Pateicoties izdevīgajām nodokļu likmēm un atvieglojumiem, Portugāle ir pievilcīgs galamērķis gan privātpersonām, gan uzņēmumiem. Šajā visaptverošajā rokasgrāmatā mēs atklāsim Portugāles nodokļu sistēmu un sniegsim visu nepieciešamo informāciju, lai pārvietotos nodokļu jomā 2023. gadā.
Portugālē darbojas progresīvā nodokļu sistēma, kas nozīmē, ka nodokļu likmes palielinās, pieaugot jūsu ienākumiem. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes Portugālē svārstās no 14.5% līdz 48%, atkarībā no jūsu ienākumu līmeņa. Ir svarīgi saprast šīs likmes un to, kā tās attiecas uz dažādām ienākumu kategorijām.
Izpratne par Portugāles iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmēm
Portugāles iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes ir sadalītas vairākās iekavās. Zemākā nodokļa likme, kas piemērojama ienākumiem līdz 7,112 eiro, ir noteikta 14.5% apmērā. Pieaugot jūsu ienākumiem, jūs pārejat uz augstākām nodokļu kategorijām ar likmēm no 23% līdz 48% ienākumiem virs 80,640 XNUMX eiro.
Ir vērts atzīmēt, ka Portugāle piedāvā dāsnu nodokļu atbrīvojumu neparastie iedzīvotāji. Ja jūs kļūstat par nodokļu rezidentu Portugālē un atbilstat īpašiem kritērijiem, jums var būt tiesības uz vienotu nodokļa likmi 20% apmērā no jūsu nodarbinātības vai uzņēmējdarbības ienākumiem desmit gadus.
Portugāles uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes un atvieglojumi
Portugāle ir pazīstama arī ar konkurētspējīgām uzņēmumu ienākuma nodokļa likmēm, padarot to par pievilcīgu biznesa galamērķi. Standarta uzņēmumu ienākuma nodokļa likme Portugālē ir 21%, kas ir ievērojami zemāka par vidējo likmi daudzās citās Eiropas valstīs.
Papildus zemajai uzņēmumu ienākuma nodokļa likmei Portugāle piedāvā dažādus atvieglojumus uzņēmumiem. Piemēram, uzņēmumi, kas investē konkrētos reģionos vai nodarbojas ar pētniecību un attīstību, var gūt labumu no samazinātām nodokļu likmēm vai atbrīvojumiem. Šie stimuli palīdz veicināt ekonomisko izaugsmi un piesaistīt Portugālei ārvalstu investīcijas.
Pievienotās vērtības nodoklis (PVN) Portugālē
Pievienotās vērtības nodoklis (PVN) ir patēriņa nodoklis, kas Portugālē attiecas uz lielāko daļu preču un pakalpojumu. Standarta PVN likme Portugālē ir 23%, bet noteiktām precēm un pakalpojumiem, piemēram, pārtikai, grāmatām un kultūras pasākumiem, ir 6% un 13% samazinātas likmes.
Uzņēmumiem, kas darbojas Portugālē, ir ļoti svarīgi izprast PVN noteikumus un noteikumus, lai nodrošinātu atbilstību. Par PVN prasību neievērošanu var tikt uzlikti sodi un naudas sodi, tāpēc ir ļoti svarīgi sekot līdzi jaunākajiem tiesību aktiem.
Kapitāla pieauguma nodoklis Portugālē
Attiecībā uz kapitāla pieauguma nodokli Portugāle piedāvā izdevīgas likmes privātpersonām un uzņēmumiem. Nodokļa likme kapitāla pieaugumam ir atšķirīga par pārdoto aktīvu veidu, vai nu nekustamais īpašums, vai finanšu aktīvi.
Nodokļu atskaitījumi un kredīti Portugālē
Portugāle nodrošina dažādus nodokļu atskaitījumus un kredītus, lai palīdzētu samazināt jūsu vispārējās nodokļu saistības. Šie atskaitījumi un kredīti attiecas gan uz privātpersonām, gan uzņēmumiem, un tos var pieprasīt tādiem izdevumiem kā izglītība, veselības aprūpe un energoefektivitātes uzlabojumi.
Turklāt Portugāle piedāvā nodokļu atlaidi pētniecības un attīstības (P&A) izdevumiem, mudinot uzņēmumus ieguldīt inovācijās un tehnoloģiju sasniegumos. Šī nodokļu atlaide var ievērojami samazināt nodokļu slogu uzņēmumiem, kas nodarbojas ar pētniecības un attīstības darbībām.
Nodokļu rezidence Portugālē
Dzīvojot vai veicot uzņēmējdarbību Portugālē, ir ļoti svarīgi izprast savu nodokļu rezidences statusu. Parasti jūs tiek uzskatīts par nodokļu rezidentu Portugālē, ja taksācijas gada laikā pavadāt valstī vairāk nekā 183 dienas vai ja jums ir pastāvīga mājvieta Portugālē.
Tomēr Portugālei ir arī nodokļu līgumi ar daudzām valstīm, lai novērstu nodokļu dubulto uzlikšanu privātpersonām un uzņēmumiem. Šie līgumi nosaka kritērijus nodokļu rezidences noteikšanai gadījumos, kad fiziskai personai vai uzņēmumam ir saites ar vairākām valstīm.
Kontinentālā Portugāle pret Madeiras salu
Uzskatot Portugāli par savu nodokļu galamērķi, ir svarīgi saprast atšķirības starp kontinentālo Portugāli un Madeiras salu. Madeiras sala ir autonoms Portugāles reģions un piedāvā papildu nodokļu atvieglojumus investīciju piesaistei.
Madeirā ir īpašs nodokļu režīms, kas pazīstams kā Starptautiskais biznesa centrs (IBC), kas paredz samazinātu uzņēmumu ienākuma nodokļa likmi 5% apmērā atsevišķām atbalstāmajām darbībām.
Papildus iepriekšminētajam iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes, kas piemērojamas Madeirā dzīvojošajiem, un uzņēmumu piemērotās PVN likmes ir zemākas, salīdzinot ar Portugāles kontinentālo daļu. Tas padara Madeiru īpaši pievilcīgu starptautisko pakalpojumu, tūrisma un e-komercijas uzņēmumiem.
Secinājums: orientēties Portugāles nodokļu sistēmā 2023. gadā
Portugāles nodokļu sistēma piedāvā konkurētspējīgas likmes un atvieglojumus privātpersonām un uzņēmumiem. Izprotot iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes, uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes, PVN noteikumus un dažādus pieejamos atskaitījumus un kredītus, varat pieņemt pārdomātus lēmumus un optimizēt savu nodokļu stratēģiju.
Neatkarīgi no tā, vai apsverat iespēju pārcelties uz Portugāli, uzsākt uzņēmējdarbību vai investēt nekustamajā īpašumā, ir svarīgi meklēt profesionālu padomu, lai nodrošinātu atbilstību jaunākajiem nodokļu noteikumiem un maksimāli palielinātu nodokļu priekšrocības.
Izmantojiet Portugāles labvēlīgo nodokļu sistēmu un izpētiet šīs skaistās valsts piedāvātās iespējas. Pārdomāti plānojiet savu nodokļu stratēģiju un maksimāli izmantojiet savas finansiālās iespējas Portugālē 2023. gadā.
Sazināties ar mums šodien, lai uzzinātu vairāk par Portugāles nodokļu sistēmu un to, kā mēs varam jums palīdzēt orientēties nodokļu jomā.
Miguel Pinto-Correia ieguvis maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā un Eiropas studijās Lisabonas Ekonomikas un vadības augstskolā (ISEG) un bakalaura grādu ekonomikā Nova School of Business and Economics. Viņš ir Ekonomistu ordeņa (Ordem dos Economistas) pastāvīgais loceklis… Vairāk
