Šajā rakstā mēs sniegsim visaptverošu ceļvedi par visu, kas jums jāzina par Portugāli NHR nodokļu programma, tostarp tā priekšrocībām, nodokļiem, ko tas sedz, un ekspertu padomus, kā palielināt savus ietaupījumus. Kā nodokļu konsultanti esam redzējuši, ka daudzi klienti meklē veidus, kā samazināt nodokļu saistības, vienlaikus palielinot savus ietaupījumus, un Portugāles NHR nodokļu programma ir viena no šīm programmām.
Ievads Portugāles NHR nodokļu programmā
Portugāles NHR nodokļu programma ir shēma, kas piedāvā nodokļu atvieglojumus neparastajiem iedzīvotājiem, kuri pārceļas uz Portugāli ar likumīgu uzturēšanās atļauju. Programma tika ieviesta 2009. gadā, lai piesaistītu valstij ārvalstu investīcijas un kvalificētus speciālistus. Saskaņā ar NHR nodokļu programmu personas, kurām ir tiesības saņemt nodokļus, var saņemt nodokļu atbrīvojumu vai samazinātu nodokļa likmi saviem ienākumiem desmit gadus.
Lai kvalificētos NHR nodokļu programmai, personām ir jāatbilst noteiktiem kritērijiem. Pirmkārt, viņiem ir jābūt Portugāles nodokļu rezidentiem un nav bijuši Portugāles nodokļu rezidenti iepriekšējos piecos gados. Otrkārt, viņiem Portugālē jāpavada vairāk nekā 183 dienas vai viņiem ir jābūt pastāvīgai dzīvesvietai Portugālē.
Izpratne par NHR priekšrocībām
NHR nodokļu programma piedāvā vairākas priekšrocības atbilstošām personām. Pirmkārt, programma paredz nodokļu atbrīvojumu vai samazinātu nodokļa likmi ienākumiem, kas gūti no ārvalsts avota. Tas nozīmē, ka, ja saņemat ienākumus no ārpus Portugāles, piemēram, dividendes vai kapitāla pieaugumu, jums var nebūt jāmaksā nodoklis par šiem ienākumiem Portugālē. Otrkārt, programma piedāvā samazinātu nodokļa likmi 20% apmērā ienākumiem (algai vai ārštata darbiniekiem), kas gūti no noteiktām profesijām, kas klasificētas kā augstas pievienotās vērtības darbi. Šī samazinātā nodokļa likme ir spēkā desmit gadus.
Vēl viens NHR nodokļu programmas ieguvums ir īpašuma nodokļa neesamība Portugālē. Ja jums ir aktīvi, piemēram, īpašums vai ieguldījumi, jums Portugālē nebūs jāmaksā nodoklis par šiem aktīviem. Turklāt Portugālei ir plašs nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanas līgumu tīkls, kas nozīmē, ka, ja maksājat nodokli par saviem ienākumiem citā valstī, jūs, iespējams, varēsit izvairīties no nodokļu maksāšanas par šiem ienākumiem Portugālē.
Pensijas ienākumu aplikšana ar nodokli saskaņā ar NHR nodokļu programmu
Saskaņā ar NHR nodokļu programmu pensijas ienākumi, kas saņemti no ārvalstu avota, Portugālē tiek aplikti ar 10% vienotu likmi. Tas nozīmē, ka, saņemot pensiju no citas valsts, jums Portugālē būs jāmaksā 10% nodoklis par šo pensiju, nevis uz to attiecas progresīvās nodokļu likmes. Tomēr, ja saņemat pensiju no Portugāles avota, jums būs jāmaksā nodoklis Portugālē.
Dividenžu un procentu ienākumu aplikšana ar nodokli saskaņā ar NHR nodokļu programmu
Dividendes un procentu ienākumi, kas saņemti no ārvalstu avota, arī ir atbrīvoti no nodokļiem saskaņā ar NHR nodokļu programmu (izņemot gadījumus, kad tos maksā juridiskas personas, kuru pamatā ir melnajā sarakstā iekļauta jurisdikcija). Tas nozīmē, ka, saņemot dividendes vai procentu ienākumus no citas valsts, jums Portugālē nebūs jāmaksā nodoklis par šiem ienākumiem. Tomēr, ja saņemat dividendes vai procentu ienākumus no Portugāles avota, jums tiks piemērots nodoklis Portugālē (28%).
Algu ienākumu aplikšana ar nodokli saskaņā ar NHR
No Portugāles iegūtiem algas ienākumiem, kas gūti no noteiktām profesijām un augstas pievienotās vērtības darbiem, saskaņā ar NHR nodokļu programmu tiek piemērota samazināta nodokļa likme 20% apmērā. Precīza likme attiecas uz ārvalstu ārštata darbinieku ienākumiem, kas gūti no augstas pievienotās vērtības darbiem (ja vien minētie ienākumi nav aplikti ar nodokļiem ārvalstīs un tāpēc saskaņā ar NHR noteikumiem ir atbrīvoti no turpmākiem nodokļiem Portugālē). Šī samazinātā nodokļa likme ir spēkā desmit gadus. Tomēr, ja strādājat profesijā, uz kuru neattiecas samazinātā nodokļa likme, jums tiks piemērotas regulārās progresīvās nodokļu likmes Portugālē.
Ārvalstu izcelsmes algas Portugālē ir atbrīvotas no nodokļu uzlikšanas, ja minētās algas tiek apliktas ar nodokļiem avota vietā, kā paredzēts līgumā par nodokļu dubultās uzlikšanas novēršanu, kas ir spēkā starp Portugāli un avota jurisdikciju.
Izplatīti maldīgi priekšstati par NHR nodokļu programmu
Ir vairāki maldīgi priekšstati par NHR nodokļu programmu, kurus ir vērts novērst. Pirmkārt, daži uzskata, ka programma ir pieejama tikai turīgām personām. Tā nav taisnība. Programmā var piedalīties ikviens, kurš atbilst atbilstības kritērijiem, neatkarīgi no viņu ienākumu līmeņa.
Otrkārt, daži cilvēki uzskata, ka programma ir pieejama tikai pensionāriem. Lai gan programma piedāvā nodokļu atvieglojumus pensijas ienākumiem, tā ir pieejama arī personām, kuras strādā noteiktās profesijās un saņem ienākumus no ārvalstu avota.
Visbeidzot, daži cilvēki uzskata, ka programma ir pārāk laba, lai tā būtu precīza, un ka tai ir jābūt nozvejai. Lai gan ir taisnība, ka programma piedāvā ievērojamas nodokļu priekšrocības, ir ļoti svarīgi saprast atbilstības kritērijus un nodokļus, uz kuriem attiecas programma. Ir arī svarīgi, lai pirms pārvietošanas jūs lūgtu padomu nodokļu konsultantam Portugālē un savā mītnes valstī (par jūsu izceļošanas sekām).
Ekspertu padomi, kā maksimāli palielināt ietaupījumus saskaņā ar NHR
Lai palielinātu savus ietaupījumus saskaņā ar NHR nodokļu programmu, ir svarīgi lūgt padomu nodokļu konsultants, kas pārzina programmu. Viņi var palīdzēt jums orientēties atbilstības kritērijiem un sniegt norādījumus par ienākumu veidiem, uz kuriem attiecas programma.
Ir svarīgi arī veikt precīzu ienākumu un izdevumu uzskaiti, jo tas atvieglos nodokļu deklarāciju iesniegšanu Portugālē. Turklāt ir vērts apsvērt nodokļu ietekmi uz visiem ieguldījumiem vai īpašumiem, kas jums varētu piederēt Portugālē vai citā valstī.
Secinājumi
Portugāles NHR nodokļu programma ir shēma, kas piedāvā nodokļu atvieglojumus neparastajiem iedzīvotājiem, kuri pārceļas uz Portugāli. Programma paredz nodokļu atbrīvojumu vai samazinātu nodokļa likmi ienākumiem, kas gūti no ārvalsts avota, un piedāvā samazinātu nodokļa likmi 20% apmērā ienākumiem, kas gūti no noteiktām profesijām. Lai kvalificētos programmai, personām ir jāatbilst īpašiem atbilstības kritērijiem. Izprotot programmas priekšrocības, segtos nodokļus un meklējot padomu nodokļu konsultantam, jūs varat maksimāli palielināt savus ietaupījumus saskaņā ar NHR nodokļu programmu.
Miguel Pinto-Correia ieguvis maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā un Eiropas studijās Lisabonas Ekonomikas un vadības augstskolā (ISEG) un bakalaura grādu ekonomikā Nova School of Business and Economics. Viņš ir Ekonomistu ordeņa (Ordem dos Economistas) pastāvīgais loceklis… Vairāk
