Runājot par finanšu plānošanu, dzīvē ir divas pārliecības: nāve un nodokļi. Priekš emigranti Portugālē, izpratne par mantojuma nodokļa sarežģītību ir ļoti svarīga efektīvai īpašuma plānošanai. Portugāle piedāvā unikālas priekšrocības mantojuma nodokļa ziņā salīdzinājumā ar citām valstīm, padarot to par pievilcīgu galamērķi pensionāriem un turīgām personām. Šajā visaptverošajā rokasgrāmatā mēs izpētīsim galvenos mantojuma nodokļa aspektus Portugālē, tostarp piemērojamos likumus, nodokļu atbrīvojumus un stratēģijas nodokļu saistību samazināšanai.
Izpratne par Portugāles mantošanas likumiem
Portugālē mantošanas likumus regulē “piespiedu mantojuma” princips. Tas nozīmē, ka mantot ir tiesīgi tikai likumīgie mantinieki, tostarp laulātie, bioloģiskie un adoptētie bērni, kā arī augšupējie. Likumīgajiem mantiniekiem tiek garantēta minimālā mantojuma daļa, un laulātajam un bērniem ir tiesības uz attiecīgi vismaz 50% un 60%. Atlikušo mantojuma daļu var sadalīt pēc mirušā vēlmēm.
Portugāles mantojuma nodoklis
Atšķirībā no daudzām citām valstīm Portugāle 2003. gadā atcēla mantojuma nodokli, kas pazīstams arī kā mantojuma un ziedojumu nodoklis. Tas ir bijis nozīmīgs faktors, lai Portugālei piesaistītu emigrantus un personas ar ievērojamu bagātību. Tomēr ir svarīgi ņemt vērā, ka bezatlīdzības pārskaitījumiem nāves gadījumā joprojām ir piemērojami nodokļi, piemēram, zīmognodeva.
Zīmognodeva par bezatlīdzības pārskaitījumiem
Zīmognodeva ir teritoriāls nodoklis, ko uzliek par Portugāles teritorijā esošā kustamā vai nekustamā īpašuma un tiesību bezatlīdzības nodošanu. Mantojuma gadījumā zīmognodeva jāmaksā mantiniekiem, sākoties mantojumam. Tomēr noteiktiem labuma guvējiem, tostarp laulātajiem, neprecētajiem partneriem, pēcnācējiem un augšupējiem radiniekiem, ir paredzēti izņēmumi. Šīm atbrīvotajām personām nav jāmaksā zīmognodeva par mantojumu, kas saņemts no mantojuma.
Saņēmējiem, kuri nav atbrīvoti no nodokļa, zīmognodeva tiek aprēķināta pēc 10% likmes, pamatojoties uz Portugālē esošo aktīvu vērtību. Plānojot aktīvu sadali, ir svarīgi ņemt vērā iespējamās nodokļu sekas, lai samazinātu nodokļu slogu saņēmējiem, kas nav atbrīvoti no nodokļa.
Portugāles mantošanas plānošana emigrantiem
Kā emigrantam Portugālē ir ļoti svarīgi saprast Portugāles mantošanas likumu sekas un to, kā tie var ietekmēt jūsu īpašuma plānošanu. Atkarībā no jūsu konkrētajiem apstākļiem un mērķiem ir jāņem vērā dažādas pieejas.
Portugāles mantojuma likumu piemērošana
Ja esat Portugāles iedzīvotājs, jūsu īpašumam var tikt piemēroti Portugāles mantojuma tiesību akti, ko regulē ES regula Brisele IV. Tas var būt izdevīgi personām, kuras vēlas izmantot nulles mantojuma nodokļa likmi aktīviem, kas tiek nodoti likumīgajiem mantiniekiem. Tomēr ir svarīgi apzināties iespējamās nodokļu sekas, ja kāda mantojuma daļa tiek nodota nelikumīgajiem mantiniekiem.
Testamenta sastādīšana
Alternatīvi, emigrantiem Portugālē ir iespēja sastādīt testamentu tā, it kā viņi joprojām atrastos savā mītnes zemē. Šajā gadījumā mantojuma sadali un nodokļu uzlikšanu reglamentētu šai jurisdikcijai piemērojamie mantojuma likumi. Šī pieeja var būt piemērotāka personām, kurām ir konkrēti labuma guvēji vai kuras vēlas strukturēt savu īpašumu plānu atšķirīgi no Portugāles mantojuma likumiem.
Ir svarīgi meklēt eksperta padomu, lai noteiktu vispiemērotāko pieeju, pamatojoties uz jūsu apstākļiem un mērķiem. Konsultācijas ar profesionāli, kas specializējas starptautiskā īpašuma plānošanā, var palīdzēt nodrošināt, ka jūsu īpašuma plāns atbilst jūsu vēlmēm, vienlaikus samazinot nodokļu saistības.
Pastāvīgā dzīvesvieta un nodokļu priekšrocības
Jaunajiem emigrantiem Portugālē vai tiem, kuri nav bijuši rezidenti iepriekšējos piecus gadus, piesakoties nepastāvīgā dzīvesvieta (NHR) statuss var nodrošināt ievērojamas nodokļu priekšrocības. NHR statuss ir spēkā desmit gadus un piedāvā dažādu nodokļu, tostarp mantojuma nodokļa, atbrīvojumus un samazinājumus.
Saskaņā ar NHR statusu mūža dāvanas un mantojumi likumīgajiem mantiniekiem ir atbrīvoti no nodokļiem. Turklāt personas ar NHR statusu negūst labumu no īpašuma nodokļa, vienotas likmes nodokļa (pašlaik 20%) noteiktiem Portugāles ienākumiem no noteiktām profesijām un atbrīvojumu no nodokļiem lielākajai daļai ārvalstu ienākumu. NHR statusa izmantošana var vēl vairāk uzlabot jūsu īpašuma plānošanas nodokļu efektivitāti Portugālē.
Mūža dāvanas un nodokļi Portugālē
Portugālē uz mūža dāvanām attiecas tādi nodokļi kā īpašuma nodoklis un kapitāla pieauguma nodoklis, ja dāvinātais īpašums pēc tam tiek pārdots. Plānojot savu īpašumu, ir svarīgi ņemt vērā iespējamo mūža dāvanu nodokļu ietekmi. Konsultēšanās ar nodokļu konsultantu vai īpašuma plānošanas speciālistu var palīdzēt nodrošināt, ka jūsu dāvināšanas stratēģija atbilst jūsu vispārējiem finanšu mērķiem un samazina nodokļu saistības.
Meklēju profesionālu padomu
Indivīdiem bez īpašām zināšanām var būt grūti orientēties mantojuma nodokļa un mantošanas plānošanas sarežģītībā Portugālē. Lai nodrošinātu, ka jūsu īpašuma plāns ir optimizēts nodokļu efektivitātei un atbilst jūsu vēlmēm, ir svarīgi meklēt profesionālu padomu. Konsultācijas ar pieredzējušu nodokļu konsultantu vai īpašuma plānošanas speciālistu var sniegt vērtīgu ieskatu un norādījumus, kas pielāgoti jūsu īpašajām vajadzībām.
Secinājumi
Mantojuma nodoklis Portugālē piedāvā unikālas priekšrocības emigrantiem, kuri vēlas plānot savu īpašumu. Mantojuma nodokļa atcelšana un pastāvīgās dzīvesvietas statusa pieejamība sniedz iespējas nodokļu ziņā efektīvi plānot īpašumu. Izpratne par Portugāles mantošanas tiesību aktiem, piemērotu stratēģiju piemērošana un profesionāla padoma meklējumi ir būtiski soļi, lai nodrošinātu, ka jūsu īpašuma plāns aizsargā jūsu īpašumus un nodrošina jūsu mīļotos. Izmantojot Portugāles labvēlīgo nodokļu vidi, jūs varat nodrošināt savu mantojumu, vienlaikus samazinot nodokļu saistības.
Šis raksts ir paredzēts tikai vispārīgai informācijai, un to nevajadzētu uzskatīt par juridisku vai profesionālu padomu. Konsultējieties ar a kvalificēts profesionālis forums personalizētus norādījumus, kas pielāgoti jūsu konkrētajai situācijai.
Miguel Pinto-Correia ieguvis maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā un Eiropas studijās Lisabonas Ekonomikas un vadības augstskolā (ISEG) un bakalaura grādu ekonomikā Nova School of Business and Economics. Viņš ir Ekonomistu ordeņa (Ordem dos Economistas) pastāvīgais loceklis… Vairāk
