Ievads
Mantojuma nodoklis, kas pazīstams arī kā īpašuma nodoklis vai nāves nodeva, ir finansiālas saistības, kas rodas, nododot īpašumu no mirušas personas labuma guvējiem. Portugālē Nodokļu un muitas iestāde pārrauga ziņošanu un minētā nodokļa iekasēšanu. Lai panāktu efektivitāti, ir svarīgi izprast noteikumus un procedūras, kas attiecas uz mantojuma nodokli īpašums plānošana. Šajā visaptverošajā rokasgrāmatā tiks aplūkoti galvenie apsvērumi un noteikumi, kas saistīti ar mantojuma nodokli Portugālē.
Ziņošana par nāvi un atbildības paziņošana par zīmognodevu
Pirmais solis mantojuma nodokļa maksāšanas procesā ir ziņošana par personas nāvi Nodokļu un muitas pārvalde. Ir svarīgi ņemt vērā, ka šī darbība ir nepieciešama tikai tad, ja mirušā persona ir novēlējusi nododamo īpašumu. Mantojuma izpildītājam ir jāziņo, un viņš ir atbildīgs par visu ar mantojumu saistīto lietu kārtošanu līdz tā sadalei. Izpildītājs var būt atraitne vai atraitnis, testamenta administrators, tuvākais likumā noteiktais mantinieks vai testamentārais mantinieks.
Par nāvi un zīmognodevas samaksu jāziņo Nodokļu un muitas iestādei līdz trešā mēneša beigām pēc nāves mēneša. Piemēram, ja persona mirusi martā, par nāvi ir jāziņo līdz 30. jūnijam. Lai deklarētu zīmognodevu, testamenta izpildītājam jāiesniedz vairāki dokumenti, tai skaitā aizpildīta veidlapa, mantas saraksts, kurā ietilpst mantojums, miršanas apliecība, civilpersonu apliecinoši dokumenti un mirušā un mantinieku nodokļu reģistrācijas numuri, kā arī visi attiecīgie testamenti vai akti. dāvanas.
Atbrīvojums no mantojuma nodokļa
Konkrētas personas Portugālē var būt atbrīvotas no mantojuma nodokļa maksāšanas. Izņēmumi attiecas uz atraitni vai atraitni (tostarp dzīves partneriem), augšupējiem (vecākiem un vecvecākiem) un pēcnācējiem (bērniem un mazbērniem). Ir svarīgi ņemt vērā, ka šie atbrīvojumi ir spēkā tikai tad, ja atbildība par mantojuma nodokļa nomaksu gulstas uz atbrīvotajām personām.
Nodeva par īpašuma nodošanu mantošanas ceļā
Ja nav atbrīvojuma no mantojuma nodokļa maksāšanas, par īpašuma nodošanu mantojumā tiek piemērota nodeva 10% apmērā. Šī likme attiecas uz nododamā īpašuma vērtību. Plānojot īpašumu, ir ļoti svarīgi rūpīgi apsvērt šīs nodevas ietekmi, jo tā var ietekmēt aktīvu sadali un labuma guvēju finansiālo labklājību.
Izpratne par aktīviem, uz kuriem attiecas nodokļi
Mantojuma nodoklis Portugālē attiecas uz dažāda veida aktīviem, tostarp:
- Bankas konti: visi līdzekļi, kas atrodas bankas kontos, ir apliekami ar mantojuma nodokli.
- Ieguldījumu fondi: Ieguldījumu fondu vērtība tiek iekļauta mantojuma nodokļa aprēķinā.
- Akcijas un noguldījumu apliecības: Nosakot mantojuma nodokļa saistības, tiek ņemta vērā īpašumtiesības uz akcijām un noguldījumu apliecībām.
- Aiziešana pensijā uzkrājumu plāni un dzīvības apdrošināšana: uz šiem aktīviem attiecas arī mantojuma nodoklis.
- Dārgmetāli: Zelts, sudrabs, dārgakmeņi un citi vērtīgi metāli vai dārgakmeņi tiek iekļauti mantojuma nodokļa aprēķinā.
- Transportlīdzekļi, mēbeles un cits personīgais īpašums: transportlīdzekļu, mēbeļu un citu personīgo mantu vērtība var veicināt vispārējo mantojuma nodokļa saistību.
- Nekustamie īpašumi: ēkas un zeme ir nozīmīgi aktīvi, kas ietekmē mantojuma nodokļa aprēķinus.
Lūdzam ekspertu padomu īpašuma plānošanai
Ņemot vērā sarežģījumus, kas saistīti ar šādu nodokļu uzlikšanu un īpašuma plānošanu, ir ļoti ieteicams meklēt juridisko un finanšu profesionāļu norādījumus. Šie eksperti var sniegt nenovērtējamu palīdzību, lai orientētos juridiskajos prasībās un nodrošinātu aktīvu sadali atbilstoši jūsu vēlmēm. Sadarbojoties ar speciālisti specializējas īpašums plānošana, jūs varat iegūt sirdsmieru un pārliecību, pārvaldot savus īpašumus un aizsargājot savus tuviniekus.
Ārvalstu pilsoņi un mantojuma nodokļi
ES mantošanas regula, kas pazīstama ar nosaukumu “Brisele IV”, kas stājās spēkā 2015. gadā, nosaka, ka jūsu dzīvesvietas valsts mantojuma tiesības pēc noklusējuma tiek piemērotas jūsu nāves gadījumā.
Tomēr personas, kas nav valstspiederīgie, var izvēlēties savas valstspiederības mantošanas likumu, nevis noklusējuma noteikumu, tādējādi apejot Portugāles obligāto mantojumu. Ir ļoti svarīgi precizēt šo izvēli testamentā vai līdzīgā juridiskajā dokumentā, jo jūsu ģimene to nevar izdarīt pēc nāves.
Neskatoties uz to, ka Brisele IV ir ES regula, tā attiecas uz ikvienu personu, kas dzīvo vai kam ir īpašumi kādā no blokā iesaistītajām valstīm, neatkarīgi no viņu ES pilsonības. Un, lai gan Brisele IV ir cieši saistīta ar mantošanas likumu, tas nenodrošina jums tiesības izvēlēties valsti, kas var aplikt ar nodokli jūsu īpašumu. Turklāt navigācija Briseles IV var būt sarežģīta un var radīt neparedzētas nodokļu sekas; tāpēc ieteicams rūpīgi izvērtēt visas iespējamās alternatīvas, lai noteiktu jums un jūsu labuma guvējiem visizdevīgāko pieeju.
Secinājums par mantojuma nodokli
Mantojumu aplikšana ar nodokļiem Portugālē ir nozīmīgs apsvērums īpašuma plānošanā. Efektīvai īpašuma pārvaldīšanai ir ļoti svarīga izpratne par pārskatu sniegšanas un saistību deklarēšanas procesu, atbrīvojumiem un mantojuma nodokli apliekamajiem īpašumiem. Lūdzot ekspertu padomu un rūpīgi plānojot savu īpašumu, jūs varat nodrošināt vienmērīgu aktīvu pāreju un samazināt jūsu labuma guvēju finansiālo slogu. Veltiet laiku savas unikālās situācijas novērtēšanai un konsultējieties ar profesionāļiem, lai izstrādātu visaptverošu īpašuma plānu, kas atbilst jūsu mērķiem un prioritātēm.
Lūdzu, ņemiet vērā, ka šajā rakstā sniegtā informācija ir paredzēta tikai vispārīgiem informatīviem nolūkiem un to nevajadzētu uzskatīt par juridisku vai finanšu konsultāciju. Vienmēr ir ieteicams konsultēties ar kvalificētu speciālistu, lai saņemtu personalizētus norādījumus, kas pielāgoti jūsu konkrētajiem apstākļiem.
Miguel Pinto-Correia ieguvis maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā un Eiropas studijās Lisabonas Ekonomikas un vadības augstskolā (ISEG) un bakalaura grādu ekonomikā Nova School of Business and Economics. Viņš ir Ekonomistu ordeņa (Ordem dos Economistas) pastāvīgais loceklis… Vairāk
