Tā kā kriptovalūtas turpina iegūt popularitāti un popularitāti visā pasaulē, investoriem un tirgotājiem ir jāsaprot viņu kriptovalūtu darbību nodokļu ietekme. Portugālē pēdējos gados ir notikušas būtiskas izmaiņas kriptovalūtu nodokļos, tādēļ ir ļoti svarīgi, lai personas būtu informētas un atbilstu jaunākajiem noteikumiem. Šis visaptverošais ceļvedis sniegs visu nepieciešamo informāciju par kriptovalūtu nodokļiem Portugālē 2024. gadā. No nodokļu likmēm un kategorijām līdz ziņošanas pienākumiem un padomiem, kā samazināt nodokļus, mēs jums palīdzēsim.
Vai jūs maksājat kriptovalūtas nodokļus Portugālē?
Agrāk Portugāle tika uzskatīta par “beznodokļu” zonu kriptovalūtām. Tomēr 2023. gadā tika ieviestas būtiskas izmaiņas, kas kriptovalūtas iekļauj nodokļu jomā. Saskaņā Portugāles iedzīvotāju ienākuma nodokļa kodekss (IIN kods), ienākumi no kriptovalūtām tagad iedalās trīs kategorijās: kapitāls (E kategorija), kapitāla pieaugums (G kategorija) vai pašnodarbinātības ienākumi (B kategorija). Tas nozīmē, ka personas vairs nav atbrīvotas no nodokļu maksāšanas par savām kriptogrāfijas darbībām.
Izpratne par kriptovalūtu nodokļu likmēm Portugālē
Nodokļu likmes kriptovalūtām Portugālē atšķiras atkarībā no ienākumu kategorijas. Standarta kapitāla pieauguma nodokļa likme ir 28%, kas attiecas uz īstermiņa peļņu, kas gūta 365 dienu laikā pēc kriptovalūtas iegādes. Tomēr saskaņā ar jauno kriptovalūtu nodokļu režīmu patiesi neatvietojamie marķieri (NFT) pašlaik ir izslēgti no nodokļiem.
Ir svarīgi atzīmēt, ka Portugālē ir progresīvā nodokļu sistēma, kas nozīmē, ka nodokļu likmes palielinās, pieaugot ienākumu grupām. Nodokļu likmes svārstās no 14.5% līdz 53% dažādām ienākumu kategorijām. Piemēram, kapitāla ienākumi ietilpst E kategorijā, un tiem piemēro vienotu likmi 28 % apmērā. No otras puses, pašnodarbinātās personas ienākumi (B kategorija) tiek aplikti ar progresīvām likmēm no 14.5% līdz 53%.
Kā kriptogrāfija tiek aplikta ar nodokļiem Portugālē
Portugālē kriptovalūtām tiek uzlikti nodokļi, pamatojoties uz to ienākumu kategoriju. Apskatīsim katru kategoriju sīkāk:
Kapitāla ienākumi: E IIN kategorija
E kategorija sedz atlīdzību fiat no pasīviem kriptovalūtu ieguldījumiem, kas nav balstīti uz kriptovalūtu pārsūtīšanu. Šī kategorija tiek aplikta ar vienotu likmi 28%. Tā ir noklusējuma kategorija, kad ienākumi no kriptovalūtas neietilpst citā noteiktā kategorijā. Kriptomaksājumi natūrā, piemēram, kriptovalūtas izmantošana, lai samaksātu par precēm vai pakalpojumiem, arī tiek aplikti ar nodokļiem.
Kapitāla pieauguma ienākumi: IIN G kategorija
Ja jūs turat kriptovalūtu mazāk nekā 365 dienas, uz jebkuru kapitāla pieaugumu, kas gūts ar fiat naudu, tiks piemērota vienota nodokļa likme 28%. Tomēr, ja jūsu ar nodokli apliekamie ienākumi (ieskaitot kopējos ienākumus un zaudējumus) sasniedz vai pārsniedz 78,834 14.5 eiro, šiem ienākumiem tiks piemērota progresīvā nodokļa likme no 53% līdz XNUMX%. Ir svarīgi atzīmēt, ka šis noteikums neattiecas uz noteiktiem kriptoaktīviem, piemēram, ieguldījumu/vērtspapīru marķieriem, kas klasificēti kā vērtspapīri.
Pašnodarbinātības ienākumi: IIN B kategorija
Ienākumi, kas gūti no kriptovalūtu aktīvu emisijas operācijām, piemēram, ieguves vai kriptovalūtu darījumu apstiprināšana, ietilpst B kategorijā. Šie ieņēmumi tiek aplikti ar progresīvām likmēm no 14.5% līdz 53%. Ja jūs profesionāli tirgojat kriptovalūtu, jūsu peļņa, visticamāk, ietilps šajā kategorijā un tiks aplikta ar nodokli kā ienākumi.
Ziņošana par kriptogrāfijas nodokļiem Portugālē
Kā nodokļu maksātājam Portugālē man ir jāievēro ziņošanas pienākumi par kriptovalūtas nodokļiem. Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IRS) attiecas uz rezidentiem un nerezidentiem, kuri gūst ienākumus Portugālē. Portugāles nodokļu maksātājiem ir jāiesniedz ikgadējā nodokļu deklarācija par ienākumiem no iepriekšējā gada un jāsniedz atbilstoša papildu informācija par savu nodokļu situāciju. Nodokļu deklarāciju iesniegšanas termiņš ir no 1. aprīļa līdz 30. jūnijam, un deklarācijas iesniegšana tiešsaistē caur nodokļu portālu ir obligāta.
Kripto nodokļu maksātājiem Portugālē ir jāiesniedz nodokļu deklarācijas tiešsaistē, izmantojot nodokļu portālu, izmantojot nodokļu deklarācijas (3. modelis) veidlapu. Nodoklis maksājams līdz 31. augustam, ja novērtējums veikts līdz 31. jūlijam. Ja novērtējums veikts pēc 31. jūlija, nodoklis jāsamaksā viena mēneša laikā no novērtējuma izsniegšanas. Šo termiņu ievērošana ir ļoti svarīga, lai izvairītos no jebkādiem sodiem vai kavētiem maksājumiem.
Padomi kriptovalūtu nodokļu samazināšanai Portugālē
Lai gan Portugālē kriptovalūtu nodokļi ir neizbēgami, ir vairākas stratēģijas, kuras varat izmantot, lai samazinātu nodokļu saistības. Šeit ir daži padomi, kas jāņem vērā:
- Turiet kriptovalūtu uz ilgu laiku: Portugāle joprojām atbrīvo no nodokļiem ilgtermiņa peļņu no kriptovalūtām, kas tiek turētas vairāk nekā gadu. Saglabājot savus kriptovalūtu ieguldījumus ilgtermiņā, jūs varat gūt labumu no šī nodokļa atbrīvojuma un samazināt kopējo nodokļu slogu.
- Lūdzu, konsultējieties ar nodokļu speciālistu: Nodokļu noteikumi var būt sarežģīti, un vienmēr ir saprātīgi lūgt padomu kvalificētam nodokļu speciālistam. Tie var palīdzēt jums orientēties kriptovalūtu nodokļu sarežģījumos Portugālē un sniegt personalizētus norādījumus, pamatojoties uz jūsu situāciju.
Ieviešot šīs stratēģijas un pastāvīgi informējot par jaunākajiem nodokļu noteikumiem, jūs varat efektīvi samazināt savas kriptovalūtas nodokļu saistības Portugālē.
Secinājumi
Navigācija kriptovalūtu nodokļu pasaulē var būt sarežģīta, taču ir ļoti svarīgi būt informētam un nodrošināt atbilstību jūsu jurisdikcijā esošajiem noteikumiem. Portugālē kriptovalūtas tagad tiek apliktas ar nodokļiem, un atkarībā no ienākumu kategorijas tiek noteiktas dažādas nodokļu likmes. Izprotot nodokļu likmes un ziņošanas pienākumus un ieviešot nodokļu ietaupīšanas stratēģijas, jūs varat efektīvi pārvaldīt savas kriptovalūtas nodokļu saistības Portugālē. Atcerieties konsultēties ar nodokļu speciālistu, lai saņemtu personalizētus padomus, kas pielāgoti jūsu situācijai. Esiet informēts, ievērojiet atbilstību un maksimāli izmantojiet savus kriptovalūtu ieguldījumus Portugālē.
Atruna: šajā rakstā sniegtā informācija ir paredzēta tikai informatīviem nolūkiem, un to nevajadzētu uzskatīt par juridisku vai nodokļu konsultāciju. Lūdzam konsultēties a kvalificēts profesionālis lai saņemtu īpašus norādījumus, kas pielāgoti jūsu apstākļiem.
Miguel Pinto-Correia ieguvis maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā un Eiropas studijās Lisabonas Ekonomikas un vadības augstskolā (ISEG) un bakalaura grādu ekonomikā Nova School of Business and Economics. Viņš ir Ekonomistu ordeņa (Ordem dos Economistas) pastāvīgais loceklis… Vairāk
