Kalbant apie finansų planavimą, gyvenime yra du tikrumai: mirtis ir mokesčiai. Dėl emigrantai Portugalijoje, norint veiksmingai planuoti nekilnojamąjį turtą, labai svarbu suprasti paveldėjimo mokesčio sudėtingumą. Portugalija turi unikalių pranašumų paveldėjimo mokesčio atžvilgiu, palyginti su kitomis šalimis, todėl ji yra patraukli vieta pensininkams ir turtingiems asmenims. Šiame išsamiame vadove išnagrinėsime pagrindinius paveldimo turto mokesčio aspektus Portugalijoje, įskaitant taikomus įstatymus, mokesčių lengvatas ir mokesčių įsipareigojimų mažinimo strategijas.
Portugalijos paveldėjimo įstatymų supratimas
Portugalijoje paveldėjimo įstatymus reglamentuoja „priverstinės paveldėjimo“ principas. Tai reiškia, kad teisę paveldėti turi tik teisėti įpėdiniai, įskaitant sutuoktinius, biologinius ir įvaikius vaikus bei aukštutinės giminės. Įstatymams įpėdiniams garantuojama minimali palikimo dalis, o sutuoktinis ir vaikai turi teisę gauti atitinkamai ne mažiau kaip 50 ir 60 proc. Likusi palikimo dalis gali būti paskirstoma pagal mirusiojo pageidavimus.
Portugalijos paveldėjimo mokestis
Skirtingai nuo daugelio kitų šalių, 2003 m. Portugalija panaikino paveldėjimo mokestį, dar vadinamą paveldėjimo ir aukų mokesčiu. Tai buvo svarbus veiksnys pritraukiant į Portugaliją emigrantus ir didelius turtus turinčius asmenis. Tačiau svarbu pažymėti, kad vis dar yra mokesčiai, taikomi neatlygintinams pervedimams mirties atveju, pvz., žyminis mokestis.
Žyminis mokestis už neatlygintinus pervedimus
Žyminis mokestis yra teritorinis mokestis, apmokestinamas neatlygintinai perleidžiant kilnojamąjį ar nekilnojamąjį turtą ir teises, esančias Portugalijos teritorijoje. Paveldėjimo atveju žyminį mokestį įpėdiniai sumoka palikimo atsiradimo metu. Tačiau yra išimčių tam tikriems naudos gavėjams, įskaitant sutuoktinius, nesusituokusius partnerius, palikuonis ir aukštesniuosius asmenis. Šie atleisti asmenys neprivalo mokėti žyminio mokesčio už iš paveldėjimo gautą turtą.
Naudos gavėjams, kurie nėra atleisti nuo mokesčio, žyminis mokestis apskaičiuojamas taikant 10 %, atsižvelgiant į Portugalijoje esančio turto vertę. Planuojant turto paskirstymą svarbu atsižvelgti į galimą mokesčių poveikį, kad būtų sumažinta mokesčių našta neapmokestinamiems naudos gavėjams.
Portugalijos paveldėjimo planavimas emigrantams
Kadangi esate emigrantas iš Portugalijos, labai svarbu suprasti Portugalijos paveldėjimo įstatymų pasekmes ir kaip jie gali turėti įtakos jūsų turto planavimui. Atsižvelgiant į jūsų konkrečias aplinkybes ir tikslus, reikia apsvarstyti įvairius metodus.
Portugalijos paveldėjimo įstatymų taikymas
Jei esate Portugalijos gyventojas, jūsų turtui gali būti taikoma Portugalijos paveldėjimo teisė, kuriai taikomas ES reglamentas Briuselis IV. Tai gali būti naudinga asmenims, norintiems pasinaudoti nuliniu paveldėjimo mokesčio tarifu turtui, perduodamam teisėtiems įpėdiniams. Tačiau svarbu žinoti apie galimas mokesčių pasekmes, jei kuri nors turto dalis pereis neteisėtiems įpėdiniams.
Testamento sudarymas
Arba emigrantai iš Portugalijos turi galimybę sudaryti testamentą taip, lyg jie vis dar būtų savo šalyje. Šiuo atveju turto paskirstymą ir apmokestinimą reglamentuotų tai jurisdikcijai taikomi paveldėjimo įstatymai. Šis metodas gali būti tinkamesnis asmenims, kurie turi konkrečius naudos gavėjus arba nori sudaryti savo turto planą kitaip nei Portugalijos paveldėjimo įstatymai.
Svarbu pasikonsultuoti su ekspertais, kad nustatytumėte tinkamiausią metodą, pagrįstą jūsų aplinkybėmis ir tikslais. Konsultacijos su profesionalu, kuris specializuojasi tarptautinio turto planavimo srityje, gali padėti užtikrinti, kad jūsų nekilnojamojo turto planas atitiktų jūsų pageidavimus ir sumažintų mokestines prievoles.
Neįprastinė gyvenamoji vieta ir mokesčių lengvatos
Naujiems emigrantams iš Portugalijos arba tiems, kurie per pastaruosius penkerius metus nebuvo rezidentai, teikia paraišką nenuolatinė gyvenamoji vieta (NHR) statusas gali suteikti didelių mokesčių pranašumų. NHR statusas galioja dešimt metų ir suteikia įvairių mokesčių, įskaitant paveldėjimo mokestį, išimčių ir sumažinimų.
Pagal NHR statusą dovanos ir palikimai teisėtiems įpėdiniams yra neapmokestinami. Be to, asmenys, turintys NHR statusą, negauna turto mokesčio, fiksuoto dydžio mokesčio (šiuo metu 20 %) tam tikroms Portugalijos pajamoms iš konkrečių profesijų ir atleidžiami nuo mokesčių daugumai pajamų iš užsienio. NHR statuso pranašumas gali dar labiau padidinti jūsų turto planavimo Portugalijoje mokesčių efektyvumą.
Visą gyvenimą trunkančios dovanos ir mokesčiai Portugalijoje
Portugalijoje dovanoms visam gyvenimui taikomi mokesčiai, tokie kaip nekilnojamojo turto mokestis ir kapitalo prieaugio mokestis, jei dovanotas turtas vėliau parduodamas. Planuojant savo turtą svarbu atsižvelgti į galimą dovanų poveikį visam gyvenimui. Konsultacijos su mokesčių konsultantu arba turto planavimo specialistu gali padėti užtikrinti, kad jūsų dovanų strategija atitiktų jūsų bendrus finansinius tikslus ir sumažintų mokestines prievoles.
Ieškau profesionalių patarimų
Paveldėjimo mokesčio ir paveldėjimo planavimo sudėtingumas Portugalijoje gali būti sudėtingas asmenims, neturintiems specialių žinių. Norint užtikrinti, kad jūsų nekilnojamojo turto planas būtų optimizuotas mokesčių efektyvumui ir atitiktų jūsų norus, būtina kreiptis į profesionalų patarimą. Pasikonsultavę su patyrusiu mokesčių konsultantu arba nekilnojamojo turto planavimo specialistu, galite gauti vertingų įžvalgų ir patarimų, pritaikytų jūsų konkrečiams poreikiams.
Išvada
Paveldėjimo mokestis Portugalijoje suteikia unikalių pranašumų emigrantams, norintiems planuoti savo turtą. Paveldėjimo mokesčio panaikinimas ir nuolatinės gyvenamosios vietos statusas suteikia galimybę efektyviai planuoti turtą. Portugalijos paveldėjimo įstatymų supratimas, tinkamų strategijų taikymas ir profesionalių patarimų ieškojimas yra esminiai žingsniai siekiant užtikrinti, kad jūsų turto planas apsaugotų jūsų turtą ir aprūpintų jūsų artimuosius. Pasinaudoję palankia mokesčių aplinka Portugalijoje, galite apsaugoti savo palikimą ir sumažinti mokestines prievoles.
Šis straipsnis pateikiamas tik bendrais informaciniais tikslais ir neturėtų būti traktuojamas kaip teisinė ar profesionali konsultacija. Pasikonsultuokite su a kvalifikuotas specialistas forumas individualizuotos konsultacijos, pritaikytos jūsų konkrečiai situacijai.
Miguel Pinto-Correia įgijo tarptautinės ekonomikos ir Europos studijų magistro laipsnį Lisabonos ekonomikos ir vadybos mokykloje ISEG ir ekonomikos bakalauro laipsnį Nova School of Business and Economics. Jis yra nuolatinis Ekonomistų ordino (Ordem dos Economistas) narys… Skaityti daugiau
