포르투갈은 매년 수천 명의 외국인, 은퇴자, 원격 근무자, 그리고 투자자들을 유치하고 있으며, 이는 포르투갈의 안전성, 저렴한 가격, 그리고 EU 가입 가능성에 매료되기 때문입니다. 하지만 포르투갈로 이주하기 전에, 포르투갈에서 외국인이 납부하는 세금을 이해하는 것이 필수적입니다. 포르투갈의 세금 시스템은 규정 준수와 투명성을 중시합니다. 현대적이고 디지털화되어 있으며, 명확한 거주 규정을 준수합니다. 마데이라는 지역별로 세율이 낮지만, 세금 원칙은 전국적으로 동일합니다. 모든 외국인 거주자가 알아야 할 9가지 주요 규칙과 실용적인 팁을 소개합니다.
1. 세금 거주지는 세금 범위를 정의합니다.
귀하의 세무 거주자 자격은 전 세계 소득에 대해 과세되는지 포르투갈 소득에 대해 과세되는지 여부에 따라 달라집니다. 다음과 같은 경우 세무 거주자로 간주됩니다.
- 12개월 동안 포르투갈에서 183일 이상을 보내거나
- 그 해 12월 31일에 상시 거주지를 유지하세요.
거주자는 전체 소득에 대해 세금을 납부합니다. 비거주자는 포르투갈에서 발생한 소득에 대해서만 세금을 납부하며, 일반적으로 25%의 고정 세율이 적용됩니다. 거주 여부에 따라 포르투갈의 누진세율 구간과 개인 소득 공제 혜택 적용 여부가 결정됩니다.
2. 2025년 개인소득세(IRS) 세율
포르투갈 거주자는 14.5%에서 48%까지의 누진세율의 IRS 시스템에 따라 세금을 납부해야 하며, 고소득자에게는 추가적인 연대 할증료가 부과됩니다.
세금은 일반적으로 원천징수되며, 퇴직자와 직원의 경우 매년 4월 1일부터 6월 30일 사이에 제출되는 연례 신고서를 통해 조정됩니다. 마데이라는 포르투갈 본토보다 낮은 지역 소득세율을 적용하여 실질적인 과세 부담을 줄입니다. 이러한 이점은 특히 마데이라로 이주하는 퇴직자와 고소득 거주자에게 유리합니다.
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3. 비거주자가 지불하는 금액
비거주자는 임대료, 현지 고용, 컨설팅 업무 등 포르투갈 소득에 대해 25%의 정액 세금을 납부해야 합니다.
자본 이득 포르투갈 부동산 매각으로 발생하는 소득은 28%의 세율로 과세되는 반면, 배당금, 로열티 및 이자는 일반적으로 25%의 세율로 과세되며 조약에 따른 감면 혜택이 적용됩니다.
만약 당신의 모국에 이중과세방지조약 포르투갈의 경우, 이중 과세를 피하기 위해 세액 공제 또는 면제를 받을 수 있습니다.
4. 주택 소유자를 위한 재산세
포르투갈에서 부동산을 구매하거나 소유하는 외국인은 세금을 납부해야 합니다. 지방 재산세(IMI) 매년.
- 도시 부동산 세율: 공식 세액(VPT)의 0.3%~0.45%.
- 농촌 부동산 세율: 0.8%.
총 재산 가치가 600,000만 유로(개인) 또는 1.2만 유로(부부)를 초과하는 경우 재산세의 한 형태인 추가 시립 재산세(AIMI)가 부과됩니다.
구매자가 지불합니다 재산 양도세 (IMT)는 1%에서 8% 사이이며, 여기에 구매 가격의 0.8%에 해당하는 인지세가 추가됩니다.
재산세는 임대 소득 계산 시 공제 가능하며 연간 보고서에 신고해야 합니다.
5. 부동산 및 투자에 대한 자본 이득
포르투갈에서 부동산을 판매하는 경우, 이익(판매 가격과 취득 가격의 차이)의 50%에 대해 IRS 한계 세율에 따라 세금이 부과됩니다.
그러나 세금 거주자가 36개월 이내에 포르투갈 또는 EU/EEA 내의 다른 주택에 재투자하는 경우 이익은 면제될 수 있습니다.
거주자의 경우 주식이나 암호자산에서 발생하는 자본 이득에 대해 28%의 세금이 부과됩니다. 단, 암호자산에 특정 면제 조항이 적용되는 경우는 예외입니다.
6. 인지세와 상속
포르투갈은 정식 상속세나 증여세를 부과하지 않습니다. 대신 부동산, 자동차, 미술품 등 포르투갈 기반 자산에 대해 인지세(Imposto do Selo)가 10%입니다.
배우자, 자녀, 부모는 전액 면제되므로 포르투갈은 유럽에서 가족 재산 이전에 가장 유리한 관할권 중 하나입니다.
자산이 포르투갈 외부에 있는 경우 포르투갈 인지세가 적용되지 않습니다.
7. 청구 가능한 공제 및 세액 공제
포르투갈의 IRS는 상당한 것을 허용합니다. “deduções à coleta”납부해야 할 세금을 줄여주는 공제 항목들이 있습니다. 이러한 항목들은 일반 과세 제도를 적용받는 거주자와 외국인 거주자 모두에게 적용됩니다.
몬테피오의 2025년 규칙에 따르면:
- 건강 비용: 가구당 최대 €1,000까지, 자격 비용의 15%.
- 교육: 자격을 갖춘 교육 비용의 30%, 최대 €800, 또는 50km 이상 떨어진 곳에 거주하거나 마데이라 또는 내륙에서 공부하는 학생의 경우 €1,000.
- 임대료: 영구 거주의 경우 임대료의 15%, 최대 €600, 저소득자의 경우 €900.
- 일반 가족 비용: 수입의 35%(물, 전기, 식료품, 통신비)는 1인당 최대 €250, 부부당 최대 €500입니다.
- 노인 돌봄: 요양원 또는 재택 돌봄 비용의 25%, 최대 €403.75.
- 자선 기부: 기부 금액의 25%, 공공 또는 종교 기관의 경우 제한 없음, 그 외의 경우 납부해야 할 세금의 15%로 제한됨.
마데이라 주민은 지역적으로 감면된 세율 구간을 누리는 동시에 동일한 국가적 공제 체계의 혜택을 받습니다.
8. 사회보장 및 연금 소득
포르투갈로 이주한 은퇴자는 자영업이나 새로운 경제 활동에 참여하는 경우에만 사회 보장에 기여해야 합니다.
특별 제도가 적용되지 않는 한, 사적 또는 해외 연금은 정규 소득으로 과세됩니다. 현재 IFICI(NHR 2.0) 제도로 대체된 이전의 비상시 거주자(NHR) 프로그램은 특정 전문직 종사자와 연금 수급자가 포르투갈에 처음 입국한 후 10년 동안 감면 또는 면제 혜택을 받을 수 있도록 허용합니다.
마데이라 주민들은 지역 행정에 따라 이러한 혜택을 받을 자격이 있습니다.
9. 제출 마감일 및 실용적인 팁
- 세무연도: 1월 1일부터 12월 31일까지.
- IRS 신고 기간: 4월 1일부터 6월 30일까지.
- 지불 마감일: 8월 31일.
- 연체 신고 벌금: €200 ~ €2,500.
모든 거주자는 금융 포털(Portal das Finanças)을 통해 온라인으로 연간 세금 보고서를 제출해야 합니다. 부부는 소득 수준의 균형을 맞추고 공제액을 극대화하기 위해 공동 신고를 선택할 수 있습니다.
외국인은 모든 공제 가능 비용에 대한 송장(fatura)의 디지털 사본을 보관해야 합니다. e-Fatura 시스템은 의료, 교육 및 임대료 공제에 대한 적격 영수증을 자동으로 기록합니다.
마데이라가 외국인에게 현명한 선택인 이유
낮은 소득세율 외에도, 마데이라 완벽한 EU 법적 보호를 통해 안전하고 안정적이며 국제적인 환경을 제공합니다.
마데이라는 지역별 국세청 감면 혜택, 온화한 기후, 그리고 수준 높은 의료 서비스를 제공하여 편안함과 규정 준수를 추구하는 은퇴자들에게 이상적입니다. 현지 세무 대리 전문성을 바탕으로 마데이라는 외국인 거주자들에게 원활한 이주를 보장합니다.
포르투갈 거주 외국인을 위한 전문 지원
포르투갈에서 외국인이 납부하는 세금을 이해하는 것은 효율적인 재정 계획을 위한 첫걸음입니다. 적절한 등록, 서류 작성, 그리고 적시 신고는 값비싼 실수를 예방합니다.
30년 이상의 국제 고객 상담 경험을 바탕으로 Madeira Corporate Services (MCS) 세무 등록, 재정 대리, 재산세 및 은퇴 계획을 지원합니다..
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창립 Madeira Corporate Services 1996 년으로 거슬러 올라갑니다. MCS 마데이라 국제 비즈니스 센터에서 기업 서비스 제공자로 시작하여 빠르게 선도적인 관리 회사로 성장했습니다… 더보기
