2025년부터 마데이라를 비롯한 포르투갈 내 모든 지역의 납세 거주자는 전 세계 소득을 포르투갈 세무 당국(Autoridade Tributária e Aduaneira)에 합법적으로 신고해야 합니다. 이 의무는 소득의 출처나 소재지와 관계없이 적용됩니다. 이는 OECD 금융정보 자동교환(AFIS)에 대한 포르투갈의 참여를 포함한 국제 투명성 기준에 기반합니다. 공통 보고 표준(CRS) 그리고 다양한 이중과세방지조약.
포르투갈의 세무 신고 의무: 신고해야 할 사항
포르투갈 세무 거주자는 다음을 포함하여 매년 다음 사항을 공개해야 합니다.
- 근로소득(카테고리 A): 임금, 급여, 보너스 등;
- 자영업 또는 전문직 소득(카테고리 B): 사업 활동, 프리랜서 업무;
- 투자수익(카테고리 E): 이자, 배당금, 로열티;
- 부동산 소득 (카테고리 F): 임대소득, 하위임대소득;
- 자본 이득 (카테고리 G): 자산, 증권 또는 부동산의 매각으로 인해;
- 연금수입(카테고리 H): 해외에서 받은 사적 및 공적 연금 포함
- 외국 은행 계좌: 포르투갈이 아닌 모든 은행 계좌는 해당 IBAN 또는 동등한 계좌 식별자를 사용하여 보고해야 합니다.
각 소득 범주에 대해 거주자는 원산지 관할권, 원천징수된 외국 세금, 그리고 해당되는 경우 해외에서 납부한 사회보장기여금도 공개해야 합니다. 이러한 정보를 통해 포르투갈 당국은 해외 원천소득을 파트너 관할권에서 받은 데이터와 상호 참조하고, 법적으로 구제가 필요한 경우 이중과세를 방지할 수 있습니다.
2025년 주요 마감일
2024년 세무연도 보고기간이 시작됩니다. 1년 2025월 30일부터 2025년 XNUMX월 XNUMX일까지이 기간 동안 모든 세무 거주자는 해외 소득 및 은행 계좌에 대한 부록 J 등 모든 필수 첨부 서류를 포함하여 연간 세무 보고서(모델 3)를 제출해야 합니다.
납세자가 회사 또는 자영업자인 경우, 법인소득세 신고서(Modelo 22)를 31년 2025월 15일까지 제출해야 합니다. 별도로, 회계 데이터가 포함된 연간 간이사업자정보(IES/DA)를 2025년 31월 2025일까지 제출해야 합니다. 신고서에 따라 납부해야 할 세금이 있는 경우, 일반적으로 XNUMX년 XNUMX월 XNUMX일까지 납부해야 하지만, 세무 당국은 세무조사 시 정확한 납부 기한을 안내할 예정입니다.
정보의 자동 교환
포르투갈은 세계적인 조세 협력 네트워크의 일원입니다. OECD의 공통 보고 기준(CRS)과 수많은 양자 조약에 따라 100개 이상의 관할권에 있는 금융기관은 계좌 잔액, 투자 수익 및 기타 경제 데이터를 자국 세무 당국에 보고하며, 계좌 소유자가 포르투갈 거주자인 경우 세무 당국은 해당 데이터를 자동으로 포르투갈로 전송합니다.
해외 소득 또는 자산 신고 미실시는 적발될 수 있습니다. 세무 당국은 국내 신고서와 해외 신고서를 정기적으로 대조 검토하여 불일치 사항이 발견될 경우 세무조사 또는 강제 조치를 취할 수 있습니다.
포르투갈의 세무 보고 의무 불이행 위험
세무 보고 의무를 이행하지 못할 경우 다음과 같은 결과가 발생할 수 있습니다.
- 누락이나 지연에 대해 €150에서 €3,750까지의 벌금이 부과됩니다.
- 미납 세금에 대한 일일 이자 부과
- CRS 데이터 또는 이상 감지를 기반으로 시작된 감사 절차
- 고의적 은폐나 사기 사건에 대한 형사 소송.
이러한 결과는 신고되지 않은 소득, 신고되지 않은 외국 은행 계좌, 외국 세액 공제 또는 원천징수 미공개에 적용됩니다.
포르투갈에서 세금 보고 의무를 이행할 때 조기 계획이 중요한 이유
포르투갈의 세무 준수는 복잡할 수 있으며, 특히 해외 소득, 연금 또는 금융 자산이 관련된 경우 더욱 그렇습니다. Madeira Corporate Services, 우리는 준비, 검토 및 세금 신고서 제출또한, 고객이 증빙 서류를 작성하고, 해외 소득을 정확하게 보고하고, 잠재적인 세무 감사에 대비할 수 있도록 돕습니다.
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창립 Madeira Corporate Services 1996 년으로 거슬러 올라갑니다. MCS 마데이라 국제 비즈니스 센터에서 기업 서비스 제공자로 시작하여 빠르게 선도적인 관리 회사로 성장했습니다… 더보기
