포르투갈은 라이프스타일과 커리어 기회를 모두 추구하는 젊은 전문가, 디지털 노마드, 그리고 국제적인 인재들에게 유럽에서 가장 매력적인 목적지 중 하나로 자리매김했습니다. 기후와 문화 외에도, 포르투갈은 초기 경력 개발을 지원하기 위해 세제 정책에서도 과감한 움직임을 보이고 있습니다. 대표적인 사례로, 이전에는 "젊은 IRS" 프로그램으로 알려진 포르투갈 청년 해외거주자 세제(Portugal Young Expat Tax) 제도가 있는데, 이 제도는 35세 미만의 전문직 종사자에게 체계적인 세금 면제 혜택을 제공합니다.
이 이니셔티브는 포르투갈로 이주하는 젊은 해외 거주자들에게 상당한 세금 감면 혜택과 함께 경력 목표를 달성할 수 있는 특별한 기회를 제공합니다. 알아두어야 할 사항은 다음과 같습니다.
젊은 IRS 제도란 무엇인가요?
2025년 주 예산법에 따라 도입된 청년 국세청(Young IRS) 제도는 경력 초기에 있는 전문직 종사자들의 세금 부담을 덜어주기 위해 마련되었습니다. 이 조치는 다음과 같은 개인에게 적용됩니다.
- 35세 미만이며,
- 독립 납세자(부양가족 아님)로 분류됩니다.
이 제도는 포르투갈 국민뿐만 아니라 포르투갈로 이주하여 세무 거주 자격을 취득한 외국인 거주자에게도 적용됩니다. 따라서 포르투갈 시장에 진출하는 젊은 외국인 근로자와 모바일 전문직 종사자에게 특히 유용합니다.
포르투갈 청년 외국인 세금 면제의 작동 방식
이 제도는 다음에서 발생하는 소득에 대해 개인소득세(IRS) 면제를 점진적으로 부여합니다.
- 카테고리 A: 고용소득 및
- 카테고리 B: 자영업 소득.
혜택은 최대 10년 동안 지속될 수 있으며, 시간이 지남에 따라 면제 범위가 줄어듭니다.
- 1년차 100% 면제
- 2~4학년 75% 면제
- 5~7년차 50% 면제
- 8~10년차 25% 면제
공정성을 보장하기 위해 면제 한도는 사회적 지지 지수(IAS)의 55배로 제한됩니다. 2025년 기준 이는 €28,737.50에 해당합니다. 한도는 매년 갱신됩니다.
특히, 납세자가 특정 연도에 자격 소득을 얻지 못하면, 개인이 여전히 35세 미만이고 10년 기간 내에 있는 한, 면제는 단순히 일시 중단될 뿐 자격이 종료되지는 않습니다.
외국인 자격 기준
포르투갈 청년 외국인 세금 제도에 따라 자격을 얻으려면 개인은 다음 조건을 충족해야 합니다.
- 포르투갈의 세금 거주자가 되십시오.
- 35세 미만이어야 하며,
- 부양가족으로 분류되지 않음
- 취업이나 자영업 소득을 얻습니다(카테고리 A 또는 B).
면제 기간은 단순히 연령이 아닌, 자격 소득이 발생한 연도를 기준으로 계산됩니다. 부양가족으로 간주되었던 연도는 10년 기간에 포함되지 않습니다.
주요 제외 및 제한 사항
Young IRS는 다른 우대 제도와 중복 적용될 수 없습니다. 이미 다음과 같은 혜택을 받은 납세자는 제외됩니다.
- 비관습 거주자(NHR) 제도,
- 과학 연구 및 혁신에 대한 세금 인센티브(NHR 2.0)및
- 전 거주자를 위한 특별 세금 제도(귀환 프로그램).
또한 개인은 포르투갈 세무 당국에 정규화된 세무 상황을 등록해야 합니다.
이것이 젊은 외국인에게 중요한 이유
포르투갈로 이주하는 젊은 전문가들에게 이 제도는 포르투갈 국민과 동등한 경쟁 환경을 조성하여, 해외 근로자도 동일한 구조적 혜택을 누릴 수 있도록 보장합니다.
주요 이점은 다음과 같습니다.
- 직업 활동을 시작한 지 10년 동안 재정적 압박이 줄었습니다.
- 기존 글로벌 고객 기반을 보유한 디지털 유목민과 프리랜서에게는 B 카테고리에 해당하는 소득이 적용될 수 있으므로 유연성이 뛰어납니다.
- 인재 유치: 포르투갈은 다른 관할권으로 눈을 돌릴 수도 있는 경력 초반의 전문가들을 위한 경쟁력 있는 지역으로 자리매김하고 있습니다.
이 프로그램은 포르투갈의 다른 잘 알려진 인센티브 제도인 NHR 및 NHR 2.0 제도를 보완하지만 중복되지는 않습니다. 고령자 또는 고위직 전문직 종사자에게는 NHR 2.0이 더 실질적인 혜택을 제공할 수 있지만, 젊은 외국인에게는 Young IRS가 매우 중요합니다.
포르투갈 청년 외국인 세금: 전략적 고려 사항
Young IRS 제도를 이용할지 여부를 결정하기 전에, 해외 근무자는 다음 사항을 고려해야 합니다.
연령 제한: 이 혜택은 35세 미만인 사람에게만 제공됩니다.
소득 상한선: 면제는 IAS 기반 한도까지만 적용됩니다.
미래의 세금 계획: 다른 혜택과의 상호 작용을 신중하게 평가해야 합니다.
여러 제도를 선택하거나 포르투갈에서 세금 거주 자격을 언제 적용할지 결정하는 것은 해외 근무 전문가의 장기적인 세금 상황에 상당한 영향을 미칠 수 있습니다.
포르투갈 청년 해외거주자 세금(Young IRS 제도)은 국내에서 경력을 시작하거나 해외에서 이주하는 젊은 전문직 종사자들에게 상당한 세금 감면을 제공하는 미래 지향적인 제도입니다. 포르투갈은 전문직 활동 초기 단계의 세금 부담을 줄임으로써 국제 인재 유치를 위한 매력적인 목적지로서의 입지를 강화하고 있습니다.
이주를 고려하는 외국인이라면 Young IRS가 자신의 상황에 어떻게 적용되는지 이해하는 것이 필수적입니다. 적용 기준은 명확하지만, 연령, 소득 구조, 이전 다른 세금 제도 이용 여부 등 개인적인 상황에 따라 자격 및 영향이 결정됩니다.
포르투갈로 이주하거나 젊은 외국인으로서 세무 관련 상황을 고려하고 있다고 가정해 보겠습니다. 이 경우, 전문가와 상담하여 선택 사항을 논의하는 것이 좋습니다. 자격을 갖춘 세무사 이용 가능한 인센티브를 최대한 활용하세요.
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