포르투갈 세법, 간단하게 알아보자: 꼭 알아야 할 사항

포르투갈 세법은 거주자에게 13%에서 48% 사이의 세율을 적용하는 반면, 비거주자에게는 25%의 고정 세율을 적용합니다. 이는 많은 사람이 모르는 흥미로운 사실입니다.

세무 지식은 다음과 같은 경우 매우 중요해집니다. 마데이라 섬으로 이동. 거주 상태, 자금 출처, 그리고 개인 상황에 따라 세금 의무는 크게 달라질 수 있습니다. 포르투갈 세법은 기혼 부부에게 과세 소득을 절반으로 나누는 공동 과세 혜택을 제공하여 전체적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 이 제도는 연금 수급자에게 연금 소득 중 첫 4,462.15유로에 대한 세금 감면 혜택을 제공하며, 양도소득세는 일반적으로 28%의 정액 세율이 적용됩니다. 포르투갈 거주자는 매년 1월 30일부터 XNUMX월 XNUMX일까지 세무 포털을 통해 온라인으로 세금을 신고해야 합니다.

이 글에서는 마데이라를 새로운 고향으로 삼으면서 세무상의 의무를 처리하는 데 도움이 되는 포르투갈 세금 제도에 대한 모든 것을 다룹니다.

포르투갈의 조세 거주 이해

포르투갈에서의 세금 납부 의무는 세무 거주자 지위에 따라 달라집니다. 포르투갈 세무 제도는 거주자와 비거주자를 다르게 취급하는데, 그럴 만한 이유가 있습니다. 마데이라 섬으로 이주하는 경우 세법이 중요해지므로, 무엇보다도 이러한 기준을 이해하는 것이 중요합니다.

183일 규칙 및 상시 거주 기준

포르투갈 조세 제도에는 세무 거주자가 되는 두 가지 주요 방법이 있습니다. 해당 회계연도 시작일 또는 종료일을 기준으로 183개월 동안 포르투갈에 12일 이상 체류하면 세무 거주자가 됩니다. XNUMX일 이상 체류하는 경우 세무 거주자가 됩니다. 체류 기간이 연이어 연속될 필요는 없습니다. 연중 분산 체류하는 경우에도 세무 거주자로 인정됩니다.

183일 미만 체류하더라도 포르투갈 세무 거주자 자격을 갖출 수 있습니다. 이는 포르투갈에 상시 거주지를 두고 이를 주 거주지로 사용할 경우 적용됩니다. 이 규칙은 포르투갈에서 체류한 일수와 관계없이 적용됩니다.

포르투갈 세무 규정에 따르면 포르투갈에 입국한 첫날부터 거주가 시작됩니다. 비거주자 신분은 포르투갈에 입국한 마지막 날부터 시작됩니다. 숙박을 포함한 일부일은 포르투갈에 체류한 것으로 간주됩니다.

AT 포털에 세금 주소 등록

포르투갈 세무 당국(Autoridade Tributária e Aduaneira, AT)은 귀하가 거주자가 되면 등록된 납세자 주소를 필요로 합니다. 상시 거주지를 변경한 후 60일 이내에 새로운 납세자 주소를 당국에 신고해야 합니다. 이 기한을 놓치면 최대 375유로의 벌금이 부과될 수 있습니다.

두 가지 방법으로 등록할 수 있습니다.

1. 금융 포털(Portal das Finanças)을 통한 온라인
2. 세무 및 관세청 지점에 직접 방문

포르투갈 시민 카드가 없는 외국인 거주자도 두 가지 방법 중 하나를 사용하여 세금 주소를 변경할 수 있습니다. 주소 변경을 확인하는 확인 코드가 우편으로 발송됩니다.

현재 세금 주소를 사용하면 규정을 준수하는 것 이상의 효과가 있습니다. 세무 당국의 모든 연락을 받을 수 있고, 지방세 면제와 같은 세금 혜택을 받으실 수 있습니다.

특수 사례: 승무원 및 공무원

일부 직업에는 특별 세무 거주 규정이 있습니다. 포르투갈에서 운항하는 선박이나 항공기의 승무원은 매년 31월 XNUMX일에 근무하는 경우 자동으로 세무 거주자가 됩니다. 이는 포르투갈에서 체류한 기간에 관계없이 적용됩니다.

유럽 ​​의회 의원을 포함하여 포르투갈을 위해 해외에서 근무하는 공무원은 포르투갈 세무 거주자입니다.

조세 피난처로 이주하는 포르투갈 국민은 특별한 규정에 직면합니다. 출국 연도와 4년 더 포르투갈 세무 거주자 자격을 유지해야 할 수 있습니다. 포르투갈에 있는 고용주의 임시 근무 배정과 같은 타당한 이주 사유를 입증해야만 이를 피할 수 있습니다.

마데이라 섬으로 이주하는 경우, 이러한 거주 규정을 이해하는 것이 포르투갈의 세금 제도를 이해하는 첫 번째 중요한 단계입니다. 이러한 지식은 현지 규정을 효과적으로 준수하는 데 도움이 될 것입니다.

거주자 대 비거주자 포르투갈 세법

마데이라에서의 세금 처리는 거주자인지 비거주자인지에 따라 크게 달라집니다. 포르투갈 세법은 거주 자격이 2024년을 초과하는 경우 세금 납부 의무에 대한 명확한 체계를 제공합니다.

거주자를 위한 전 세계 소득

포르투갈 거주자는 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 포르투갈, 본국 또는 다른 국가 등 소득 출처와 관계없이 모든 소득을 포르투갈 세금 신고서에 신고해야 합니다.

포르투갈 거주자는 13.25년부터 48%에서 2024%까지 누진세율을 적용받습니다. 이 세율은 공제 후 총소득에 적용됩니다. 이러한 전 세계 과세 규정은 마데이라 섬으로 이주하는 외국인, 특히 해외에서 소득을 올리는 외국인에게 큰 영향을 미칩니다.

거주자는 세금 신고 시 가구 전체의 소득을 포함해야 합니다. 다양한 공제를 통해 세금 부담을 줄일 수도 있습니다. 의료비와 교육비는 전반적인 세금 부담을 줄이는 데 도움이 됩니다.

비거주자를 위한 포르투갈 소득원

비거주자는 세금 납부가 더 간편합니다. 포르투갈은 거주 요건을 충족하지 못하는 경우에만 포르투갈에서 발생한 소득에 대해 세금을 부과합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 포르투갈 기업의 고용 소득
• 포르투갈에서 얻은 사업 또는 전문적 소득
• 포르투갈 부동산 임대 수입
• 포르투갈 기업의 배당금
• 포르투갈 소식통의 관심
• 포르투갈 자산에 대한 자본 이득

포르투갈 세법은 포르투갈에서 직접 벌어들인 소득과 포르투갈 회사나 상설 사업장에서 지급한 금액을 조사합니다.

비거주자를 위한 25%의 정액 세율

비거주자 과세에는 한 가지 두드러진 특징이 있습니다. 거주자는 누진세율을 적용받는 반면, 비거주자는 포르투갈에서 발생한 고용, 자영업 및 연금 소득에 대해 25%의 단순 정액 세율을 납부합니다.

비거주자는 다른 유형의 소득에 대해 다른 고정 세율을 적용받습니다.

마데이라 섬의 외국인들 거주자 누진세율과 비교했을 때 이 정액 세율 혜택을 누릴 수 있습니다. 따라서 포르투갈로 이주할 때 거주 계획은 세금 전략의 핵심 요소가 됩니다.

포르투갈과 본국 모두에 세무 거주자로 등록되어 있는 경우 이중 과세 문제가 발생할 수 있습니다. 포르투갈은 이를 방지하기 위해 여러 국가와 조세 협정을 체결하고 있습니다. 이러한 협정 목록은 AT(세무 및 관세 당국) 포털에서 확인할 수 있습니다.

거주 상태에 관계없이 이전 과세 연도의 연간 포르투갈 소득세 신고서를 1월 30일과 XNUMX월 XNUMX일 사이에 제출해야 합니다.

포르투갈 세법: 소득 범주 및 세금 처리

포르투갈 세법은 소득을 여러 범주로 구분하고, 각 범주마다 고유한 세금 규정을 적용합니다. 마데이라 섬으로 이주하는 외국인은 재정 계획을 더욱 효율적으로 세우기 위해 이러한 다양한 소득원에 대해 알아야 합니다.

근로소득: 현물수당 및 복리후생

포르투갈 세금 제도는 기본 급여와 고용주가 제공하는 모든 추가 수당을 포함합니다. 고용 소득에는 임금, 보너스, 수수료, 세금 환급, 그리고 퇴직금이 포함됩니다. 주정부가 정한 한도를 초과하는 교통비, 마일리지 환급, 그리고 점심 수당에 대해서는 세금이 부과됩니다.

현금 지급이 아닌 혜택에도 세금이 부과됩니다. 회사 차량에는 차량 시가의 0.75%에 사용 개월 수를 곱한 금액이 과세 대상 혜택으로 제공됩니다. 마데이라 신규 거주자는 2024년부터 2026년까지 고용주가 제공하는 주택에 대한 임시 세금 감면을 통해 비용을 절약할 수 있습니다.

연금 소득: EUR 4,462.15 면제

은퇴자는 연금 소득 중 첫 4,462.15유로에 대해서는 세금을 내지 않습니다. 월 소득이 900유로 미만인 연금 수급자는 세금 공제 혜택을 받지 않습니다. 연금 수령액이 많을수록 세금 부담도 줄었습니다. 월 1,000유로의 연금 수령액은 이제 37.45유로가 아닌 60.90유로의 세금 공제 혜택을 받습니다.

자본 이득: 28% 정액 세율 및 보유 기간 감소

최소 보유 기간이 28일을 충족하는 경우 대부분의 투자 수익에 대해 365%의 정액 세율이 적용됩니다.

부동산 투자자는 양도소득세의 절반만 누진세율로 납부합니다. 즉, 마데이라의 부동산 투자자는 전략적으로 매매 시기를 조정하여 세금을 줄일 수 있습니다.

임대 수입: 계약 날짜에 따라 25% 또는 28%

임대 소득세율은 계약 날짜와 부동산 유형에 따라 달라집니다. 2023년 25월 이후 계약이 체결되거나 갱신된 주거용 부동산은 28%의 세금이 부과됩니다. 이전 계약 및 비주거용 임대는 XNUMX%의 세금이 부과됩니다. 장기 계약은 더 낮은 세율을 적용받습니다.

• 5~10년 계약: 15% 비율
• 10~20년 계약: 10% 비율
• 20년 이상 계약: 5% 비율

배당금 및 이자 소득: 선택적 집계

배당금과 이자는 일반적으로 28%의 단일 세율이 적용됩니다. 포르투갈 세법은 거주자가 이 단일 세율과 다른 소득과 합산하여 누진 세율을 적용받는 방식 중 하나를 선택할 수 있도록 허용합니다.

통합 옵션은 적격 기업의 세전 배당소득을 절반으로 줄여줍니다. 저소득 납세자는 누진세율이 28% 미만일 수 있으므로 이 옵션을 통해 혜택을 볼 수 있습니다.

비거주자(NHR) 제도 설명 및 포르투갈 세법

포르투갈의 비거주 거주자(NHR) 제도 마데이라 섬 신규 이민자들에게 가장 매력적인 세제 혜택 중 하나로 손꼽힙니다. 2009년 시행 이후, 이 특별 지위는 탁월한 세제 혜택으로 수천 명의 외국인 거주자들을 유치해 왔습니다.

자격: 5년 비거주 요건

NHR 자격을 취득하려면 특정 기준을 충족해야 합니다. 포르투갈 도착 전 7년 동안 세무상 거주 사실이 없어야 합니다. 이 규정은 기존 거주자 대신 진정한 신규 이민자가 이 프로그램의 혜택을 받을 수 있도록 지원합니다. 포르투갈 내 합법적 거주는 EU/EEA/스위스 시민권 또는 골든 비자, D2 비자, DXNUMX 비자와 같은 비자 프로그램을 통해 확립되어야 합니다.

포르투갈 세무 당국은 NHR 지위를 자동으로 부여하지 않습니다. 세무 거주지 확인 후 31월 XNUMX일까지 신청서를 세무 당국에 제출해야 합니다. 신청 절차에는 간단한 신청서와 지난 XNUMX년간 비거주자였음을 확인하는 진술서가 필요합니다.

고가치 활동에 대한 일괄 20% 요율

NHR 지위는 다음을 가져옵니다. 정액 20% 세율 포르투갈 내 고부가가치 활동으로 인한 고용 및 자영업 소득에 대한 세액공제입니다. 이 세율은 최대 48%까지 적용되는 표준 누진세율과 비교했을 때 상당한 절감 효과를 제공합니다.

이 프로그램은 IT 전문가, 엔지니어, 연구원, 고위 임원, 건축가, 그리고 다양한 과학 및 기술 직종을 환영합니다. 자격 요건으로는 유럽 자격 프레임워크(EQF) 레벨 4, 국제 표준 교육 분류(ISCE) 레벨 35, 또는 XNUMX년 이상의 입증된 전문 경력이 요구됩니다.

10년 기간 및 갱신 조건

마데이라로 향하는 외국인은 NHR 상태가 다음과 같이 적용된다는 점에 유의해야 합니다. 고정 10년 기간 그리고 남아 재생 불가능한귀하의 타임라인은 신청 후 세금 거주자가 된 해부터 시작됩니다.

10년간의 우대 혜택 이후에는 표준 세제 규칙이 적용됩니다. 전 세계 소득에 대해 일반 세율이 적용됩니다. 따라서 XNUMX년 이상의 재정 계획이 매우 중요합니다.

최근의 변화로 NHR 프로그램이 변형되었습니다. 원래 제도는 1년 2024월 31일에 종료되었지만, 2023년 XNUMX월 XNUMX일 이전에 등록한 사람들은 남은 자격 기간 동안 혜택을 유지합니다.

포르투갈 세법: 신고, 마감일 및 납부 절차

포르투갈의 세금 신고는 마데이라로 이주하는 외국인들이 반드시 숙지해야 할 엄격한 연간 일정에 따라 진행됩니다. 포르투갈 세무 제도는 가산세를 피하기 위해 특정 기한과 절차를 준수하도록 요구합니다.

IRS 신고서 제출: 1월 30일부터 XNUMX월 XNUMX일까지

The 포르투갈 소득세 신고서(IRS) 제출 창 실행 1월 30일부터 XNUMX월 XNUMX일까지 매년. 이 1개월 기간은 마감일이 영업일인지 여부와 관계없이 적용됩니다. 전년도(31월 XNUMX일~XNUMX월 XNUMX일)에 발생한 소득에 대한 신고서를 제출해야 합니다. 세무 포털(Portal das Finanças) 서류 제출이 더 이상 불가능하므로 전자 제출이 필요합니다.

자동 세금 신고 자격 기준

포르투갈 세무 시스템은 신고를 더욱 간편하게 하기 위해 자동 세금 신고 옵션을 제공합니다. 다음과 같은 경우 자격을 갖출 수 있습니다.

• 1년 동안 포르투갈에 거주하세요
• 비관습적 거주자 자격이 없음
• 포르투갈에서만 수입을 얻으세요
• 고용(카테고리 A) 및/또는 연금(카테고리 H) 소득만 있음
• 유지 수당을 지불하지 마십시오
• 특정 공제 또는 세금 혜택을 청구하지 마십시오.

지불 마감일: 31월 31일 또는 XNUMX월 XNUMX일

세금은 다음 날짜까지 납부해야 합니다. 31년 8월 세무 평가가 31월 XNUMX일까지 이루어졌다면 같은 해의 마감일이 연장됩니다. 31년 12월 귀하의 평가가 31월 30일과 1월 3일 사이에 도착하는 경우입니다. 세금 환급은 일반적으로 신고서를 제출한 후 XNUMX~XNUMX개월 이내에 도착합니다.

5,000유로 미만 부채에 대한 분할 상환 계획

세금 시스템은 재정적 어려움에 직면할 경우 유연한 지불 계획을 제공합니다. 세금 부채 EUR 5,000 또는 그 이하로 최대 지불 가능 12개월 할부 다른 세금 미납이 없는 한 보증 없이도 납부 가능합니다. 납부 횟수는 납부 금액에 따라 달라집니다. 2~204유로의 경우 350회 납부, 12~1,701유로의 경우 5,000회 납부가 가능합니다. 납부 기한 후 15일 이내에 이 계획을 신청해야 합니다.

포르투갈 세법에 대한 결론

포르투갈 세무 지식으로 전진하다

포르투갈 세법은 마데이라 섬으로의 성공적인 이주에 필수적입니다. 이 글에서는 거주 자격이 세금 의무에 어떤 영향을 미치는지 설명합니다. 거주자는 전 세계 소득에 대해 누진 세율을 적용받습니다. 비거주자는 포르투갈 원천 소득에 대해 25%의 간소화된 정액 세율을 적용받습니다.

귀하의 상황에 따라 가장 좋은 접근 방식이 결정될 것입니다. 부부는 과세 소득을 두 부분으로 나누는 공동 과세 방식을 고려해야 합니다. 연금 소득에는 4,462.15유로의 세금 감면 혜택이 제공되어 연금 수급자에게 상당한 도움이 됩니다. 투자자는 장기 보유 시 발생할 수 있는 자본 이득세 28%와 감면 가능성을 신중하게 고려해야 합니다.

비상주 거주자 프로그램은 자격을 갖춘 해외 주재원에게 10년 기간과 고부가가치 활동에 대한 20% 정액 혜택을 제공하는 좋은 기회를 제공합니다. 하지만 이러한 혜택은 곧 종료되므로, 이 기간 이후에도 계획을 세우는 것이 매우 중요합니다.

세금 신고 마감일은 세심한 주의가 필요합니다. 포르투갈 규정을 준수하기 위해 매년 1월 30일부터 XNUMX월 XNUMX일까지 세무 포털을 통해 신고해야 합니다. 특정 기준을 충족하는 많은 납세자는 자동 세금 신고를 통해 신고 절차를 간소화할 수 있습니다.

세법은 시간이 지남에 따라 변경됩니다. NHR 제도의 최근 업데이트는 정보를 잘 파악하는 것이 돈을 보호하는 데 얼마나 중요한지 보여줍니다. 자격을 갖춘 세무 전문가 포르투갈 규정과 귀하의 모국 세법을 모두 아는 사람은 이중 과세 문제를 해결하고 세금 감면을 극대화하는 데 도움을 드립니다.

이러한 지식은 여러분이 포르투갈 법에 따라 최상의 세무적 이점을 얻는 동시에 자신 있게 마데이라 섬에서 새로운 삶을 시작하는 데 도움이 될 것입니다.

MCS

창립 Madeira Corporate Services 1996 년으로 거슬러 올라갑니다. MCS 마데이라 국제 비즈니스 센터에서 기업 서비스 제공자로 시작하여 빠르게 선도적인 관리 회사로 성장했습니다… 더보기