2025년 9월, 포르투갈과 영국은 국경 간 과세를 현대화하고 법적 확실성을 개선하기 위해 개정된 조세 조약에 서명했습니다.
영국-포르투갈 세무 관계의 새로운 장
많은 사람들이 궁금해하는 것은 영국-포르투갈 조세 조약이 개인과 기업에 어떤 영향을 미치는가입니다. 2025년 9월에 체결된 이 새로운 협정은 브렉시트 이후의 기존 체계를 대체하고 양국 거주자와 기업 모두에게 적용되는 규정을 개정합니다.
이 조약의 주요 목적은 새로운 정보 교환 의정서를 통해 이중과세를 방지하고 투명성을 강화하는 것입니다. 이 조약은 영국 은퇴자, 투자자, 그리고 포르투갈에 지분을 보유한 기업들에 더 큰 명확성과 예측 가능성을 제공합니다.
이중 과세 방지: 세액공제 방식
두 나라 모두 신용 방식을 적용하여 이를 제거합니다. 이중 과세이는 한 국가에서 세금을 납부하면 다른 국가에서 세액 공제를 받을 수 있다는 것을 의미합니다.
예를 들어, 포르투갈 임대 소득을 올리는 영국 거주자는 영국에서 소득을 신고할 때 납부한 포르투갈 세금을 공제할 수 있습니다. 마찬가지로, 포르투갈에 거주하는 영국 연금 수급자는 동일한 소득에 대해 이중으로 세금이 부과되는 것을 피할 수 있습니다.
조약은 영구 거주지, 주요 이해관계 중심지, 상시 거주지, 국적 등 명확한 "타이브레이커" 기준을 사용하여 세무 거주지를 정의합니다. 이러한 규칙은 각 납세자가 조약 목적상 단 하나의 국가에만 거주하는 것으로 간주되도록 보장합니다.
포르투갈에 거주하는 영국인 이민자를 위한 혜택
포르투갈의 세무 거주자가 된 영국 시민은 전 세계 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 세율은 총 소득에 따라 13.25%에서 48%까지 누진적으로 적용됩니다.
그러나 영국-포르투갈 조세 조약에 따라 연금, 근로 소득, 투자 수익은 세액 공제 또는 면제를 통해 이중과세로부터 면제될 수 있습니다. 따라서 이 조약은 포르투갈로 이주하는 은퇴자와 전문직 종사자의 장기 계획을 지원합니다.
포르투갈은 은퇴자를 위한 D7 비자, 디지털 노마드 비자, 투자자를 위한 골든 비자 등 매력적인 거주 옵션을 지속적으로 제공하고 있습니다. 포르투갈에서 연간 183일 이상 체류하는 경우 일반적으로 과세 거주 자격이 인정됩니다.
투자자 이점 및 법인세
영국 기업과 투자자들에게 이 조약은 포르투갈이 EU 시장 진출의 관문으로서 갖는 매력을 강화합니다. 이 조약은 배당금, 이자, 로열티에 대한 명확한 규정을 제공하여 원천징수세 부담을 줄여줍니다.
포르투갈 본토의 법인세율은 20%이지만, 마데이라와 아조레스 자치주에서는 감면된 세율이 적용됩니다. 다만, 다음 규정에 따라 허가받은 기업은 예외적으로 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 마데이라 국제 비즈니스 센터 (MIBC) 제도는 실질 요건을 충족하는 경우 적격 소득에 대해 5%의 법인세율을 적용받는 혜택을 제공합니다.
이러한 특혜적 프레임워크는 영국-포르투갈 조세 조약과 결합하여 여러 관할권에서 효율적인 그룹 구조화, 지주 활동 및 투자 관리를 지원합니다.
정보 교환 및 규정 준수
새로운 조약과 함께 포르투갈과 영국은 특권 또는 기밀 정보 교환 협정에 서명했습니다. 이를 통해 세무 당국 간의 협력이 강화되어 기록 검증 및 분쟁 해결이 더욱 신속해집니다.
또한, 국제 기업과 모바일 전문가의 경우, 이를 통해 더 높은 규정 준수 기준을 확보하고 일관되지 않은 평가로 인한 위험을 줄일 수 있습니다. 이 교환 프레임워크는 양국을 OECD 및 EU 투명성 원칙.
더 광범위한 포르투갈 세금 맥락
포르투갈은 여전히 외국인과 투자자 모두에게 매력적인 지역입니다. 일반 재산세는 없으며, 상속세는 가족 간 직접 양도에는 적용되지 않습니다. 재산세는 지방세로 유지되며, 도시 자산의 경우 0.3%에서 0.45% 사이의 적정한 IMI 세율이 적용됩니다.
그러므로 개인들은 마데이라로 이사 포르투갈 본토는 광범위한 이중과세 방지 조약 네트워크와 일관된 행정 관행에 힘입어 안정적인 조세 환경의 혜택을 누립니다.
결론
위의 내용을 고려할 때, 2025년 영국-포르투갈 조세 조약 개정은 국경 간 조세 공조에 있어 상당한 진전을 의미합니다. 이를 통해 개인과 기업은 이중과세를 방지하고, 투명성을 강화하며, 영국 거주자와 투자자들에게 포르투갈이 신뢰할 수 있는 목적지라는 입지를 더욱 공고히 할 수 있습니다.
주요 요점
개정된 체계: 영국과 포르투갈은 2025년 9월 새로운 이중과세 방지 협약을 체결했습니다. 이중과세 구제: 세액공제 방식은 소득에 대한 이중 과세를 방지합니다.
- 외국인은 연금, 급여, 투자 수익 등의 혜택을 받으며, 보호와 명확한 세무 정보를 얻습니다.
- 투자자 매력: 이 조약은 마데이라의 5% 법인세율과 결합되어 포르투갈의 경쟁력을 강화합니다.
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