פורטוגל ממשיכה למשוך אליה אלפי גולים מדי שנה, גמלאים, עובדים מרחוק ומשקיעים הנמשכים על ידי הבטיחות, הסבירות והגישה לאיחוד האירופי במדינה. אך לפני המעבר, חשוב להבין אילו מיסים משלמים גולים בפורטוגל. מערכת המס הפורטוגלית מתגמלת ציות ושקיפות. היא מודרנית, דיגיטלית ונתמכת על ידי כללי תושבות ברורים. בעוד שמדיירה מציעה שיעורים אזוריים נמוכים יותר, עקרונות המיסוי אחידים ברחבי המדינה. הנה תשעת הכללים המרכזיים והטיפים המעשיים שכל תושב זר צריך להכיר.
1. תושבות מס מגדירה את היקף המס שלך
מעמד התושבות שלך לצורכי מס תלוי בשאלה האם אתה ממוסה על הכנסה עולמית או פורטוגלית. אתה נחשב תושב מס אם אתה:
- שהייה של יותר מ-183 ימים בפורטוגל ב-12 חודשים, או
- לשמור על מקום מגורים רגיל ב-31 בדצמבר של אותה שנה.
תושבים משלמים מס על הכנסה גלובלית. תושבים שאינם תושבים משלמים מס רק על הכנסה שמקורה בפורטוגל, בדרך כלל בשיעור קבוע של 25%. תושבות קובעת גם את הגישה למדרגות המס הפרוגרסיביות של פורטוגל ולניכויים אישיים.
2. שיעורי מס הכנסה אישי (IRS) לשנת 2025
תושבי פורטוגל חייבים במס במסגרת מערכת מס הכנסה פרוגרסיבית הנעה בין 14.5% ל-48%, עם תוספת סולידריות נוספת עבור הכנסות גבוהות.
מס מנוכה בדרך כלל במקור ומותאם באמצעות הדוח השנתי המוגש בין ה-1 באפריל ל-30 ביוני בכל שנה עבור גמלאים ועובדים. מדיירה מיישמת מדרגות מס הכנסה אזוריות נמוכות יותר מאשר פורטוגל היבשתית, מה שמפחית את המיסוי האפקטיבי. יתרון זה מועיל במיוחד לגמלאים ולתושבים בעלי הכנסה גבוהה שעוברים להתגורר באי.
אם אתה צריך קצת עזרה עם שלך הגשת מס הכנסה אישי, צור קשר.
3. מה משלמים תושבים שאינם תושבים
תושבים שאינם תושבים חייבים במס קבוע של 25% על הכנסה ממקורות פורטוגליים, כגון שכר דירה, תעסוקה מקומית או עבודת ייעוץ.
רווחי הון ממכירת נכסים בפורטוגלי חייבים במס בשיעור של 28%, בעוד שדיבידנדים, תמלוגים וריבית חייבים בדרך כלל במס של 25%, בכפוף להפחתות על פי אמנה.
אם במדינת המוצא שלך יש אמנת מס כפל עם פורטוגל, ייתכן שתקבל זיכויים או פטורים כדי להימנע מתשלום מס כפול.
4. מיסי רכוש לבעלי בתים
גולים הקונים או בעלי נכס בפורטוגל חייבים לשלם מס רכוש עירוני (IMI) מדי שנה.
- ארנונה עירונית: 0.3% עד 0.45% מערך המס הרשמי (VPT).
- שיעור רכוש כפרי: 0.8%.
ישנו גם מס רכוש עירוני נוסף (AIMI), סוג של מס עושר, על שווי נכסים כולל העולה על 600,000 אירו (יחיד) או 1.2 מיליון אירו (זוגות).
קונים משלמים מס העברת רכוש (IMT), הנע בין 1% ל-8%, בתוספת מס בולים של 0.8% ממחיר הרכישה.
ארנונה ניתנת לניכוי בחישוב הכנסות משכירות ויש לדווח עליה בדוח השנתי.
5. רווחי הון על נדל"ן והשקעות
אם אתם מוכרים נכס נדל"ן בפורטוגל, 50% מהרווח (ההפרש בין מחיר המכירה למחיר הרכישה) יחויב במס בשיעור המס השולי שלכם.
עם זאת, הרווח יכול להיות פטור אם הוא מושקע מחדש, על ידי תושב מס, בבית מגורים עיקרי אחר בפורטוגל או בתוך האיחוד האירופי/EEA תוך 36 חודשים.
רווחי הון ממניות או נכסי קריפטו חייבים במס של 28% עבור תושבים, אלא אם כן חלים פטורים מסוימים על קריפטו.
6. מס בולים וירושה
פורטוגל אינה מטילה מס ירושה או מס מתנות רשמי. במקום זאת, מס בולים (Imposto do Selo) עומד על 10% על נכסים מבוססי פורטוגל כגון נדל"ן, מכוניות או יצירות אמנות.
בני זוג, ילדים והורים פטורים לחלוטין, מה שהופך את פורטוגל לאחת ממדינות השיפוט המועדפות ביותר באירופה להעברת הון משפחתי.
אם הנכס ממוקם מחוץ לפורטוגל, לא חל מס בולים פורטוגלי.
7. ניכויים וזיכויי מס שתוכלו לתבוע
רשות המסים של פורטוגל מאפשרת הוצאות משמעותיות "הפחתות קולטה"ניכויים המפחיתים את המס שחייבים. אלה זמינים לתושבים ולזרים הממוסים במסגרת המשטר הרגיל.
לפי חוקי 2025 של מונטפיו:
- הוצאות בריאות: 15% מההוצאות הזכאיות, עד 1,000 אירו למשק בית.
- חינוך: 30% מהוצאות החינוך המזכות, עד 800 אירו, או 1,000 אירו לסטודנטים המתגוררים במרחק של יותר מ-50 ק"מ או הלומדים במדירה או בפנים הארץ.
- שכר דירה: 15% משכר הדירה למגורי קבע, עד 600 אירו, או 900 אירו לבעלי הכנסות נמוכות יותר.
- הוצאות משפחתיות כלליות: 35% מההכנסות (מים, חשמל, מצרכים, תקשורת) עד 250 אירו לאדם או 500 אירו לזוג.
- טיפול בקשישים: 25% מהוצאות טיפול בבית אבות או טיפול ביתי, עד 403.75 אירו.
- תרומות לצדקה: 25% מהסכומים שנתרמו, ללא הגבלה עבור מוסדות ציבוריים או דתיים, אחרת מוגבל ל-15% מהמס שחייבים בו.
תושבי מדיירה נהנים מאותה מסגרת ניכוי לאומית תוך שהם נהנים ממדרגות מס מופחתות אזוריות.
8. הכנסה מביטוח לאומי ופנסיה
גמלאים שעוברים לפורטוגל חייבים להפקיד כספים לביטוח לאומי רק אם הם עוסקים בעבודה עצמאית או בפעילות כלכלית חדשה.
אלא אם כן חל משטר מיוחד, פנסיות פרטיות או זרות ממוסות כהכנסה קבועה. תוכנית התושבים שאינם רגילים (NHR) לשעבר, שהוחלפה כעת במשטר IFICI (NHR 2.0), מאפשרת לאנשי מקצוע ולגמלאים מסוימים ליהנות ממיסוי מופחת או פטור במהלך עשר שנותיהם הראשונות בפורטוגל.
תושבי מדיירה נותרים זכאים להטבות אלה במסגרת המנהל האזורי.
9. מועדי הגשה וטיפים מעשיים
- שנת המס: 1 בינואר עד 31 בדצמבר.
- תקופת הגשת דוחות ל-IRS: 1 באפריל עד 30 ביוני.
- מועד אחרון לתשלום: 31 באוגוסט.
- קנס על הגשה באיחור: 200 עד 2,500 אירו
כל התושבים חייבים להגיש דוחות שנתיים באופן מקוון דרך Portal das Finanças. זוגות יכולים לבחור בהגשה משותפת כדי לאזן את רמות ההכנסה ולמקסם את הניכויים.
על תושבי חוץ לשמור עותקים דיגיטליים של חשבוניות (פטורות) עבור כל ההוצאות הניתנות לניכוי. מערכת e-Fatura רושמת אוטומטית קבלות זכאיות עבור ניכויים בגין בריאות, חינוך ושכר דירה.
למה מדיירה היא בחירה חכמה עבור גולים
מעבר לשיעורי מס הכנסה נמוכים יותר, דייר מציע סביבה בטוחה, יציבה וקוסמופוליטית עם הגנה משפטית מלאה של האיחוד האירופי.
ההנחות האזוריות של מס הכנסה באי, האקלים המתון ואיכות שירותי הבריאות אידיאליים עבור גמלאים המחפשים נוחות ועמידה בדרישות. בשילוב עם מומחיות מקומית בייצוג מס, מדיירה מבטיחה מעבר חלק לתושבים זרים.
תמיכה מקצועית לגולים בפורטוגל
הבנת המיסים שמשלמים תושבי חוץ בפורטוגל היא הצעד הראשון לקראת תכנון פיננסי יעיל. רישום נכון, תיעוד והגשה בזמן מונעים טעויות יקרות.
עם למעלה מ-30 שנות ניסיון בייעוץ ללקוחות בינלאומיים, Madeira Corporate Services (MCS) מסייע ברישום מס, ייצוג כספי, מיסוי רכוש ותכנון פרישה.
אל תהססו לפנות אם ברצונכם לקבל סיוע מקצועי בנוגע לענייני מס או רילוקיישן בפורטוגל או מדיירה.
הקמתו של Madeira Corporate Services מתוארך לשנת 1996. MCS התחילה כספקית שירותים ארגונית במרכז העסקים הבינלאומי של מדיירה והפכה במהירות לחברת ניהול מובילה... קראו עוד
