Իրավական համապատասխանության աուդիտ Պորտուգալիայում. Անվտանգ անշարժ գույքի ներդրում

Իրավական համապատասխանության աուդիտի նպատակի ըմբռնումը

Իրավական համապատասխանության աուդիտը կառուցվածքային ստուգման գործընթաց է, որը նախատեսված է հաստատելու համար, որ գույքը և դրա ձեռքբերումը համապատասխանում են Պորտուգալիայի բոլոր գործող օրենքներին և կանոնակարգերին։

Ներդրողների համար այն հանդես է գալիս որպես պաշտպանության միջոց՝ բացահայտելով հնարավոր իրավական, հարկային կամ կարգավորող ռիսկերը մինչև գնման ավարտը։

Պորտուգալական համատեքստում այս աուդիտը ներառում է գույքային իրավունքի, քաղաքային լիցենզավորման, հարկային պարտավորությունների և փողերի լվացման դեմ պայքարի համապատասխանության տարրեր: Անկախ նրանից, թե ակտիվը բնակելի է, առևտրային, թե ավելի լայն ներդրումային կառուցվածքի մաս է կազմում, ա իրավական համապատասխանություն աուդիտը հաստատում է, որ այն կարող է անվտանգ և օրինական կերպով ձեռք բերվել։

Իրավական համապատասխանության աուդիտի կողմից ընդգրկված հիմնական ոլորտները

1. Սեփականության վկայականի և սեփականության ստուգում

Առաջին փուլը ներառում է գույքի հողային գրանցամատյանի վկայականի համապարփակ վերանայում (Predial գրանցման վկայագիր) և հարկային գրանցում (Caderneta Predial).

Իրավաբաններ հաստատել՝

• վաճառողի կողմից լիակատար և անվիճելի սեփականություն;
• գրավի, գրավադրման կամ սպասվող դատական ​​​​գործողությունների բացակայությունը.
• գույքի սահմանների և մասնաբաժինների ճշգրիտ գրանցում։

Այս քայլը ապահովում է, որ ներդրողը ձեռք բերի մաքուր սեփականության վկայական և կանխի ապագա դատական ​​​​գործընթացները կամ վարչական վեճերը։

2. Քաղաքային և շինարարական համապատասխանություն

Քաղաքաշինության և շինարարության իրավական ռեժիմի (RJUE) և տեղական մունիցիպալ կանոնակարգերի համաձայն՝ բոլոր շենքերը պետք է ունենան շինարարության, օգտագործման և շահագործման համար համապատասխան լիցենզիաներ և լիազորագրեր։

Հետևաբար, իրավական համապատասխանության աուդիտը ստուգում է.

• վավեր շինությունների և բնակության լիցենզիաներ (Licença de Construção և Licença de Utilização);
• նախագծային թույլտվությունների և գոտիավորման կանոնների պահպանում;
• անօրինական աշխատանքների կամ օգտագործման չարտոնված փոփոխությունների բացակայությունը, և
• արդյոք գոյություն ունեն օրինականացման որևէ սպասվող ընթացակարգեր։

Նախկինում խախտումներ ունեցող ակտիվների համար աուդիտը գնահատում է ձեռքբերումից առաջ ուղղիչ օրինականացման իրագործելիությունը և ժամկետները։

3. Տեխնիկական փաստաթղթեր և գնահատում

Պորտուգալիայում մասնագիտական ​​գնահատումները պետք է իրականացվեն CMVM-ի կողմից հավատարմագրված փորձագետների կողմից և հիմնավորվեն պաշտոնական փաստաթղթերով, ինչպիսիք են ճարտարապետական ​​​​հատվածները, էներգետիկ վկայականները և օգտագործման լիցենզիաները։

Այս զեկույցները վերանայվում են աուդիտի ընթացքում՝ գույքի ֆիզիկական վիճակը, իրավական համապատասխանությունը և արժեքային հիմքը հաստատելու համար՝ ապահովելով, որ ներդրողների որոշումները հիմնված լինեն ստուգված տեխնիկական տվյալների վրա։

4. Հարկային և ֆինանսական համապատասխանություն

Հարկային ամբողջական վերլուծությունը ներառում է.

• բոլորի կարգավորումը գույքային հարկերը (IMI, IMT և դրոշմանիշային տուրք):
• չվճարված կոմունալ կամ համայնքային վճարները, և
• կիրառելի բացառություններ կամ արտոնություններ (օրինակ՝ քաղաքային վերականգնման ծրագրերի շրջանակներում):

Կորպորատիվ գնորդների կամ ներդրումային գործիքներ օգտագործողների համար աուդիտը նաև հաշվի է առնում եկամտային հարկի և ԱԱՀ-ի հետևանքները Պորտուգալիայի օրենսդրության համաձայն։

5. Փողերի լվացման (ՓԼ/ԱՖ) դեմ պայքարի ստուգումներ

Պորտուգալիայում անշարժ գույքի գործարքները գտնվում են IMPIC ազգային կարգավորող մարմնի՝ ՓԼ/ԱՖ դեմ պայքարի խիստ վերահսկողության ներքո, իսկ IPA իրավական համապատասխանության աուդիտը ապահովում է, որ՝

• բոլոր կողմերը (գնորդներ, վաճառողներ, գործակալներ և միջնորդներ) անցել են պատշաճ նույնականացում և պատշաճ ուսումնասիրություն։
• օգտակար սեփականատիրությունը թափանցիկ է, և
• բարձր արժեք ունեցող գործարքների վերաբերյալ հաշվետվությունների ներկայացման պարտավորությունները կատարվում են։

Սա ոչ միայն մեղմացնում է հեղինակության և իրավական ռիսկերը, այլև նպաստում է գործարքի ընդունմանը ֆինանսական հաստատությունների կողմից։

6. Պայմանագրային երաշխիքներ և փակման պայմաններ

Վերջապես, աուդիտը տեղեկատվություն է տրամադրում խոստումնալից և վերջնական գնման պայմանագրերի կազմման վերաբերյալ:

Ռիսկերի մեղմացման բնորոշ կետերը ներառում են՝

• կասեցման պայմաններ (օրինակ՝ վավեր բնակության թույլտվություն ստանալը կամ գործող վճարների չեղարկումը).
• քաղաքային և հարկաբյուջետային համապատասխանությունը հաստատող հայտարարություններ և երաշխիքներ, և
• գնի պահպանման կամ փոխհատուցման դրույթներ՝ հնարավոր չնախատեսված դեպքերը ծածկելու համար։

Այս իրավական գործիքները ապահովում են, որ գնորդի դիրքը պաշտպանված մնա մինչև վերջնական գործարքի կնքումը և դրանից հետո։

Արդյունքներ և ներդրողների համար առավելություններ

Իրավական համապատասխանության աուդիտի արդյունքը մանրամասն զեկույց է, որը ամփոփում է.

• համապատասխանության ներկայիս կարգավիճակը;
• բացահայտված ռիսկերը և դրանց էական ազդեցությունը;
• գնումից առաջ անհրաժեշտ ուղղիչ միջոցառումները, և
• փակման ժամանակ ձեռք բերվող փաստաթղթերը։

Սա ներդրողների համար ապահովում է հստակ որոշումների կայացման շրջանակ՝ կանխելով թանկարժեք անակնկալները և ապահովելով, որ ներդրված յուրաքանչյուր եվրոն ապահովված լինի իրավաբանորեն հիմնավորված ակտիվով։

Ինչու է դա կարևոր միջազգային գնորդների համար

Արտասահմանյան ներդրողները հաճախ ապավինում են գործակալներին կամ նոտարներին՝ առանց գույքի համապատասխանության պատմությունը մանրակրկիտ ստուգելու։

Սակայն, պորտուգալական մունիցիպալիտետները կարող են կասեցնել բնակության թույլտվությունների տրամադրումը, կասեցնել գրանցումները կամ տուգանքներ կիրառել անցյալի խախտումների համար։

Իրավական համապատասխանության աուդիտը կանխում է նման խնդիրները՝ շինարարության ավարտից առաջ հաստատելով, որ գույքը համապատասխանում է քաղաքային, հարկային և դրամական միջոցների դեմ պայքարի չափանիշներին։

Մադեյրայի նման տարածաշրջաններ դիտարկող ներդրողների համար, որտեղ զբոսաշրջությունը, տեղափոխման և կարճաժամկետ վարձակալության շուկաները կենսունակ են, այս ուսումնասիրության քայլը անփոխարինելի է։ Madeira Corporate Services համատեղում է տեղական իրավական գիտելիքները միջազգային համապատասխանության ստանդարտների հետ՝ ապահովելու համար, որ գործարքները կատարվեն լիակատար թափանցիկությամբ և վստահությամբ։

Վերջնական Մտքեր

Ավելի ու ավելի կարգավորվող շուկայում իրավական համապատասխանության աուդիտը այլևս ընտրովի գործողություն չէ. այն Պորտուգալիայում անշարժ գույքի անվտանգ ներդրումային ռազմավարության անկյունաքարն է։

Սեփականության, քաղաքային համապատասխանության, հարկաբյուջետային կանոնավորության և փողերի լվացման դեմ պայքարի միջոցառումներին համապատասխանության անկախ ստուգում անցկացնելով՝ ներդրողները ձեռք են բերում հոգեկան հանգստություն և պաշտպանում են իրենց ակտիվների երկարաժամկետ արժեքը։

Պորտուգալիայում կամ Մադեյրայում անշարժ գույք գնելուց առաջ իրավական համապատասխանության աուդիտի հետ կապված անհատական ​​խորհրդատվության կամ օգնության համար, խնդրում ենք կապվել հետ Madeira Corporate Services or պլանավորեք հանդիպում մեր թիմի հետ.

Այս հոդվածը միայն տեղեկատվական նպատակներով է և չի կարող համարվել իրավաբանական կամ հարկային խորհրդատվություն: Ցանկացած ներդրում կամ անշարժ գույքի գնման որոշում կայացնելուց առաջ պետք է ստանալ մասնագիտական ​​խորհրդատվություն:

MCS

-ի հիմնադրումը Madeira Corporate Services թվագրվում է 1996 թվին: MCS սկսել է որպես կորպորատիվ ծառայություններ մատուցող Մադեյրայի միջազգային բիզնես կենտրոնում և արագորեն դարձել առաջատար կառավարման ընկերություն… Կարդալ ավելին