Ukrainiens et Russes au Portugal

Accueil | Immigration | Ukrainiens et Russes au Portugal

Ukrainiens et Russes au Portugal

by | Mercredi, 23 Novembre 2022 | Immigration, Impôt sur le revenu

Ukrainiens et Russes au Portugal

La guerre déclenchée par la Russie contre l’Ukraine affecte les Ukrainiens et les Russes du Portugal. Compte tenu de cela, notre équipe de MCS a préparé l'information suivante concernant les Ukrainiens et les Russes au Portugal et ce à quoi ils doivent s'attendre s'ils décident de résider légalement sur le territoire portugais.

Ukrainiens et Russes au Portugal : résidence fiscale

Les Ukrainiens résidant au Portugal sous le statut de protection temporaire ou tout visa de résidence sont des résidents à des fins fiscales. Ils doivent informer l'administration fiscale ukrainienne de leur nouvelle adresse résidentielle dès leur résidence sur le territoire portugais. Généralement, un contribuable est considéré comme résident fiscal au Portugal s'il y séjourne plus de 183 jours. Ce décompte se réfère à toute période de 12 mois commençant ou se terminant dans l'année en question. Les mêmes règles s'appliquent aux Russes résidant légalement au Portugal.

Obligations de déclaration fiscale

Par conséquent, pour un contribuable résident fiscal au Portugal, l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS) sera prélevé sur ses revenus mondiaux. Le taux d'imposition portugais peut aller jusqu'à 48%, mais des conditions particulières peuvent s'appliquer à ceux qui arrivent sur le territoire portugais pour la première fois en cinq ans. Ces exigences particulières sont prévues dans le cadre de la Statut RNH, ce qui peut bénéficier de manière significative à de nombreux Ukrainiens, en particulier ceux qui travaillent dans le secteur informatique en tant que pigistes.

Un contribuable résident au Portugal doit déposer le formulaire IRS 3 déclarant les revenus mondiaux générés, les impôts sur le revenu payés dans le monde entier et les cotisations de sécurité sociale versées et les IBAN des comptes non portugais.

Échange d'informations entre les autorités fiscales

Le code fiscal portugais exige que tous les contribuables qui travaillent et résident à l'étranger communiquent le changement de leur adresse fiscale à l'administration fiscale et douanière dans les 60 jours.

Ce problème est devenu plus "sérieux" si l'on considère que les banques collectent et déclarent désormais aux autorités fiscales des informations sur les soldes des comptes bancaires détenus par des clients non-résidents (à des fins fiscales). Cependant, une grande partie des communautés d'expatriés à l'étranger ne le font pas. Cela les amène à déclarer incorrectement leurs revenus gagnés dans les deux pays.

L'inverse se produit également : les banques étrangères déclareront les comptes détenus par les contribuables résidant sur leur territoire national à leurs autorités fiscales respectives, qui communiqueront ensuite cette information aux autorités fiscales du pays d'origine.
 
Cet échange d'informations découle de la mise en œuvre des normes communes de déclaration (« CRS »), créées par l'OCDE et dans lesquelles le Portugal et 97 autres pays sont impliqués (dont la Russie et l'Ukraine, par le biais du Forum mondial sur la transparence et l'échange d'informations pour fins fiscales).

Ces normes de déclaration communes visent à lutter contre l'évasion fiscale et le blanchiment d'argent et peuvent avoir un impact sur le statut de résidence fiscale de milliers d'expatriés.

Les CRS peuvent alors risquer que les revenus des expatriés soient imposés dans leur pays d'origine et leur pays de résidence si le statut de résidence fiscale n'est pas à jour dans toutes les juridictions.

Par conséquent, les expatriés doivent mettre à jour leur statut de résidence fiscale auprès des autorités fiscales compétentes des deux pays.

Freelance au Portugal

Les Ukrainiens et les Russes au Portugal souhaitant exercer leur activité de freelance doivent s'inscrire au Portugal en tant que tels (car on ne peut pas fournir de services et être enregistré en tant qu'indépendant dans un pays où l'on ne réside pas, à des fins d'immigration et d'imposition, c'est-à-dire le pays d'origine).

Les revenus des indépendants peuvent être imposés soit dans le cadre d'un régime simplifié, soit sur la base des comptes organisés du contribuable.

Le régime simplifié ne s'appliquera qu'aux contribuables qui, n'ayant pas opté pour les comptes organisés, ont réalisé un chiffre d'affaires ou un revenu brut d'entreprise et professionnel inférieur à 200,000 euros (pour 2020) l'année précédente. Dans le cadre de ce régime simplifié, les revenus ci-dessus sont imposés à hauteur de 75 % des revenus provenant des services commerciaux et professionnels répertoriés dans le tableau mentionné à l'article 151 du code PIT. A titre d'incitation pour les contribuables adhérant au régime simplifié, le coefficient de 75 % est réduit de 50 % et de 25 % dans la période fiscale de début d'activité et la suivante. Le taux applicable de l'impôt sur le revenu des personnes physiques peut être progressif (jusqu'à 48 %) ou forfaitaire à 20 % (dans les conditions du régime RNH).

La "déduction" des revenus résultant de l'application du coefficient de 75% est en partie conditionnée par la vérification des dépenses et charges effectivement engagées et liées à l'activité.

Par conséquent, au revenu imposable déterminé en appliquant les coefficients s'ajoutera la différence positive entre 15 % du revenu brut et la somme des montants suivants (environ 27.000 XNUMX EUR) :

  • 4,104 EUR ou, s'il est supérieur, le montant total des cotisations sociales obligatoires (en partie ne dépassant pas 10 % du revenu brut perçu).
  • Frais de personnel, salaires ou traitements communiqués aux autorités fiscales portugaises.
  • Les loyers immobiliers affectés à l'activité professionnelle communiqués par l'émission d'un récépissé électronique ou d'un relevé spécifique, dont les factures et autres documents sont communiqués aux autorités fiscales portugaises (si elles ne sont que partiellement affectées à l'activité professionnelle, il est considéré seulement 25% du montant total).
  • 1.5% de la valeur d'enregistrement fiscal des immeubles affectés à l'activité commerciale ou professionnelle ou 4% de la valeur d'enregistrement fiscal des immeubles affectés à une activité hôtelière ou locative (s'ils ne sont que partiellement affectés à l'activité professionnelle, il n'est considéré que 25% du montant total).
  • Autres dépenses liées à l'acquisition de biens et services liés à l'activité, dûment communiquées aux autorités fiscales portugaises, à savoir les dépenses liées aux matériaux de consommation courante, électricité, eau, transports et communications, loyers, litiges, assurances, loyers locatifs, honoraires obligatoires payés aux professionnels les associations et autres organismes représentatifs des activités professionnelles auxquelles appartient le contribuable, les déplacements et séjours du contribuable et de ses salariés (s'ils ne sont que partiellement affectés à l'activité, ils ne sont considérés que pour 25 % du montant total).
  • Importations et acquisitions intracommunautaires de biens et services liés à l'activité.

Outre le montant de la déduction ci-dessus, le montant des cotisations de sécurité sociale obligatoires payées dépassant 10% du revenu brut et liées à ces activités professionnelles peut également être déduit du revenu d'activité indépendante s'il n'est pas déduit à d'autres fins.

Le taux de cotisations applicable aux indépendants correspond à 21.4 %. La base de cotisation mensuelle pour les indépendants correspond à 1/3 de la rémunération pertinente déterminée au cours de chaque période de rapport et produit des effets au cours de ce mois et des deux mois suivants. La détermination de la rémunération appropriée du travailleur indépendant est considérée comme le revenu perçu au cours des trois mois précédant le mois de déclaration. La rémunération correspondante correspond à 70 % du montant des services rendus. L'assiette de cotisation considérée pour chaque mois est plafonnée à 12 fois la valeur de l'IAS (5,265.72 euros, valeur en 2020), c'est-à-dire que les cotisations maximales par mois sont de 21.4%x(12 IAS) = 1126.86 EUR.

En tant qu'indépendant ou indépendant, il est essentiel de noter que vous serez exonéré des cotisations de sécurité sociale pendant les 12 premiers mois à compter du début de votre activité. Les cotisations sociales doivent être payées entre le 10 et le 20 du mois suivant le mois auquel elles se rapportent.

En tant qu'indépendant ou indépendant, il est essentiel de noter que vous serez exonéré des cotisations de sécurité sociale pendant les 12 premiers mois à compter du début de votre activité. Les cotisations sociales doivent être payées entre le 10 et le 20 du mois suivant le mois auquel elles se rapportent.

La TVA au Portugal est due par toutes les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 12,500 XNUMX € sur les services taxables. La TVA est due à l'administration fiscale portugaise sept jours après les délais de déclaration, trimestriels ou mensuels.

Cet article est fourni à titre d'information générale uniquement et n'est pas destiné à être, ni ne doit être interprété comme un conseil juridique ou professionnel de quelque nature que ce soit. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à CONTACTEZ-NOUS.

Autres Articles

Débloquez le succès : conseils essentiels pour les travailleurs indépendants au Portugal

Débloquez le succès : conseils essentiels pour les travailleurs indépendants au Portugal

Le Portugal offre un environnement accueillant pour les travailleurs indépendants, renforcé par son écosystème de startups dynamique, ses espaces de coworking modernes et sa communauté d'expatriés solidaires. Cela en fait une destination idéale pour les indépendants qui recherchent un équilibre entre vie professionnelle et vie privée et un mode de vie abordable....

Notre Newsletter

Rejoignez notre liste de diffusion et obtenez les dernières informations sur l'incorporation à Madère (Portugal), les services aux expatriés et l'enregistrement des navires.

Besoin d'aide?

Si vous avez des questions sur nous et nos services, n'hésitez pas à nous contacter.

Contactez-Nous

Autres Articles

Débloquez le succès : conseils essentiels pour les travailleurs indépendants au Portugal

Débloquez le succès : conseils essentiels pour les travailleurs indépendants au Portugal

Le Portugal offre un environnement accueillant pour les travailleurs indépendants, renforcé par son écosystème de startups dynamique, ses espaces de coworking modernes et sa communauté d'expatriés solidaires. Cela en fait une destination idéale pour les indépendants qui recherchent un équilibre entre vie professionnelle et vie privée et un mode de vie abordable....

Envie de discuter avec nous ?

Si vous avez des questions sur nous et nos services, n'hésitez pas à nous contacter.