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Constat Madère?

Madère offre les conditions idéales pour attirer les nomades numériques avec sa beauté naturelle, ses activités dans la nature, sa culture et ses conditions climatiques fantastiques toute l'année.

Avec une fiscalité réduite, des infrastructures adéquates, des coûts d'exploitation compétitifs, la sécurité et la qualité de vie, Madère est positionnée pour offrir aux nomades numériques un ensemble unique d'avantages, offrant une large gamme de solutions à leurs besoins spécifiques.

Étant un Internet rapide indispensable dans un mode de vie nomade numérique, Madère bénéficie d'une station de câble sous-marin, hébergée dans le "Madeira Datacenter", exploitant plusieurs câbles optiques sous-marins internationaux, permettant l'interconnectivité avec les réseaux SDH nationaux et internationaux et fournissant, en tant que tel , des avantages significatifs en termes de qualité, de coût, de bande passante et d'évolutivité.

Une autre infrastructure disponible est la passerelle Internet fournie par Marconi Internet Direct (MID). Ce MID offre un accès Internet international sans aucun type de conflit et en utilisant la diversité dans l'accès aux backbones internationaux.

Enfin et surtout, la plate-forme IP a sa connectivité internationale distribuée par : 3 PoPs (Londres, Amsterdam et Paris), des connexions de peering avec des centaines de grands FAI internationaux et des transits IP vers l'Europe et les États-Unis.

Toutes les infrastructures ci-dessus combinées à un vie insulaire facile, fait de Madère une destination unique, en Europe, pour déménager en tant que nomade numérique.

Visa d'or du Portugal
Pourquoi ?

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En savoir plus sur les avantages et les exigences d'un nomade numérique à Madère, au Portugal.

Y a-t-il des exigences d'immigration?

Citoyens de l'UE, citoyens de l'EEE et citoyens suisses
Les citoyens de l'UE vivant à Madère (ou sur tout territoire portugais) depuis plus de trois mois doivent formaliser leur droit de séjour en s'enregistrant.

Après trois mois à Madère (ou sur tout territoire portugais), les citoyens de l'UE ont 30 jours pour s'enregistrer, après quoi ils reçoivent un certificat d'enregistrement.

Le non-enregistrement est un délit passible d'une amende de 400 à 1500 XNUMX euros.

S'inscrire ou rester inscrit sans remplir les conditions requises est passible d'une amende de 500 à 2500 euros.

En cas d'abus de loi, de fraude ou de faux mariage ou partenariat de complaisance, le droit de séjour sera refusé et retiré.

Visa de nomade numérique

Si vous êtes un ressortissant d'un pays tiers, veuillez noter que vous n'êtes pas autorisé à effectuer un travail pour une entité portugaise sans visa. De plus, avant votre déménagement, assurez-vous d'avoir un visa d'entrée en bonne et due forme si vous prévoyez de rester plus longtemps que la période sans visa.

Le Portugal a mis en place le Visa de nomade numérique pour lequel vous pouvez postuler. Alternativement, vous pouvez demander une visa de revenu passif (D7) au sein de l’ visa d'or. Il est également important de noter que différents visas ont des exigences de séjour minimum différentes.

Avant votre déménagement, assurez-vous de comprendre quel type de visa est le plus approprié à votre situation spécifique et engagez un avocat certifié par le Barreau pour vous guider tout au long de ce processus.

Quelles sont les implications fiscales des déménagements de courte durée ?

De manière générale, les nomades numériques résidant jusqu'à 183 jours au cours d'une année donnée à Madère ne sont pas considérés comme des résidents, à des fins fiscales, et ne sont donc pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur leurs revenus mondiaux.

Nonobstant ce qui précède, si vous possédez un bien immobilier (loué ou acheté) que vous pouvez occuper en 183 jours au cours d'une année donnée ou si vous engagez des entités portugaises en tant qu'indépendant au cours de cette période, des implications fiscales personnelles pourraient survenir. . Dans ces circonstances, assurez-vous de faire appel à un conseiller fiscal afin d'éviter toute mauvaise surprise.

Si vous envisagez un séjour plus long, que ce soit en indépendant ou en salarié, il existe des avantages fiscaux pour les expatriés souhaitant s'installer effectivement à Madère, à savoir ceux prévus dans le Régime des résidents fiscaux non habituels.

Quelles sont les implications fiscales des déménagements de longue durée ?
Impôt sur le revenu

Les nomades numériques souhaitant se relocaliser pour une longue période, plus de 183 jours, peuvent être assujettis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques portugais sur leurs revenus mondiaux. Cela dit, explorer prenez le Résident fiscal non habituel (NHR) peut être une option à considérer.

D'une manière générale, dans le cadre du régime NHR, les revenus de source étrangère sont exonérés de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au Portugal, à condition que certaines conditions soient remplies en vertu des règles du régime. De plus, les revenus d'origine portugaise peuvent être soumis à un impôt forfaitaire de 20 % si l'activité exercée par le nomade numérique est considérée comme une activité à haute valeur ajoutée.

Impôt sur le revenu des personnes physiques en tant qu'indépendant

Les revenus d'une activité commerciale, industrielle ou agricole et les revenus d'une entreprise individuelle (y compris les services scientifiques, artistiques ou techniques) ou de droits intellectuels (lorsqu'ils sont acquis par le propriétaire initial) peuvent être imposés soit selon un régime simplifié, soit sur la base sur les comptes organisés du contribuable.

Le régime simplifié ne s'appliquera qu'aux contribuables qui, n'ayant pas opté pour les comptes organisés, ont un chiffre d'affaires ou un revenu brut d'entreprise et de profession libérale inférieur à 200,000 2020 euros (pour 75) l'année précédente. Dans le cadre de ce régime simplifié, les revenus ci-dessus sont imposés sur 151 % des revenus provenant des entreprises et services professionnels énumérés dans le tableau mentionné à l'article 75 du code de l'IRP. A titre d'incitation pour les contribuables adhérant au régime simplifié, le coefficient de 50 % est diminué de 25 % et de 48 %, dans la période fiscale de début d'activité et dans la suivante. Le taux d'imposition des personnes physiques applicable peut être progressif (jusqu'à 20 %) ou forfaitaire à XNUMX % (dans les conditions du régime NHR).

La « déduction » des revenus résultant de l'application du coefficient de 75 % est en partie conditionnée par la vérification des dépenses et charges effectivement encourues et liées à l'activité.

Ainsi, au revenu imposable déterminé par application des coefficients s'ajoutera la différence positive entre 15 % du revenu brut et la somme des montants suivants (environ 27.000 EUR) :

  • 4,104 EUR ou, s'il est supérieur, le montant total des cotisations sociales obligatoires (dans la partie n'excédant pas 10 % du revenu brut perçu).
  • Frais de personnel, salaires ou traitements communiqués aux autorités fiscales portugaises.
  • Les loyers immobiliers affectés à l'activité professionnelle communiqués par l'émission d'un récépissé électronique ou d'un relevé spécifique, dont les factures et autres documents sont communiqués aux autorités fiscales portugaises (si elles ne sont que partiellement affectées à l'activité professionnelle, il est considéré seulement 25% du montant total).
  • 1.5 % de la valeur fiscale des immeubles affectés à l'activité commerciale ou professionnelle ou 4 % de la valeur fiscale des immeubles affectés à l'activité hôtelière ou locative (si elle n'est que partiellement affectée à l'activité professionnelle, elle n'est considérée que le montant total).
  • Autres dépenses avec l'acquisition de biens et services liés à l'activité, dûment communiquées aux autorités fiscales portugaises, à savoir les dépenses de consommation courante matériaux, électricité, eau, transports et communications, loyers, litiges, assurances, loyers locatifs, honoraires obligatoires payés aux professionnels les associations et autres organisations représentatives des activités professionnelles auxquelles appartient le contribuable, les voyages et séjours du contribuable et de ses salariés (si elle n'est que partiellement affectée à l'activité, elle n'est considérée que pour 25 % du montant total).
  • Importations et acquisitions intracommunautaires de biens et services liés à l'activité.

Outre le montant de la déduction ci-dessus, le montant des cotisations sociales obligatoires versées, dépassant 10 % du revenu brut et lié à ces activités professionnelles, peut également être déduit du revenu d'une activité indépendante s'il n'est pas déduit à d'autres fins.

Le taux de cotisation applicable aux indépendants correspond à 21.4 %. L'assiette mensuelle de cotisation pour les travailleurs indépendants correspond à 1/3 de la rémunération pertinente déterminée au cours de chaque période de référence et produit des effets au cours de ce mois et des deux mois suivants. Pour la détermination de la rémunération pertinente de l'indépendant, il est considéré comme le revenu perçu au cours des trois mois précédant le mois de déclaration. La rémunération correspondante correspond à 70 % du montant des services rendus. L'assiette de cotisation considérée pour chaque mois est plafonnée à 12 fois la valeur de l'IAS (5,265.72 2020 euros, valeur en 21.4), soit les cotisations maximales par mois sont de 12%x(1126.86 IAS) = XNUMX euros.

En tant qu'indépendant ou travailleur indépendant, il est important de noter que vous serez exonéré du paiement de la Sécurité sociale pendant les 12 premiers mois à compter du début de votre activité. Les cotisations sociales doivent être payées entre le 10 et le 20 du mois suivant celui auquel elles se rapportent.

La TVA au Portugal est due par toutes les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 12,500 € sur des services taxables.

La TVA est payable à l'administration fiscale portugaise sept jours après les délais de déclaration, trimestriellement ou mensuellement.

Crypto-monnaies

Revenu provenant de acheter et vendre la crypto n'est pas imposable au Portugal, à partir de cette date. Néanmoins, la Banque centrale portugaise est sur le point de réglementer les plateformes de crypto-trading et étant donné l'ancienneté (2015) et quelque peu ambiguë de la décision fiscale sur l'exemption d'impôt sur le revenu crypto, une demande de nouvelle décision fiscale est quelque chose que vous devriez réfléchir avant de déménager au Portugal.

Alternativement, vos structures de revenus devraient être conformes aux règles actuelles de la Régime RNH pour que ledit revenu cryptographique soit exonéré de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Des conseils fiscaux à ce sujet doivent être recherchés avant toute conversion de crypto en monnaie fiduciaire en tant que résident fiscal portugais.

De plus, à ce jour, les banques portugaises ne sont pas compatibles avec la cryptographie et l'Association portugaise de la blockchain nous a informés que les banques ne sont disposées à accepter des fonds fiduciaires que des plateformes de trading dûment accréditées (par la Banque centrale portugaise).

Impôt sur les sociétés

Le taux de l'impôt sur les sociétés applicable aux sociétés au Portugal peut varier en fonction de la partie du territoire portugais où lesdites sociétés sont constituées et domiciliées. Dès le départ, Madère est le territoire portugais avec la plus grande efficacité fiscale pour les entreprises.

 Type d'entité constituéeCMIB*Région autonome de MadèrePortugais continental
Entités résidentes et établissements stables d'entités non résidentes5%14,7%21%
Entités résidentes qualifiées de petites ou moyennes entreprises, sur les premiers 25 000 € de bénéfice imposable11.9%17%

* Incorporation des entités au sein de la MIBC – Centre d'affaires international de Madère autorise un taux d'imposition de 5 % n'est applicable que sur les bénéfices imposables provenant d'entités non-résidentes (sinon les taux normaux s'appliquent) ainsi que des avantages fiscaux supplémentaires pour les actionnaires. Pour plus d'informations, veuillez cliquer sur ici.

T.V.A.

Type de tarifsRégion autonome de MadèrePortugais continental
Tarif normal (la plupart des biens et services)22%23%
Tarif intermédiaire (services F&B)12%13%
Tarif réduit (nourriture et produits de première nécessité)5%6%

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