Déménager au Portugal, plus précisément à Madère, est un rêve pour de nombreux expatriés. Mais avant de s'installer sur une île, il est essentiel de comprendre le fonctionnement du système fiscal. Ce guide propose une liste de contrôle pratique qui simplifie les choses. impôts au Portugal pour les étrangers, afin que vous puissiez éviter les pièges et profiter pleinement de ce que le Système fiscal portugais à offrir.
Liste de contrôle essentielle des impôts au Portugal pour les étrangers
1. Obtenez votre NIF (Número de Identificação Fiscal)
Avant toute chose, vous aurez besoin d'un Numéro d'identification fiscale portugais, également appelé NIF. Ce numéro est indispensable pour ouvrir un compte bancaire, signer un bail et déclarer ses impôts. Les étrangers peuvent l'obtenir auprès d'un représentant fiscal ou d'un bureau local des Finances.
Conseil pour les expatriés à Madère:Il est souvent plus rapide et plus facile d'obtenir votre NIF avec l'aide d'un cabinet de conseil local familier avec les besoins des expatriés.
2. Déterminez votre résidence fiscale
Vous êtes considéré comme un résident fiscal au Portugal si:
- Vous passez plus de 183 jours dans le pays au cours des 12 mois, ou
- Vous maintenez une résidence habituelle au Portugal.
Une fois que vous êtes résident, vous serez imposé sur votre revenu mondialLes non-résidents, en revanche, ne sont imposés que sur les revenus provenant du Portugal.
3. Comprendre les tranches d'impôt sur le revenu
Le système d'impôt sur le revenu du Portugal est progressif, allant de 14.5 % à 48 % (avec des tranches d'imposition légèrement inférieures à Madère). Des surtaxes peuvent s'appliquer en fonction des revenus.
Les expatriés devraient savoir:
- Le Portugal distingue différents types de revenus : l’emploi, les pensions, les investissements et le travail indépendant.
- Les revenus locatifs et les plus-values ont leurs propres règles.
4. Explorez le régime NHR (si vous le pouvez encore)
Tandis que le Résident non habituel (RNH) Le régime a été considérablement révisé et est progressivement supprimé pour les nouveaux candidats, ceux qui sont déjà dans le régime ou qui ont postulé avant la date limite peuvent toujours en bénéficier.
En vertu du NHR original :
- Les revenus de pension étrangers pourraient être imposés à un taux forfaitaire de 10 %.
- Les revenus de source étrangère (dividendes, intérêts, redevances) pourraient être exonérés sous certaines conditions.
- Les professions à haute valeur ajoutée bénéficiaient d’un taux d’imposition forfaitaire de 20 % sur les revenus d’origine portugaise.
Mise à jour pour 2025:Le NHR n'est plus disponible pour la plupart des nouveaux arrivants, mais vérifiez auprès d'un conseiller qualifié—certaines exceptions peuvent s’appliquer.
5. Déclarez vos revenus mondiaux (oui, tous)
Le Portugal a conclu des conventions fiscales avec de nombreux pays afin d'éviter la double imposition, mais vous devez néanmoins déclarer tous vos revenus mondiaux. Cela comprend :
- Pensions étrangères
- Revenus provenant de propriétés étrangères
- Gains d'investissement
- Revenus d'entreprise ou de freelance gagnés à l'étranger
Expatriés à Madère:Ne présumez pas que les revenus étrangers sont invisibles : l’échange automatique d’informations entre les pays est désormais la norme.
6. Déposez votre déclaration d'impôt à temps
La déclaration fiscale annuelle portugaise (IRS) doit être déposée pour l'année fiscale précédente entre 1er avril et 30 juin.
Vous devrez:
- Déclarez toutes les sources de revenus pertinentes
- Inclure une preuve de revenu étranger et d'impôt payé à l'étranger (le cas échéant)
- Joignez les déductions applicables (soins de santé, éducation, etc.)
Un dépôt tardif peut entraîner des amendes et des intérêts.
7. Tenez compte des impôts sur la fortune et la propriété
Le Portugal n'impose pas de loi générale impôt sur la fortune, mais il y a un AIMI (Adicional ao IMI) sur les biens immobiliers de grande valeur :
- Les biens d'une valeur supérieure à 600,000 XNUMX € (par personne) sont soumis à cette taxe.
- Les taux varient de 0.4% à 1.5%.
Les revenus locatifs provenant de biens immobiliers portugais sont imposés à un taux forfaitaire de 28 %, à moins que vous n'optiez pour l'agrégation dans votre revenu total.
8. Connaître les droits de succession et de donation
Le Portugal a supprimé l’impôt sur les successions dans la plupart des cas, mais Droit de timbre (Imposto do Selo) s'applique:
- 10% sur les donations et successions à des personnes non apparentées.
- Des exemptions s’appliquent aux conjoints, descendants et ascendants.
La planification est essentielle, surtout si vous détenez des actifs dans plusieurs pays.
9. Recherchez une expertise fiscale locale
Compréhension impôts au Portugal pour les étrangers Cela peut sembler insurmontable, surtout avec l'évolution des règles ces dernières années. Les expatriés à Madère ont tout intérêt à collaborer avec des entreprises locales de confiance qui :
- Connaître les spécificités des réglementations et exemptions régionales
- Offrir des conseils personnalisés sur les revenus internationaux, la planification successorale, l’immigration et ses implications fiscales et les structures d’entreprise.
- Peut communiquer clairement en anglais et gérer toutes les interactions avec les autorités gouvernementales en votre nom
Réflexions finales sur les impôts au Portugal pour les étrangers
Un accompagnement adapté garantit tranquillité d'esprit et clarté financière, que vous soyez à la retraite, en télétravail ou en investissement. Pour les étrangers, la navigation impôts au Portugal Cela ne doit pas être compliqué, surtout lorsque vous êtes soutenu par des professionnels qui comprennent les nuances de la vie d'expatrié à Madère.
Si vous considérez déménager à Madère ou avez besoin d'aide pour gérer vos impôts, notre équipe at Madeira Corporate Services est là pour vous accompagner à chaque étape du processus.
La fondation de Madeira Corporate Services remonte à 1996. MCS a commencé comme prestataire de services aux entreprises au sein du Madeira International Business Center et est rapidement devenue une société de gestion leader… En savoir plus
