La fiscalité est un sujet complexe, surtout lorsqu'il s'agit de taxes internationales. Le Portugal ne fait pas exception. Les étrangers et les résidents doivent payer l'impôt sur le revenu au Portugal, ce qui peut prêter à confusion. Ce guide vous fournira un aperçu de l'impôt sur le revenu portugais afin que vous puissiez être préparé et conforme.
Introduction à l'impôt sur le revenu au Portugal
Le Portugal (et l'île de Madère) est un pays magnifique, et de nombreuses personnes choisissent de s'y installer pour sa richesse culturelle et son mode de vie. Que vous soyez un résident étranger ou un ressortissant portugais, vous devez payer l'impôt sur le revenu sur vos revenus mondiaux au Portugal. L'impôt sur le revenu au Portugal est basé sur un système d'imposition progressif, ce qui signifie que le taux d'imposition augmente avec le montant des revenus gagnés.
Au Portugal, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est connu sous le nom d'IRS (Imposto sobre o Rendimento de Pessoas Singulares) et est collecté et administré par le Autorité fiscale et douanière (Autorité portugaise des impôts et des douanes). L'année d'imposition au Portugal est la même que l'année civile, du 1er janvier au 31 décembre.
Types d'impôt sur le revenu
Au Portugal, il existe trois principaux types d'impôt sur le revenu : l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS), l'impôt sur le revenu des sociétés (IRC) et l'impôt sur le revenu des non-résidents. L'impôt sur le revenu des personnes physiques est le plus courant et s'applique aux particuliers résidents ou non-résidents au Portugal. L'impôt sur le revenu des sociétés s'applique aux sociétés portugaises et l'impôt sur le revenu des non-résidents s'applique aux personnes qui ne sont pas des résidents du Portugal mais perçoivent des revenus de sources portugaises.
L'impôt sur le revenu des personnes physiques est calculé sur la base du revenu imposable de l'individu et peut être divisé en deux catégories : les revenus du travail et les revenus du capital. Le revenu gagné comprend les salaires, traitements, pensions et autres formes de rémunération. Les revenus du capital comprennent les revenus de placements, tels que les dividendes, les intérêts et les gains en capital.
Tranches et taux d'imposition
Les tranches et les taux d'imposition au Portugal varient en fonction du type de revenu et du montant gagné. Les tranches et les taux d'imposition varient de 14.5 % à 48 % pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Pour les revenus du travail, le taux d'imposition est progressif et augmente à mesure que le montant des revenus augmente.
L'impôt sur les sociétés varie selon le lieu où se trouve le siège social de la société. Pour les revenus du capital, le taux est un taux forfaitaire de 28 %, sous réserve de certaines conditions. Pour les non-résidents, l'impôt sur le revenu est un taux forfaitaire de 25 % sur les revenus du travail.
Les expatriés qui s'installent au Portugal peuvent bénéficier d'une exonération fiscale de 10 ans sur leurs revenus étrangers en vertu de la Régime RNH.
Conformité fiscale
Afin de se conformer aux lois portugaises sur l'impôt sur le revenu, les particuliers doivent s'inscrire auprès de l'administration fiscale et douanière portugaise et déclarer leurs revenus chaque année. Cela peut être fait au bureau local de l'administration fiscale et douanière portugaise ou par procuration avec un conseiller fiscal.
Au Portugal, il est également nécessaire de conserver des registres de tous les revenus et dépenses pendant une période d'au moins cinq ans. Ceci est important pour la conformité fiscale et peut aider les particuliers à réduire leur assujettissement à l'impôt.
Déclarations de revenus et délais
Au Portugal, les déclarations de revenus doivent être soumises à l'administration fiscale et douanière portugaise avant le 30 juin de chaque année. Cela s'applique à la fois aux résidents et aux non-résidents ayant des obligations de déclaration dans le pays.
De plus, les particuliers sont tenus de payer tous les impôts dus au plus tard le 31 août de chaque année.
Planification fiscale au Portugal
La planification fiscale est un aspect essentiel de la gestion de vos finances au Portugal. Il existe plusieurs déductions et crédits d'impôt disponibles qui peuvent aider à réduire votre impôt à payer.
Par exemple, les particuliers peuvent être admissibles à des déductions telles que la déduction pour bureau à domicile, la déduction pour frais de garde d'enfants et les cotisations de retraite. Des crédits sont également disponibles pour les dons de bienfaisance et les frais de logement.
Paiement des Impôts au Portugal
Au Portugal, l'impôt sur le revenu peut être payé de différentes manières. La méthode la plus courante est le prélèvement automatique sur un compte bancaire portugais, bien que les cartes de débit ou de crédit puissent également être utilisées si l'on se rend au bureau des impôts pour régler ladite taxe.
Les autres modes de paiement sont les espèces, les chèques ou les virements bancaires.
Conclusion
La fiscalité au Portugal peut être un sujet complexe, mais il est crucial de comprendre le système et d'être conforme. Ce guide vous a fourni un aperçu de l'impôt sur le revenu portugais, des types d'impôts aux méthodes de paiement.
En comprenant le système et en profitant des déductions fiscales, des crédits et des avantages, vous pouvez prendre le contrôle de vos finances et économiser de l'argent.
Commencez à prendre le contrôle de vos finances dès aujourd'hui ! En savoir plus sur la fiscalité au Portugal et sur l'île de Madère en parlant à un fiscaliste chez MCS.
At MCS, we peut vous assister dans vos questions fiscales et d'immigration sur le territoire portugais, en particulier sur l'île de Madère. Cet article est fourni à titre d'information générale uniquement et n'est pas destiné à être, ni ne doit être interprété comme un conseil juridique ou professionnel de quelque nature que ce soit. Si vous avez des questions, n'hésitez pas à CONTACTEZ-NOUS.
Laurinda est titulaire d'un diplôme en administration des affaires de l'Institut sud-africain d'administration et de commerce… En savoir plus
