Si vous vivez, travaillez ou prenez votre retraite au Portugal, comprenez Impôt sur le revenu portugais est essentielle. Le système fiscal du Portugal L'impôt sur le revenu au Portugal est relativement simple : les résidents sont imposés progressivement et les non-résidents paient un taux forfaitaire. Les réformes récentes visent à attirer des professionnels qualifiés et à rendre le système plus efficace pour les expatriés. Vous trouverez ci-dessous un aperçu de l'impôt sur le revenu au Portugal, les principales mises à jour pour 2025 et les détails essentiels pour les résidents et les non-résidents.
Impôt sur le revenu au Portugal : caractéristiques principales
Autorité fiscale et douanière (Autorité fiscale et douanière portugaise) gère l'impôt sur le revenu au Portugal. Les résidents paient généralement des impôts sur les revenus mondiaux, tandis que les non-résidents sont imposés uniquement sur les revenus portugais. Le Portugal applique un système de prélèvement à la source (PAYE), dans lequel les cotisations fiscales sont déduites directement des salaires.
Les résidents doivent soumettre une déclaration fiscale annuelle, les couples mariés étant autorisés à déposer une déclaration conjointe. L'impôt sur le revenu portugais s'applique à six catégories de revenus :
- Catégorie A:Les revenus d’emploi, y compris les salaires et les commissions, sont imposés à des taux compris entre 13 % et 48 %.
- Catégorie B:Revenus d’un travail indépendant, applicable aux travailleurs indépendants et aux propriétaires d’entreprise.
- Catégorie E:Les revenus d’investissement, tels que les bénéfices, les dépôts bancaires, les obligations et les dividendes, sont imposés à un taux forfaitaire de 28 %.
- Catégorie F:Revenus locatifs, imposés à des taux de 25 à 28 % ou à des taux progressifs si choisi.
- Catégorie G:Les gains en capital provenant de la vente d'un bien immobilier ou d'actions, imposés à 28 % sur 50 % du gain.
- Catégorie H:Revenus de pension, 25 % des cotisations aux pensions privées étant déductibles.
Les derniers développements pour 2025
Budget de l'État 2025 introduit plusieurs mises à jour de l’impôt sur le revenu portugais :
- Réglages des supports:Les seuils de revenus pour les tranches d’imposition ont été augmentés de 4.6 %, permettant aux contribuables de conserver davantage de revenus.
- Prolongation du PIT Jeunesse:Les jeunes contribuables (18-35 ans) peuvent désormais bénéficier de taux d’imposition préférentiels pendant une durée maximale de 10 ans.
- Exemption des primes au travail:Jusqu'à 6 % du salaire annuel en primes liées au travail et en récompenses de partage des bénéfices sont désormais exonérés d'impôt.
- Régime IFICI:Remplacement du Régime de résidence non habituelle (RNH), ce programme offre un taux d’imposition forfaitaire de 20 % aux professionnels admissibles occupant des postes « hautement qualifiés », tels que les chercheurs et les éducateurs.
Les tranches d'impôt sur le revenu du Portugal pour 2025
Le système fiscal progressif du Portugal implique que les plus hauts revenus paient un pourcentage plus élevé de leurs revenus. Pour 2025 :
- Les contribuables gagnant 83,697 XNUMX € ou plus se situent dans la tranche la plus élevée.
- Les taux varient de 13% à 48%, selon les revenus annuels.
Les non-résidents paient un taux forfaitaire de 25 % sur les revenus portugais, tandis que les jeunes contribuables de moins de Programme PIT pour les jeunes bénéficiez de tarifs réduits :
- 100% d'exonération la première année
- Exemption de 75 % de la deuxième à la quatrième année
- Réductions progressives les années suivantes jusqu'à 10.
Remplir votre déclaration de revenus au Portugal
L'année fiscale au Portugal commence à 1 janvier à 31 Décembre. Les déclarations de revenus ; pour les revenus de 2024, ils doivent être soumis entre le 1er avril et le 30 juin 2025. L'inscription sur le portail fiscal du gouvernement est requise pour le dépôt et les paiements d'impôts peuvent être effectués par prélèvement automatique, MB WAY, Multibanco ou banque en ligne.
Principales déductions et crédits d'impôt
Les résidents peuvent réduire leur revenu imposable grâce à des déductions et demander des crédits pour des dépenses spécifiques :
- Allocation générale : 4,349 XNUMX € par an.
- Soins de santé : 15% de crédit jusqu'à 1,000 XNUMX €.
- Loyer : 15% de crédit jusqu'à 502€.
- Les dépenses liées à l’éducation, à la famille et à la retraite sont également admissibles à des déductions ou à des crédits.
Pénalités pour retard de paiement des impôts
Le non-paiement ou la non-déclaration de l'impôt sur le revenu dans les délais peut entraîner des pénalités allant de 200 à 2,500 10 €. Des pénalités supplémentaires pour retard de paiement peuvent aller de 55,000 % du montant de l'impôt dû au double de son montant, plafonnées à XNUMX XNUMX €.
Nouveau régime IFICI (en remplacement du NHR)
Programme IFICI, lancé pour remplacer le programme NHR, cible les professionnels hautement qualifiés. Les travailleurs éligibles peuvent bénéficier d'un taux d'imposition forfaitaire de 20 % pendant une période pouvant aller jusqu'à 10 ans. Les demandes doivent être soumises avant 31 mars de l'année suivante après mon arrivée au Portugal.
Éviter la double imposition
Les conventions fiscales conclues par le Portugal avec les pays de l'UE et d'autres pays contribuent à éviter la double imposition. Ces accords garantissent un traitement fiscal équitable des revenus transfrontaliers.
Demandez conseil à un expert pour gérer l’impôt sur le revenu au Portugal
Naviguer Impôt sur le revenu portugais peut être complexe, surtout pour expatriés et les nouveaux résidents. Consulter un expert financier assure le respect des lois fiscales portugaises et contribue à optimiser vos avantages fiscaux.
En comprenant ces aspects de Impôt sur le revenu portugais, vous pouvez planifier efficacement vos finances tout en respectant les réglementations locales.
Les informations fournies dans cet article de blog, « Comprendre l'impôt sur le revenu portugais : un guide complet pour 2025 » sont fournies à titre informatif uniquement et ne constituent pas des informations juridiques, financières ou Conseil fiscalBien que nous nous efforcions de garantir l'exactitude et l'actualité du contenu, les lois et réglementations fiscales au Portugal sont sujettes à des changements fréquents et les interprétations peuvent varier en fonction des circonstances individuelles. Il est conseillé aux lecteurs de consulter notre équipe, avant de prendre toute décision sur la base des informations fournies dans cet article. Le contenu du présent document n'a pas pour but de créer une relation client-professionnel et sa réception ne constitue pas une relation client-professionnel. Nous déclinons toute responsabilité pour les erreurs ou omissions contenues dans ce document et pour toute action ou décision prise sur la base des informations fournies.
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