Le Portugal a longtemps été considéré comme une destination favorable aux cryptomonnaies, mais depuis 2023, des modifications de la législation fiscale ont remodelé sa réputation. Avec l'utilisation croissante des cryptomonnaies et la convergence réglementaire mondiale, notamment au sein de l'Union européenne, le Portugal a établi des règles plus précises. lignes directrices fiscales pour ce type d’actif.
L'évolution des politiques fiscales sur les cryptomonnaies au Portugal
Qu'est-ce qui a changé en 2023 ?
Avant 2023, le Portugal était célèbre pour son Politique fiscale de 0 % sur les cryptomonnaies sur les plus-values issues de la conversion d'actifs cryptographiques en monnaie fiduciaire. Cependant, cela a changé fin 2022 lorsque Le Parlement portugais a approuvé la loi sur le budget de l'État, qui prévoit la taxation des crypto-monnaies et les obligations de déclaration correspondantes..
Taxes sur les cryptomonnaies au Portugal en 2025 : Types de revenus et leurs implications fiscales
Plus-values (conversion de crypto en monnaie fiduciaire)
- Cryptomonnaies détenues < 1 an:Imposé à des taux progressifs (14.5 %–48 %)
- Cryptomonnaies détenues > 1 an:Exonéré d'impôt (pour les investisseurs particuliers)
Revenus miniers
- Traité comme Revenu d'entreprise si elle est effectuée régulièrement
- Sujet à cotisations de sécurité sociale et l'impôt sur le revenu
Jalonnement et agriculture de rendement
- Traité comme revenu d'investissement
- Imposé selon les règles générales sur le revenu s'il n'est pas classé comme une activité commerciale - actuellement à un impôt forfaitaire de 28 %.
Qui est concerné par les règles fiscales sur les cryptomonnaies de 2025 ?
Les résidents
- Taxé sur gains mondiaux des crypto-monnaies
- Doit déclarer toutes les ventes de crypto-monnaies
Non-résidents
- Taxé uniquement sur les gains provenant de sources portugaises
- Peut bénéficier de conventions de double imposition
Taxes sur les cryptomonnaies au Portugal 2025 : Obligations de tenue de registres et de déclaration
Les transactions cryptographiques doivent être déclarées dans le déclaration annuelle de l'impôt sur le revenu des particuliers (IRS), qui est déposée entre avril et juin.
Les contribuables doivent tenir des registres précis, sur une base régulière. FIFO Sur la base et par plateforme d'échange, de l'historique des transactions, des adresses de portefeuille, des relevés d'échange et des taux de conversion fiat-crypto. À cette fin, les contribuables devraient envisager d'utiliser des logiciels spécialisés comme CoinTracking ou Koinly pour suivre précisément les transactions selon la méthode FIFO. Il est également important de documenter chaque transaction.
Taxes sur les cryptomonnaies au Portugal en 2025 : Audits
L'administration fiscale portugaise utilise désormais, entre autres, Analyse de la blockchain, accords de partage de données Exchange et audits aléatoiresLes audits peuvent être déclenchés par plusieurs signaux d’alarme, tels que des entrées importantes et inexpliquées, des transactions fréquentes et des échanges basés à l’étranger (dans des juridictions de paradis fiscaux).
Taxes sur les cryptomonnaies au Portugal (2025) : Conclusion
En conclusion, l'évolution du paysage fiscal des cryptomonnaies au Portugal exige que les investisseurs restent informés et proactifs. Avec l'introduction de règles fiscales plus nuancées et de nouvelles obligations déclaratives, les particuliers comme les entreprises doivent adopter des pratiques de tenue de registres rigoureuses et se tenir informés des évolutions réglementaires. À l'échelle mondiale, crypto-monnaie L'environnement fiscal continue de mûrir, et la compréhension et l'adaptation à ces politiques seront cruciales pour la conformité et l'optimisation des résultats fiscaux. Les investisseurs sont encouragés à consulter des professionnels, comme nous. Madeira Corporate Serviceset utiliser des outils de suivi fiables pour naviguer efficacement dans les complexités de la fiscalité des cryptomonnaies en 2025 et au-delà.
La fondation de Madeira Corporate Services remonte à 1996. MCS a commencé comme prestataire de services aux entreprises au sein du Madeira International Business Center et est rapidement devenue une société de gestion leader… En savoir plus
