Taux d'imposition sur le revenu à Madère : ce que les expatriés et les investisseurs doivent savoir

Madère, joyau atlantique du Portugal, attire de plus en plus les expatriés et les investisseurs internationaux grâce à sa beauté naturelle, sa qualité de vie et sa fiscalité avantageuse. Comprendre le taux d'imposition sur le revenu à Madère est essentiel pour quiconque envisage de s'installer ou d'investir sur l'île. Cet article explique comment les revenus sont imposés au Portugal en 2025, notamment comment expatriés peuvent bénéficier du système fiscal portugais et des réductions régionales.

Table des Matières

• Le système d'impôt sur le revenu des personnes physiques à Madère
• Résidence et contribuables à Madère
• Gains en capital, dividendes et revenus de placement
• Suppléments supplémentaires
• Conformité fiscale à Madère
• Planification fiscale réfléchie pour le déménagement
• Taux d'imposition sur le revenu à Madère : conclusion

Le système d'impôt sur le revenu des personnes physiques à Madère

Madère applique le régime national d'impôt sur le revenu des personnes physiques du Portugal (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares, ou IRS) avec des ajustements régionaux cruciaux. En 2025, les résidents de Madère bénéficieront de tarifs plus bas dans les tranches initiales, ce qui peut représenter de réelles économies par rapport au continent.

Le taux de l'impôt sur le revenu de Madère est progressif ; le taux le plus bas s'applique au revenu annuel jusqu'à 8,059 XNUMX €, et le le taux normal est de 9.1 %À mesure que les revenus augmentent, les taux augmentent progressivement. La tranche suivante, de 8,059 12,160 € à XNUMX XNUMX €, est imposée à 11.55 %, tandis que les revenus se situent entre 12,160 17,233 € et XNUMX XNUMX € est taxé à 15.4%. Entre 17,233 22,306 € et XNUMX XNUMX €, le taux i17.5%, et de 22,306 28,400 € à XNUMX XNUMX €, il monte à 22.4%Les taux d'intérêt plus élevés continuent à 24.85 % jusqu'à 41,629 XNUMX €, puis 36.98 % jusqu'à 44,987 XNUMX €, suivi de 40.95 % pour les revenus jusqu'à 83,696 XNUMX €. Au-delà de ce seuil, l'impôt est appliqué au taux marginal maximal de 46.56 %.

Le système comprend également des montants déductibles fixes pour chaque tranche, garantissant ainsi que l’imposition effective reste juste et proportionnée.

Résidence et contribuables à Madère

Toute personne qui devient résident fiscal à Madère, généralement en vivre au Portugal Les personnes résidant au Portugal pendant plus de 183 jours au cours d'une année civile ou y ayant leur résidence permanente au 31 décembre sont imposées sur leurs revenus mondiaux. En revanche, les revenus des non-résidents ne sont imposés que sur les revenus de source portugaise, généralement à un taux de 25 %.

Être classé comme résident vous donne droit à bénéficier du taux progressif de l'impôt sur le revenu de Madère et des impôts applicables. déductions.

Gains en capital, dividendes et revenus de placement

Les revenus du capital, y compris les intérêts, les dividendes et les redevances, sont généralement imposés à un taux forfaitaire de 28 % ou plus, les plus-values étant également concernées. Toutefois, des exonérations ou des crédits d'impôt peuvent s'appliquer s'il existe une convention fiscale avec le pays d'origine et que les revenus ont déjà été imposés.

Les revenus gagnés au sein d'Incomegal, tels que les revenus locatifs provenant de biens immobiliers ou d'un emploi, sont toujours soumis au taux d'imposition standard sur le revenu de Madère.

Suppléments supplémentaires

Le Portugal applique également une surtaxe de solidarité aux revenus les plus élevés. Un taux de 2.5 % s'applique aux revenus compris entre 80,000 250,000 et 250,000 5 €, tandis que les revenus supérieurs à XNUMX XNUMX € sont imposés à un taux de XNUMX %. Ces impôts supplémentaires s'appliquent au niveau national et ne sont pas soumis à des réductions régionales.

Des surtaxes municipales sur les revenus des entreprises (derrama) peuvent s'appliquer, notamment pour les dirigeants d'entreprise et les professionnels indépendants opérant par l'intermédiaire d'entités portugaises.

Conformité fiscale à Madère

Tous les résidents doivent déclarer chaque année leurs revenus mondiaux via le Modèle 3 Format, généralement déposée entre avril et juin pour les revenus perçus l'année précédente. De plus, les résidents doivent déclarer leurs comptes bancaires étrangers et les impôts payés à l'étranger pour bénéficier des crédits d'impôt applicables. Le non-respect de ces obligations peut entraîner des sanctions, et le Portugal participe à l'échange automatique d'informations financières dans le cadre des cadres mondiaux de transparence.

Planification fiscale réfléchie pour le déménagement

Madère

Avant de déménager à Madère, obtenir un numéro d'identification fiscale portugais (NIF)Il est fortement recommandé d'examiner la structure globale de vos revenus et de votre patrimoine, et de déterminer si les protections conventionnelles s'appliquent. Une structuration juridique et fiscale, par exemple la création de sociétés holding ou de SPV immobilières par l'intermédiaire du Centre d'affaires international de Madère, peut également réduire votre exposition fiscale globale.

Taux d'imposition sur le revenu à Madère : conclusion

Le taux d'imposition sur le revenu à Madère reste compétitif par rapport aux autres juridictions de l'UE. tranches initiales inférieures et déductions régionalesMadère offre un environnement fiscal attractif pour les particuliers et les investisseurs internationaux.

Pour des conseils personnalisés et une planification fiscale efficace, nous vous encourageons à réserver une consultation avec nos experts at Madeira Corporate Services. Laissez-nous vous aider profitez au maximum de votre déménager à Madère, de manière stratégique et sécurisée.

FAQ sur le taux d'imposition sur le revenu à Madère

MCS

La fondation de Madeira Corporate Services remonte à 1996. MCS a commencé comme prestataire de services aux entreprises au sein du Madeira International Business Center et est rapidement devenue une société de gestion leader… En savoir plus