Pour les investisseurs et les expatriés envisageant une expatriation, le Portugal demeure l'une des juridictions les plus attractives d'Europe en matière d'optimisation fiscale, tant pour les entreprises que pour les particuliers. Le pays offre déjà des taux compétitifs, une réglementation transparente et un environnement favorable aux entreprises. 2026 s'annonce comme une année de transformation., notamment pour ceux qui regardent au-delà du Portugal continental et explorer les avantages de Région autonome de Madère.

Trois évolutions définissent les plus pertinentes Opportunités fiscales au Portugal aujourd'hui:

1. Il est proposé de réduire le taux général d'imposition des sociétés à Madère à 13.3 % en 2026., sous réserve de l'approbation de Budget régional (ORAM).
2. Mise à jour des tranches d'imposition sur le revenu des particuliers pour 2026, qui restent plus favorables à Madère qu'au Portugal continental.
3. La prolongation du régime du Centre international d'affaires de Madère (MIBC) jusqu'en 2033 renforce son statut de l'un des cadres fiscaux pour entreprises les plus compétitifs de l'UE.

Pour les expatriés, les entrepreneurs, les télétravailleurs internationaux et les investisseurs internationaux, il est essentiel de comprendre ces changements lorsqu'on évalue le Portugal comme base pour les affaires ou la résidence.

1. Le taux d'imposition des sociétés proposé par Madère, à 13.3 %, va tout changer en 2026

La région autonome de Madère applique déjà un taux réduit d'impôt général sur les sociétés (CGT). % 14, ce qui est nettement inférieur à Le taux de 19 % est utilisé au Portugal continental..
Toutefois, malgré la Proposition de budget régional pour 2026 introduit un tarif encore plus compétitif :

Taux d’imposition des sociétés de 13.3 % à Madère pour 2026, sous réserve de l’approbation de l’ORAM.

Pourquoi cette question?

Une réduction à 13.3 % ferait de Madère :

• le Régime fiscal des sociétés le plus avantageux au Portugal;

• l'une des juridictions fiscales pour entreprises les plus compétitives de l'UE ;

• Une alternative idéale pour les entreprises qui ne peuvent pas bénéficier du régime MIBC à 5 %.

Taux d'imposition des sociétés en Chine continentale et à Madère (2026)

• Portugal continental : 20 % – Taux national standard
• Madère (2025) : 14 % – Déjà en dessous du continent
• Madère (Proposition 2026) : 13.3 % – Sous réserve de l'approbation de l'ORAM

À qui cela s'adresse-t-il ?

• Des expatriés créent une entreprise lors de leur installation au Portugal

• entreprises internationales privilégiant le télétravail

• Fondateurs de l'UE et hors UE recherchant une base européenne conforme et à faible imposition

• Structures de portefeuille, de conseil, de commerce électronique, de services numériques, de gestion et de propriété intellectuelle légère

Madère combine faible imposition, sécurité juridique de l'UE, transparence de l'OCDEbauen accès complet au marché unique européence qui en fait une destination prisée des entrepreneurs du monde entier.

2. Incitations fiscales du Portugal pour les étrangers : Madère reste plus compétitive en matière d’impôt sur le revenu des personnes physiques

Construction Tranches d'imposition sur le revenu des particuliers selon l'IRS pour 2026 et renforcent également l'attrait de Madère par rapport au Portugal continental.
Dans le cadre du projet de budget régional de Madère, les taux restent inchangés. plus bas et plus progressif que ceux du continent.

Impôt sur le revenu des personnes physiques 2026 : Portugal continental vs Madère (Proposition 2026)

Portugal continental – Tranches d’imposition sur le revenu des personnes physiques pour 2026

Madère – Tranches d’imposition sur le revenu des personnes physiques pour 2026 (Proposition ORAM 2026)

Principaux avantages du service des impôts à Madère

• Une progression plus favorable pour les personnes à revenus moyens

• Des économies importantes pour les familles et les professionnels en mutation

Pour les expatriés qui s'installent au Portugal, comprendre ces différences régionales est essentiel et souvent négligé.

3. Prolongation du Centre international d'affaires de Madère (MIBC) jusqu'en 2033

Le Centre d'affaires international de Madère (MIBC) est depuis longtemps considéré comme l'un des régimes fiscaux pour entreprises les plus compétitifs agréés par l'UE.

Les entreprises agréées au sein du MIBC bénéficient des avantages suivants :

• 5 % de taux d'imposition des sociétés (sous réserve des exigences relatives aux substances)

• Exemption de participation sur les dividendes et les plus-values ​​mondiales

• Pas de retenue à la source sur les dividendes versés aux non-résidents (sous réserve de conditions)

• 0% retenue à la source sur les intérêts, les redevances et les services versés aux non-résidents

• 80% de réduction sur les droits de timbre, l'IMT, l'IMI, les surtaxes régionales, les frais notariés et d'enregistrement

La confirmation politique attendue, si le budget national est adopté, prolongerait le régime. jusqu'à décembre 31, 2033, offrant aux investisseurs clarté et capacité de planification à long terme.

Pourquoi cette prolongation est importante

• Renforce Madère comme le juridiction de l'UE la plus compétitive pour la structuration d'entreprises internationales

• permet certitude pluriannuelle aux investisseurs évaluant les stratégies fiscales basées dans l'UE

• Soutient les nouvelles sociétés et les transferts de domicile visant une stabilité à long terme

4. Avantages fiscaux du Portugal pour les étrangers : pourquoi les expatriés ne devraient pas négliger Madère

De nombreux professionnels étrangers, familles et télétravailleurs explorent les opportunités fiscales du Portugal, mais souvent uniquement à travers le prisme de Lisbonne, Porto ou de l'Algarve.

Madère, en revanche, offre une combinaison nettement supérieure :

1. Baisse des impôts (sur les sociétés et sur le marché personnel)
2. Sécurité juridique et transparence totale au sein de l'UE
3. Des structures bien réglementées et conformes aux normes internationales
4. Qualité de vie élevée et coût de la vie plus bas
5. Vols directs vers les principaux hubs européens
6. Sûr, stable et économiquement dynamique

Pour ceux qui déménagent du Royaume-Uni, des États-Unis, du Canada, d'Afrique du Sud, du Brésil ou de l'UE, Madère offre des avantages financiers, opérationnels et liés au mode de vie très intéressants.

5. Leçons stratégiques pour les investisseurs et les expatriés

Si le budget régional est approuvé, Madère devient, sans exagération, l'un des lieux fiscaux les plus attractifs de l'Union européenne aussi bien pour les entreprises que pour les particuliers.

Principales opportunités fiscales au Portugal (2026 et au-delà)

• Taux d'impôt sur les sociétés de 13.3 % pour Madère (proposition 2026)

• Le taux de 5 % de MIBC est prolongé jusqu'en 2033.

• tranches d'imposition plus favorables que le Portugal continental

• Coûts opérationnels réduits par rapport à Lisbonne et Porto

• Tous les avantages de l'UE avec une pression fiscale réduite

Pour les investisseurs, les fondateurs, les entrepreneurs numériques et les familles mobiles à l'échelle mondiale, 2026 est le moment idéal pour réévaluer le Portugal, et plus particulièrement Madère, sous l'angle de la planification fiscale.

6. Comment Madeira Corporate Services (MCSPeut aider

Madeira Corporate Services (MCS) accompagne des clients internationaux depuis plus de 25 ans, en les aidant notamment à :

• Création d'entreprise à Madère

• Planification et conformité fiscales des entreprises

• Évaluation de l'admissibilité au MIBC

• Conseils fiscaux personnels pour les expatriés s'installant au Portugal

• Comptabilité, rapports et gouvernance d'entreprise en cours

• Relocalisation, permis de séjour et représentation fiscale/NIF

Nous veillons à ce que les investisseurs et les expatriés profitent pleinement des opportunités fiscales du Portugal., en toute sécurité et dans le respect total de la réglementation.

Cet article est fourni à titre d'information générale uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou d'investissement. Tous les avantages fiscaux offerts par le Portugal aux étrangers, y compris les taux et les régimes applicables, ainsi que le taux d'imposition des sociétés de 13.3 % et l'extension du MIBC, sont détaillés ci-dessous. sous réserve de l'approbation finale des lois budgétaires respectives et la législation applicable. Accompagnement professionnel Il convient de se renseigner avant de prendre toute décision.

MCS

La fondation de Madeira Corporate Services remonte à 1996. MCS a commencé comme prestataire de services aux entreprises au sein du Madeira International Business Center et est rapidement devenue une société de gestion leader… En savoir plus