L'impôt sur les plus-values est un sujet clé lorsqu'on envisage un investissement ou une vente immobilière au Portugal, en particulier pour les non-résidents. Comprendre comment impôt sur les plus-values au Portugal pour les non-résidents Les travaux peuvent vous aider à prendre des décisions financières éclairées et à planifier efficacement. Que vous vendiez un bien immobilier, des actions ou d'autres actifs, Madeira Corporate Services vous guide à travers les règles et stratégies essentielles.
Qu'est-ce que l'impôt sur les plus-values au Portugal ?
Impôt sur les plus-values (CGT) au Portugal S'applique lorsqu'un particulier vend un actif avec profit, comme un bien immobilier, des actions ou d'autres placements. Le gain correspond généralement à la différence entre le prix de vente et le prix d'achat initial, ajusté en fonction des coûts admissibles (par exemple, les taxes d'achat, les frais d'amélioration et les frais de vente).
Pour les résidents, les plus-values sont généralement incluses dans leur déclaration de revenus annuelle. Cependant, pour non-résidents, les règles fiscales ont certaines caractéristiques distinctes que vous devez connaître.
Impôt sur les plus-values au Portugal pour les non-résidents :
1. Ventes immobilières
- Avant le 1er janvier 2023:Les non-résidents payaient un impôt forfaitaire de 28 % sur la plus-value totale réalisée lors de la vente de biens immobiliers portugais.
- Depuis le 1 janvier 2023:De nouvelles règles alignent davantage la fiscalité des non-résidents sur celle des résidents. Désormais, seuls 50% de la plus-value est imposable et imposé selon la législation portugaise taux d'imposition progressifs sur le revenu, qui peut atteindre jusqu'à 48%.
Note: La vente d'une résidence principale peut donner droit à des exonérations si le produit est réinvesti dans une autre résidence principale au sein de l'UE/EEE.
2. Vente d'actions et d'autres actifs
- Gains de vente actions de sociétés portugaises sont imposés à un 28% forfaitaire.
- Si la société est basée à plus de 50 % sur l’immobilier (une « société riche en biens immobiliers »), le gain peut être traité comme une vente immobilière, soumis à la même règle de 50 % et aux mêmes taux d’imposition progressifs.
3. Conventions de double imposition (CDI)
Le Portugal a signé de nombreux Conventions de double imposition (TNT) avec d’autres pays pour éviter d’imposer deux fois le même revenu. Selon la convention fiscale de votre pays d'origine avec le Portugal, vous pouvez bénéficier d'un taux réduit ou d'un crédit d'impôt.
At Madeira Corporate Services, nous vous recommandons un examen détaillé des DTT applicables pour optimiser votre résultat fiscal.
Exemptions et réductions pour les non-résidents
Certaines exonérations et réductions peuvent s’appliquer sous certaines conditions :
- Transferts de succession et de donation:Certaines exemptions sont prévues, notamment pour les transferts entre membres proches de la famille.
- Allègement pour réinvestissement:Si vous vendez votre résidence principale et réinvestissez dans un autre bien immobilier éligible au sein de l'UE/EEE, vous pourriez bénéficier d'une exonération partielle ou totale.
- Déductions des coûts:Les frais liés à l'acquisition et à la vente (comme les commissions immobilières, les frais juridiques et les travaux d'amélioration) peuvent être déduits du calcul du gain en capital.
En quoi Madeira Corporate Services Peut aider
Naviguer impôt sur les plus-values au Portugal peut être complexe, en particulier avec les règles changeantes et les nuances des traités. Madeira Corporate Services offre un support complet, notamment :
- Conseils d'optimisation fiscale avant vente
- Calcul des plus-values
- Analyse des conventions de double imposition
- Déclaration de revenus au Portugal
- Stratégies de réinvestissement pour minimiser les impôts
Notre équipe spécialisée s'assure que vous êtes entièrement conforme tout en identifiant les opportunités de réduire votre charge fiscale.
Réflexions finales sur l'impôt sur les plus-values au Portugal pour les non-résidents
Règles sur impôt sur les plus-values au Portugal ont évolué récemment, rendant les conseils professionnels plus importants que jamais.
Si vous envisagez de vendre des actifs ou des biens immobiliers au Portugal, contactez Madeira Corporate Services aujourd'hui. Notre équipe expérimentée consultants sont prêts à vous aider à chaque étape du processus, de la planification fiscale au dépôt, en veillant à ce que vous obteniez le meilleur résultat possible.
Impôt sur les plus-values au Portugal (non-résidents) : questions fréquemment posées
1. Les non-résidents paient-ils l'impôt sur les plus-values lors de la vente d'un bien immobilier au Portugal ?
Oui, les non-résidents sont soumis à l'impôt sur les plus-values au Portugal. Depuis le 1er janvier 2023, seuls 50 % des plus-values sont imposables et sont imposées selon les taux progressifs de l'impôt sur le revenu, comme pour les résidents.
2. Quel est le taux d'imposition des plus-values sur actions pour les non-résidents au Portugal ?
Les non-résidents paient un impôt forfaitaire de 28 % sur les plus-values réalisées sur les actions de sociétés portugaises. Toutefois, si la société possède un patrimoine immobilier important (plus de 50 % d'actifs immobiliers), des taux d'imposition progressifs peuvent s'appliquer.
3. Existe-t-il des exonérations pour les non-résidents de l’impôt sur les plus-values au Portugal ?
Oui, des exonérations peuvent s'appliquer, comme le réinvestissement du produit de la vente d'une résidence principale dans un autre logement admissible au sein de l'UE/EEE. Des déductions pour frais de vente et améliorations sont également autorisées.
4. Comment les conventions de double imposition affectent-elles l’impôt sur les plus-values au Portugal ?
Les conventions fiscales portugaises (CDI) peuvent réduire ou supprimer l'impôt sur les plus-values pour les non-résidents, selon votre pays de résidence. Vous pouvez ainsi bénéficier de crédits d'impôt ou éviter la double imposition.
La fondation de Madeira Corporate Services remonte à 1996. MCS a commencé comme prestataire de services aux entreprises au sein du Madeira International Business Center et est rapidement devenue une société de gestion leader… En savoir plus
