Si vous êtes un expatrié qui envisage de prendre sa retraite au Portugal, il est important de comprendre les impôt sur la retraite au Portugal Il est essentiel de prendre des décisions financières éclairées. Le Portugal est depuis longtemps une destination prisée des retraités étrangers en raison de son climat, de sa sécurité et de son mode de vie, mais l'évolution de la politique fiscale a considérablement modifié la situation ces dernières années.
Table des Matières
- La fin du NHR : qu’est-ce qui a changé ?
- Comment les retraites sont-elles imposées au Portugal aujourd’hui ?
- Considérations fiscales pour les expatriés aux États-Unis, au Royaume-Uni et dans l'UE
- Madère : un choix judicieux au Portugal
- Planifiez votre retraite en toute confiance
Cet article explique comment les pensions sont imposées au Portugal, ce que les récentes réformes signifient pour les nouveaux résidents et comment un soutien professionnel peut vous aider à gérer efficacement vos obligations, surtout si vous choisissez Madère comme base.
La fin du NHR : qu’est-ce qui a changé ?
Pendant des années, Le régime des résidents non habituels (RNH) au Portugal constituait un atout majeur pour les retraités. Ce programme permettait à de nombreux retraités étrangers de ne payer que 10 % de leurs revenus de retraite étrangers admissibles pendant 10 ans.
Cependant, depuis 2024, le régime NHR est fermé aux nouveaux demandeurs. Si les personnes déjà approuvées au titre du NHR peuvent encore en bénéficier jusqu'à l'expiration de leur période de 10 ans, les nouveaux résidents doivent s'intégrer au système fiscal portugais standard. Cela a conduit de nombreux candidats à expatriés de réévaluer leur planification fiscale avant de déménager.
Comment les retraites sont-elles imposées au Portugal aujourd’hui ?
Le impôt sur la retraite au Portugal suit désormais les règles générales de la Impôt sur le revenu des personnes physiques portugais (IRS)Voici comment cela s'applique généralement :
- Pensions privées étrangères sont imposés comme un revenu général selon le barème progressif de l'IRS, qui commence à 14.5 % et monte à 48 % pour les tranches supérieures.
- Les pensions publiques Les revenus provenant de services gouvernementaux (par exemple, militaires, fonctionnaires) ne sont généralement imposés que dans le pays d'origine, en fonction des conventions fiscales applicables.
- Les pensions d'État (comme la sécurité sociale américaine ou la pension d'État britannique) sont imposés au Portugal si vous êtes résident, sauf protection contraire prévue par une convention fiscale.
Le Portugal a signé des dizaines de Conventions de double imposition (CDI), essentiel pour déterminer le traitement de vos revenus de retraite. Cependant, une convention fiscale ne supprime pas systématiquement la double imposition ; elle définit simplement le pays détenant le droit d'imposition.
Il est important de noter que l'impôt étranger payé sur les pensions peut ne pas toujours être crédité au Portugal, en particulier si le revenu est imposé en vertu d'exemptions conventionnelles spécifiques ou classé différemment en vertu de la loi portugaise.
Considérations fiscales pour les expatriés aux États-Unis, au Royaume-Uni et dans l'UE
- retraités américains doivent déclarer leurs revenus mondiaux à l'IRS même après être devenus Résidents fiscaux portugaisMalheureusement, l'IRS n'autorise pas de crédit pour l'impôt portugais payé sur les revenus de retraite imposés dans le cadre de régimes forfaitaires ou de classifications non standard.
- retraités britanniques Les bénéficiaires de la pension d'État ou de pensions privées sont imposés au Portugal selon les tranches d'imposition standard de l'IRS. La convention fiscale entre le Royaume-Uni et le Portugal est toujours en vigueur après le Brexit, et une coordination adéquate est nécessaire pour éviter toute erreur de classification.
- citoyens de l'UE Les personnes disposant de pensions transfrontalières doivent évaluer soigneusement la source de la retraite et le type de fonds pour déterminer l'imposition. Une pension professionnelle n'est pas toujours traitée comme une rente viagère ou un produit d'épargne personnelle.
Madère : un choix judicieux au Portugal
Funchal, île de Madère
Bien que les règles fiscales soient nationales, certaines considérations régionales peuvent jouer en votre faveur. Madère, en tant que région autonome du Portugal, offre les mêmes protections juridiques et le même cadre fiscal, mais souvent avec des coûts locaux moindres et une administration plus efficace.
Madeira Corporate Services (MCS), basée à Funchal, offre un soutien dédié aux retraités qui s'installent sur l'île ou sur le continent portugais.
Notre équipe propose :
- Analyse de la résidence fiscale et intégration
- Assistance à la classification des pensions et à l'application des traités
- Représentation devant les autorités fiscales portugaises (Autorité fiscale)
- Assistance à l'inscription à la sécurité sociale et aux mises à jour d'adresse fiscale
- Déclaration annuelle et conformité à l'IRS
Choisir une juridiction comme Madère peut simplifier le processus bureaucratique et permettre une plus grande tranquillité d’esprit, en particulier lorsque l’on travaille avec des conseillers expérimentés.
Planifiez votre retraite en toute confiance
Comprendre la fiscalité des retraites au Portugal ne se résume plus à la recherche d'incitations fiscales ; il s'agit de conformité, de planification et de tirer le meilleur parti de la stabilité du cadre juridique portugais. Avec la fin du régime NHR, les revenus étrangers font l'objet d'une surveillance accrue, et la nécessité d'une structuration adéquate n'a jamais été aussi cruciale.
Madeira Corporate Services offre un accompagnement professionnel et personnalisé Pour les expatriés souhaitant obtenir la résidence fiscale portugaise. Que vous soyez encore à l'étranger ou au Portugal, nous vous accompagnons à chaque étape, de la classification fiscale à la déclaration annuelle.
Prendre sa retraite au Portugal : guide complet pour une retraite de rêve
Miguel Pinto-Correia est titulaire d'un master en économie internationale et études européennes de l'ISEG – Lisbon School of Economics & Management et d'un baccalauréat en économie de la Nova School of Business and Economics. Il est membre permanent de l’Ordre des économistes (Ordem dos Economistas)… Lire la suite
