Si vous vivez au Portugal ou envisagez de vous y installer, comprendre le système fiscal du pays peut avoir une incidence significative sur votre impôt annuel. Que vous soyez citoyen portugais ou résident étranger, de nombreuses solutions légales permettent de réduire votre impôt. Ce guide présente neuf conseils légaux pour économiser de l'impôt, destinés aux particuliers qui respectent la législation portugaise, afin de vous aider à maximiser vos déductions fiscales et à prendre des décisions financières éclairées.
9 conseils légaux pour économiser de l'impôt sur le revenu au Portugal
1. Réclamez les déductions familiales
Le Portugal offre des déductions généreuses pour les personnes à charge et les ascendants.
- Personnes à charge : 600 € par enfant de plus de 3 ans, 726 € par enfant de moins de 3 ans et 900 € supplémentaires pour le deuxième enfant et au-delà jusqu'à 6 ans.
- Ascendants : 525 € par parent ou grand-parent éligible vivant dans le même foyer (porté à 635 € si un seul est éligible).
Ces déductions peuvent réduire considérablement votre impôt à payer pour les familles ayant plusieurs personnes à charge.
2. Profitez des prestations d'invalidité
Si vous ou une personne à charge souffrez d’une invalidité permanente de 60 % ou plus (certifiée par un rapport médical), vous pouvez déduire des montants substantiels de votre impôt :
- Personnes handicapées : 2,090 XNUMX €
- Anciens combattants handicapés des forces armées : 2,612.50 XNUMX €
- Personnes à charge handicapées : 1,306.25 XNUMX € chacune
Déduction supplémentaire de 2,090 90 € pour les personnes handicapées à XNUMX % ou plus, au titre des frais d'assistance.
3. Déduire les dépenses familiales générales
Chaque contribuable peut déduire 35 % de ses dépenses courantes du ménage (charges, alimentation, vêtements, carburant) jusqu'à 250 € par personne (500 € pour les conjoints). Les familles monoparentales bénéficient d'un taux de 45 % jusqu'à 335 €.
4. Maximiser les déductions pour frais de santé
Vous pouvez déduire 15 % de vos frais de santé jusqu'à 1,000 23 € par foyer. Les dépenses éligibles comprennent les consultations médicales, les traitements, les interventions chirurgicales, les médicaments, les lunettes, les soins dentaires et les primes d'assurance maladie. Une ordonnance médicale est requise pour les produits taxés au taux normal de TVA (XNUMX %).
5. Utiliser les déductions pour études et formation
Les dépenses liées à l’éducation, y compris les frais de scolarité, les manuels scolaires et le soutien scolaire, sont déductibles à 30 % jusqu’à 800 € par foyer.
Des dispositions particulières s'appliquent :
- Si l'étudiant se trouve dans une région intérieure ou Région autonome, la limite s'élève à 1,000 XNUMX €.
- Pour les étudiants vivant loin de leur domicile (à plus de 50 km du domicile familial), des déductions de loyer pouvant aller jusqu'à 400 € par an peuvent augmenter la limite totale de déduction pour études à 1,100 XNUMX €.
6. Déduire les intérêts hypothécaires et le loyer
Si votre prêt hypothécaire a été signé avant le 31 décembre 2011 pour votre résidence principale, vous pouvez déduire 15 % des paiements d’intérêts (les limites varient selon le niveau de revenu).
Les loyers des logements permanents sont également déductibles à 15 %, avec des limites allant jusqu'à 900 € pour les revenus les plus faibles.
7. Inclure les dépenses liées aux soins aux personnes âgées
Les frais de maison de retraite, de résidence assistée ou de soins à domicile pour personnes âgées ou handicapées à charge sont déductibles à 25 % jusqu'à 403.75 €, à condition que le revenu mensuel de la personne à charge ne dépasse pas le salaire minimum national.
8. Récupérer la TVA grâce à l'exigence de facture
En demandant des factures avec votre numéro de contribuable (NIF), vous pouvez récupérer une partie de la T.V.A. payés dans des secteurs spécifiques :
- 15% de TVA sur les réparations automobiles, les coiffeurs, les restaurants, les vétérinaires et les salles de sport.
- 100% de TVA sur les abonnements et billets de transports en commun.
- 35% de TVA sur les médicaments vétérinaires.
L’avantage total est plafonné à 250 € par contribuable.
9. Cotiser à un plan d'épargne-retraite (PPR)
Investir dans un plan d’épargne-retraite reconnu vous permet de déduire 20 % des cotisations, sous réserve de limites d’âge :
- Jusqu'à 400 €/an (moins de 35 ans)
- Jusqu'à 350 €/an (35-50 ans)
- Jusqu'à 300 €/an (plus de 50 ans)
Ces avantages s’appliquent uniquement si les fonds sont retirés après l’âge de 60 ans et dans des conditions admissibles.
Conseils pour économiser de l'impôt sur le revenu des particuliers : points clés à retenir
Le système fiscal portugais récompense les familles, encourage l'épargne et reconnaît les soins de santé et l'éducation comme des dépenses essentielles. Vous pouvez réduire votre impôt annuel sans enfreindre la loi en tenant des registres précis, en demandant des factures avec votre NIF et en utilisant les déductions légales.
Si vous êtes un résident étranger ou envisagez de déménager au Portugal, travailler avec un conseiller fiscal qualifié vous assure d'appliquer correctement ces conseils d'économie d'impôt pour les particuliers, en particulier lorsque vous les combinez avec les avantages des conventions fiscales internationales.
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