Mitä tulee taloussuunnitteluun, elämässä on kaksi varmuutta: kuolema ja verot. varten ulkomaalaisia Portugalissa, perintöveron monimutkaisuuden ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää tehokkaan kiinteistösuunnittelun kannalta. Portugali tarjoaa ainutlaatuisia etuja perintöveron suhteen muihin maihin verrattuna, mikä tekee siitä houkuttelevan kohteen eläkeläisille ja varakkaille henkilöille. Tässä kattavassa oppaassa tutkimme Portugalin perintöveron keskeisiä näkökohtia, mukaan lukien sovellettavat lait, verovapautukset ja strategiat verovelkojen minimoimiseksi.
Portugalin perintölakien ymmärtäminen
Portugalissa perintölainsäädäntöä säätelee "pakkoperinnön" periaate. Tämä tarkoittaa, että vain lailliset perilliset, mukaan lukien puolisot, biologiset ja adoptoidut lapset sekä ylenevät sukulaiset, ovat oikeutettuja perintöön. Laillisille perillisille taataan vähimmäisosuus perinnöstä, ja puolisolla ja lapsella on oikeus vähintään 50 prosenttiin ja 60 prosenttiin. Loput kuolinpesästä voidaan jakaa vainajan toiveiden mukaan.
Portugalin perintövero
Toisin kuin monet muut maat, Portugali poisti perintöveron, joka tunnetaan myös nimellä Inheritance and Donations Tax, vuonna 2003. Tämä on ollut merkittävä tekijä houkutellessaan ulkomaalaisia ja runsaasti varakkaita henkilöitä Portugaliin. On kuitenkin tärkeää huomata, että kuolemantapauksessa suoritettaviin vastikkeisiin sovelletaan edelleen veroja, kuten leimavero.
Leimavero ilmaisista siirroista
Leimavero on alueellinen vero, joka kannetaan Portugalin alueella sijaitsevan irtain tai kiinteän omaisuuden ja oikeuksien vastikkeetta luovuttamisesta. Perinnöstä perilliset maksavat leimaveron perinnön avautuessa. Tietyt edunsaajat, mukaan lukien puolisot, naimattomat kumppanit, jälkeläiset ja ylenevät sukulaiset, koskevat kuitenkin poikkeuksia. Nämä vapautetut henkilöt eivät ole velvollisia maksamaan leimaveroa perinnöstä saaduista varoista.
Edunsaajille, joita ei ole vapautettu verosta, leimavero lasketaan 10 prosentin verokannan mukaan Portugalissa sijaitsevien omaisuuserien arvon perusteella. On tärkeää ottaa huomioon mahdolliset verovaikutukset suunniteltaessa omaisuuden jakoa, jotta voidaan minimoida ei-vapautettujen edunsaajien verotaakka.
Portugalin jälkeläisten suunnittelu ulkomaalaisille
Koska olet ulkomaalainen Portugalissa, on tärkeää ymmärtää Portugalin perintölainsäädännön vaikutukset ja kuinka ne voivat vaikuttaa kiinteistösuunnitteluun. Erityisistä olosuhteistasi ja tavoitteistasi riippuen on harkittava erilaisia lähestymistapoja.
Portugalin perintölain soveltaminen
Jos asut Portugalissa, kiinteistösi voidaan soveltaa Portugalin perintölakia, johon sovelletaan EU:n Bryssel IV -asetusta. Tämä voi olla edullista henkilöille, jotka haluavat hyödyntää perintöveron nollaprosenttia laillisille perillisille siirtyvistä varoista. On kuitenkin tärkeää olla tietoinen mahdollisista verovaikutuksista, jos jokin osa jäämistöstä siirtyy ei-laillisille perillisille.
Testamentin laatiminen
Vaihtoehtoisesti ulkomailla asuvilla Portugalissa on mahdollisuus tehdä testamentti ikään kuin he olisivat edelleen kotimaassaan. Tässä tapauksessa pesänjakoa ja verotusta säännellään kyseisellä lainkäyttöalueella sovellettavalla perintölailla. Tämä lähestymistapa saattaa sopia paremmin henkilöille, joilla on tiettyjä edunsaajia tai jotka haluavat jäsentää perintösuunnitelmansa eri tavalla kuin Portugalin perintölainsäädäntö.
On tärkeää pyytää asiantuntija-apua sopivimman lähestymistavan määrittämiseksi olosuhteidesi ja tavoitteidesi perusteella. Konsultointi kansainväliseen kiinteistösuunnitteluun erikoistuneen ammattilaisen kanssa voi auttaa varmistamaan, että kiinteistösuunnitelmasi vastaa toiveitasi ja minimoi samalla verovelat.
Ei-asuminen ja veroedut
Uusille ulkomaalaisille Portugalissa tai niille, jotka eivät ole asuneet maassa viimeisten viiden vuoden aikana epätavallinen asuinpaikka (NHR) -status voi tarjota merkittäviä veroetuja. NHR-status on voimassa kymmenen vuotta ja tarjoaa poikkeuksia ja alennuksia erilaisiin veroihin, mukaan lukien perintövero.
NHR-statuksen mukaan laillisille perillisille annetut elinikäiset lahjat ja perinnöt ovat verovapaita. Lisäksi henkilöt, joilla on NHR-asema, hyötyvät ei varallisuusveroa, kiinteämääräistä veroa (tällä hetkellä 20 %) tietyistä portugalilaisista tuloista tietyistä ammateista ja verovapautusta useimmista ulkomaisista tuloista. NHR-statuksen hyödyntäminen voi entisestään parantaa kiinteistösuunnittelusi verotehokkuutta Portugalissa.
Elinikäiset lahjat ja verot Portugalissa
Portugalissa elinikäisistä lahjoista peritään veroja, kuten kiinteistövero ja myyntivoittovero, jos lahja omaisuus myydään myöhemmin. On tärkeää ottaa huomioon elinikäisten lahjojen mahdolliset verovaikutukset, kun suunnittelet omaisuuttasi. Veroneuvojan tai kiinteistösuunnittelun ammattilaisen kuuleminen voi auttaa varmistamaan, että lahjastrategiasi vastaa yleisiä taloudellisia tavoitteitasi ja minimoi verovelat.
Ammattimaista neuvontaa kaipaillaan
Perintöveron ja perintösuunnittelun monimutkaisissa asioissa navigointi Portugalissa voi olla haastavaa henkilöille, joilla ei ole erityisosaamista. Varmistaaksesi, että kiinteistösuunnitelmasi on optimoitu verotuksellisen tehokkuuden kannalta ja vastaa toiveitasi, on välttämätöntä pyytää asiantuntija-apua. Konsultointi kokeneen veroneuvojan tai kiinteistösuunnitteluasiantuntijan kanssa voi tarjota arvokkaita näkemyksiä ja opastusta, joka on räätälöity sinun tarpeisiisi.
Yhteenveto
Portugalin perintövero tarjoaa ainutlaatuisia etuja ulkomaalaisille, jotka haluavat suunnitella omaisuuttaan. Perintöveron poistaminen ja vapaa-ajan asuinpaikan saatavuus tarjoavat mahdollisuuksia verotehokkaaseen kiinteistösuunnitteluun. Portugalin perintölakien ymmärtäminen, asianmukaisten strategioiden soveltaminen ja ammatillisen neuvon saaminen ovat tärkeitä vaiheita sen varmistamiseksi, että kiinteistösuunnitelmasi suojaa omaisuuttasi ja huolehtii läheisistäsi. Hyödyntämällä Portugalin suotuisaa verotusympäristöä voit turvata perintösi ja samalla minimoida verovelat.
Tämä artikkeli on tarkoitettu vain yleisiin tiedotustarkoituksiin, eikä sitä tule tulkita oikeudellisiksi tai ammatillisiksi neuvoiksi. Ota yhteyttä a pätevä ammattilainen varten henkilökohtaista ohjausta, joka on räätälöity sinun tilanteeseesi.
Miguel Pinto-Correia hänellä on kansainvälisen talouden ja Eurooppa-opintojen maisterin tutkinto ISEG – Lisbon School of Economics & Managementista ja kandidaatin tutkinto taloustieteessä Nova School of Business and Economicsista. Hän on ekonomistijärjestön (Ordem dos Economistas) pysyvä jäsen… Lue lisää
