esittely
Perintövero, joka tunnetaan myös nimellä kuolinvero tai kuolinvero, on taloudellinen velvoite, joka syntyy, kun omaisuutta siirretään kuolleelta henkilöltä edunsaajille. Portugalissa vero- ja tulliviranomaiset valvovat mainitun veron ilmoittamista ja perimistä. Perintöverotusta koskevien sääntöjen ja menettelyjen ymmärtäminen on tehokkuuden kannalta välttämätöntä estate suunnittelu. Tämä kattava opas tutkii Portugalin perintöveroon liittyviä keskeisiä näkökohtia ja säännöksiä.
Kuolinsyyn ilmoittaminen ja leimaverovelvollisuuden ilmoittaminen
Ensimmäinen vaihe perintöveroprosessissa on ilmoittaa henkilön kuolemasta Vero - ja tulliviranomaiset. On tärkeää huomata, että tämä vaihe on tarpeen vain, jos vainaja on testamentannut siirrettävän omaisuuden. Perinnönhoitajan tulee tehdä selvitys ja hän on velvollinen hoitamaan kaikki kuolinpesään liittyvät asiat sen jakoon asti. Testamentin toimeenpanija voi olla leski, testamentin hoitaja, lähin lakisääteinen perillinen tai testamenttiperillinen.
Kuolemasta ja leimaverovelvollisuudesta on ilmoitettava Vero- ja tulliviranomaiselle kuolemantapauskuukautta seuraavan kolmannen kuukauden loppuun mennessä. Esimerkiksi jos henkilö kuoli maaliskuussa, on kuolemasta ilmoitettava kesäkuun 30. päivään mennessä. Leimaverovelvollisuuden ilmoittamiseksi testamentin toimeenpanijan on toimitettava useita asiakirjoja, mukaan lukien täytetty lomake, luettelo omaisuudesta, joka koostuu kuolinpesästä, kuolintodistus, vainajan ja perillisten henkilöllisyystodistukset ja verotunnisteet sekä kaikki asiaankuuluvat testamentit tai asiakirjat lahjasta.
Vapautus perintöverosta
Tietyt henkilöt voidaan vapauttaa perintöveron maksamisesta Portugalissa. Poikkeukset koskevat leskiä (mukaan lukien elämänkumppanit), yleneviä sukulaisia (vanhemmat ja isovanhemmat) ja jälkeläisiä (lapset ja lastenlapset). On tärkeää huomata, että nämä vapautukset ovat voimassa vain, jos vastuu perintöveron maksamisesta on vapautetuilla henkilöillä.
Kiinteistön perinnön kautta perittävä maksu
Jos perintöverosta ei ole vapautettu, peritään omaisuuden siirrosta perintönä 10 %. Tämä hinta koskee siirrettävän omaisuuden arvoa. Tämän maksun vaikutukset on erittäin tärkeää harkita tarkasti omaisuutta suunnitellessa, sillä se voi vaikuttaa varojen jakautumiseen ja edunsaajien taloudelliseen hyvinvointiin.
Verotettavan omaisuuden ymmärtäminen
Portugalin perintövero koskee erityyppisiä omaisuutta, mukaan lukien:
- pankkitilit: Kaikki pankkitileillä olevat varat ovat perintöveron alaisia.
- Sijoitusrahastot: Sijoitusrahastojen arvo sisältyy perintöverolaskelmaan.
- Osakkeet ja säästötodistukset: Osakkeiden ja säästötodistusten omistus otetaan huomioon perintöverovelvollisuutta määritettäessä.
- Eläke säästösuunnitelmat ja henkivakuutus: Nämä varat ovat myös perintöveron alaisia.
- Jalometallit: Kulta, hopea, jalokivet ja muut arvometallit tai jalokivet sisältyvät perintöveroon.
- Ajoneuvot, huonekalut ja muu henkilökohtainen omaisuus: Ajoneuvojen, huonekalujen ja muiden henkilökohtaisten tavaroiden arvo voi vaikuttaa perintöveron kokonaismäärään.
- Kiinteistöt: Rakennukset ja maa-alueet ovat merkittäviä omaisuutta, joka vaikuttaa perintöverolaskelmiin.
Asiantuntijaneuvoja kiinteistösuunnitteluun
Koska tällaiseen verotukseen ja kiinteistösuunnitteluun liittyy monimutkaisuus, on erittäin suositeltavaa hakea opastusta laki- ja talousalan ammattilaisilta. Nämä asiantuntijat voivat tarjota korvaamatonta apua laillisten vaatimusten navigoinnissa ja sen varmistamisessa, että omaisuus jaetaan toiveidesi mukaan. Yhteistyössä kanssa ammattilaiset erikoistunut estate suunnittelu, voit saada mielenrauhaa ja luottamusta omaisuuden hallintaan ja läheisten suojelemiseen.
Ulkomaalaiset ja perintöverotus
Vuonna 2015 voimaan tullut EU:n perintöasetus, joka tunnetaan nimellä "Bryssel IV", määrää, että kuollessasi sovelletaan oletusarvoisesti asuinmaasi perintölakia.
Siitä huolimatta, että ulkomaalaiset voivat valita kansalaisuutensa perintölain oletussäännön sijaan, ohittaen näin Portugalin pakollisen perinnön. On ratkaisevan tärkeää selventää tätä valintaa testamentissasi tai vastaavassa oikeudessa, koska perheesi ei voi tehdä sitä postuumisti.
Vaikka Bryssel IV on EU:n asetus, sitä sovelletaan kaikkiin henkilöihin, jotka asuvat tai joilla on omaisuutta jossakin blokin osallistujamaassa, riippumatta heidän EU-kansalaisuudestaan. Ja vaikka Bryssel IV liittyy tiukasti perintölakiin, se ei anna sinulle oikeutta valita maata, joka voi verottaa omaisuuttasi. Lisäksi Bryssel IV:ssä navigointi voi olla monimutkaista ja johtaa tahattomiin veroseuraamuksiin. Siksi on suositeltavaa arvioida perusteellisesti kaikki mahdolliset vaihtoehdot sinulle ja edunsaajillesi edullisimman lähestymistavan määrittämiseksi.
Johtopäätös perintöverosta
Perinnön verotus Portugalissa on tärkeä näkökohta kiinteistösuunnittelussa. Raportointi- ja vastuuilmoitusprosessin, vapautusten ja perintöveron alaisten omaisuuden ymmärtäminen on tehokkaan omaisuudenhoidon kannalta ratkaisevaa. Pyydä asiantuntija-apua ja suunnittele kiinteistösi huolellisesti, voit varmistaa omaisuuden sujuvan siirtymisen ja minimoida edunsaajillesi aiheutuvan taloudellisen taakan. Käytä aikaa arvioidaksesi ainutlaatuista tilannettasi ja neuvottele ammattilaisten kanssa kokonaisvaltaisen kiinteistösuunnitelman laatimiseksi, joka vastaa tavoitteitasi ja prioriteettejasi.
Huomaa, että tässä artikkelissa annetut tiedot ovat vain yleisiä tiedoksiantoja, eikä niitä tule pitää oikeudellisina tai taloudellisina neuvoina. On aina suositeltavaa kääntyä pätevän ammattilaisen puoleen saadaksesi henkilökohtaista ohjausta, joka on räätälöity sinun erityistilanteeseesi.
Miguel Pinto-Correia hänellä on kansainvälisen talouden ja Eurooppa-opintojen maisterin tutkinto ISEG – Lisbon School of Economics & Managementista ja kandidaatin tutkinto taloustieteessä Nova School of Business and Economicsista. Hän on ekonomistijärjestön (Ordem dos Economistas) pysyvä jäsen… Lue lisää
