Portugalin yhtiövero on tärkeä osa liiketoimintaa maassa. Portugalissa toimiville yrityksille on tärkeää ymmärtää yhtiöveroon liittyvät säännöt, verokannat ja edut. Tässä kattavassa oppaassa tutkimme yhtiöveron monimutkaisuutta Portugalissa ja tarjoamme arvokkaita oivalluksia ja tietoja, jotka auttavat yrityksiä selviytymään verotuksen monimutkaisuudesta. verojärjestelmä.
Mikä on yhtiövero?
Yhtiövero, joka tunnetaan myös nimellä Yritysvero tai yhteisövero, on vero, joka kannetaan yrityksen voitosta yrityksiä Portugalissa. Kotimaisia yrityksiä verotetaan maailmanlaajuisista tuloistaan, kun taas ulkomaisia yrityksiä verotetaan vain Portugalista peräisin olevista tuloistaan. Veroprosentti vaihtelee yrityksen koon ja luonteen mukaan.
Portugalin yhtiöveroprosentit
Manner-Portugalissa yleinen yhtiöverokanta on 21 prosenttia. Tietyille alueille ja yritystyypeille sovelletaan kuitenkin erilaisia hintoja. Madeiran autonomisella alueella ja Azorien autonomisella alueella vakioverot ovat 14.7 prosenttia ja 14.7 prosenttia.
Alennetut hinnat pk-yrityksille
Pienet ja keskisuuret yritykset (pk-yritykset) ja pk-yritykset (Small Mid Caps) saavat alennettua yhtiöverokantaa. Alennettu 17 prosentin verokanta koskee pk-yritysten ja pienten keskisuurten yritysten ensimmäistä 50,000 XNUMX euron verotettavaa tuloa. Kaikista tämän kynnyksen ylittävistä tuloista verotetaan yleistä verokantaa.
Lisäksi pk-yritykset ja pienet keskisuuret yritykset, joilla on tehokasta johtoa Portugalin mantereen sisämaan alueilla, voivat hyötyä vielä 12.5 prosentin alennuksesta ensimmäisestä 50,000 XNUMX euron verotettavasta tulosta. Ylimääräiseen määrään sovelletaan yleistä verokantaa.
Yhtiöveron maksaminen
Portugalissa yhtiövero on maksettava uuden tilikauden viidentenä kuukautena edelliseltä tilikaudelta. Yritysten on kuitenkin suoritettava veroja myös koko kuluvan tilikauden ajan. Nämä maksut suoritetaan kuluvan tilikauden seitsemännellä, yhdeksännellä ja kahdestoista kuukaudella.
Maksumäärät yrityksille, joiden vuosiliikevaihto on alle 0.5 miljoonaa euroa
Yrityksillä, joiden vuosiliikevaihto on alle 0.5 miljoonaa euroa, maksettavat ennakkomaksut ovat 80 % edellisen tilikauden verosta. Jos liikevaihto ylittää 0.5 miljoonaa euroa, maksettava määrä nousee 95 prosenttiin. Yritykset voivat kuitenkin jättää väliin kahdestoista kuukauden erääntyvän maksun, jos he odottavat, että kuluvan vuoden veromäärä ei oikeuta sitä.
Uuden tilikauden viidenteen kuukauteen mennessä yritysten on joko maksettava ylimääräiset verot tai haettava hyvitystä mahdollisista ylimääräisistä maksuista.
Osallistumisvapautus ja ulkomaan verohyvitys
Portugali tarjoaa osallistumisvapautuksen osingoihin ja myyntivoittoihin, jotka saadaan yli 10 prosentin osuudesta muissa portugalilaisissa tai ulkomaisissa yrityksissä. Tiettyjen edellytysten on kuitenkin täytyttävä tämän poikkeuksen soveltamiseksi.
Lisäksi ulkomaan verohyvitys myönnetään ulkomaille voitosta tai ulkomaista verotettavaa tuloa vastaavasta yhteisöveron murto-osuudesta sen mukaan, kumpi on pienempi. Hyvityksen enimmäismäärä on voimassa olevan kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevan sopimuksen perusteella ulkomailla maksettu vero.
Pääomavoitot ja investointikannustimet
Pääomavoitot ne sisältyvät yleensä verotettavaan voittoon, kun taas luovutustappiot voidaan vähentää. Yritykset voivat kuitenkin hyötyä 50 %:n alennuksesta myyntivoittoon, jos myyntitulot investoidaan uudelleen aineelliseen käyttöomaisuuteen tai kulutukseen kelpaamattomiin biologisiin hyödykkeisiin edellisellä tai sitä seuraavalla tilikaudella.
Portugali tarjoaa yrityksille erilaisia investointikannustimia, jotka voivat auttaa vähentämään niiden yhtiöverovelvollisuutta ja edistämään talouskasvua. Näillä kannustimilla pyritään kannustamaan investointeja tietyille aloille ja alueille.
Erikoishinnat pk-yrityksille
Kuten mainittiin, pk-yritykset ja pienet keskisuuret yhtiöt nauttivat alennettuja yhtiöverokantoja. Korko on 17 % pk-yritysten ensimmäisestä 25,000 12.5 euron voitosta. Jos voitot ylittävät tämän rajan, niitä verotetaan yleisen verokannan mukaan. Joillakin harvaan asutuilla ja sisäisillä alueilla pk-yritysten alkuaste voi olla jopa XNUMX prosenttia.
Yhtiövero Madeiran saarella
Portugalin autonomisena alueena Madeiran saarella on yhtiöveroprosentti. Madeiralla yleinen verokanta on 14.7 %, mikä on alhaisempi kuin Manner-Portugalissa. Tämä tekee Madeirasta houkuttelevan paikan yrityksille, jotka etsivät suotuisaa verotusympäristöä.
Ainutlaatuiset veroedut Madeiralla
Madeira tarjoaa lisäveroetuja, kuten Madeiran kansainvälinen yrityskeskus (MIBC)houkutellakseen ulkomaisia investointeja. MIBC tarjoaa alennettua 5 prosentin yhtiöverokantaa tietyille toimille ja tarjoaa muita etuja, kuten vapautuksen osinkojen ja korkojen lähdeverosta.
Yhteenveto
Portugalin yhtiöverolla on merkittävä rooli maan verojärjestelmässä. Tämän veron sääntöjen, verokantojen ja etujen ymmärtäminen on erittäin tärkeää Portugalissa toimiville yrityksille. Portugali tarjoaa vakioverokannan ja pk-yrityksille alennettuja verokantojaan kilpailukykyisen verotusympäristön yrityksille. Lisäksi Madeiran saari tarjoaa muita etuja alhaisemmilla veroprosenteillaan ja ainutlaatuisilla veroetuilla Madeira International Business Centerin kautta. Yritykset voivat optimoida veroasemaansa ja myötävaikuttaa maan talouskasvuun navigoimalla yhteisöverotuksen monimutkaisuuksissa Portugalissa.
Vastuuvapauslauseke: Tässä artikkelissa annetut tiedot on tarkoitettu vain tiedoksi, eikä niitä tule tulkita oikeudellisiksi, taloudellisiksi tai sijoitusneuvoksi. Ole kiltti neuvotella ammattilaisten kanssa erikoistunut portugalilaisiin kiinteistöihin ennen sijoituspäätösten tekemistä.
Miguel Pinto-Correia hänellä on kansainvälisen talouden ja Eurooppa-opintojen maisterin tutkinto ISEG – Lisbon School of Economics & Managementista ja kandidaatin tutkinto taloustieteessä Nova School of Business and Economicsista. Hän on ekonomistijärjestön (Ordem dos Economistas) pysyvä jäsen… Lue lisää
