Edullisten verokantojensa ja kannustimiensa ansiosta Portugali on houkutteleva kohde niin yksityisille kuin yrityksillekin. Tässä kattavassa oppaassa selvitämme Portugalin verojärjestelmän ja annamme sinulle kaikki tiedot, joita tarvitset navigoidaksesi veromaailmassa vuonna 2023.
Portugalissa käytetään progressiivista verojärjestelmää, mikä tarkoittaa, että veroasteet nousevat tulojesi kasvaessa. Portugalin henkilökohtainen tuloveroaste vaihtelee 14.5 prosentista 48 prosenttiin tulotasosi mukaan. On tärkeää ymmärtää nämä hinnat ja kuinka ne koskevat eri tuloluokkia.
Portugalin tuloverokantojen ymmärtäminen
Portugalin tuloveroprosentti on jaettu useisiin hakasulkeisiin. Alin veroaste, joka koskee enintään 7,112 14.5 euron tuloja, on 23 prosenttia. Kun tulot kasvavat, siirryt korkeampiin veroluokkiin, jolloin verokannat vaihtelevat 48 prosentista 80,640 prosenttiin yli XNUMX XNUMX euron tuloille.
On syytä huomata, että Portugali tarjoaa runsaan verovapautuksen muut kuin vakituiset asukkaat. Jos sinusta tulee verotuksellinen asuinpaikka Portugalissa ja täytät tietyt kriteerit, voit saada 20 prosentin kiinteän verokannan työ- tai yritystuloistasi kymmenen vuoden ajan.
Portugalin yhtiöverokannat ja kannustimet
Portugali tunnetaan myös kilpailukykyisistä yhtiöveroprosenteistaan, mikä tekee siitä houkuttelevan yrityskohteen. Portugalin yleinen yhtiöverokanta on 21 %, mikä on huomattavasti alhaisempi kuin monien muiden Euroopan maiden keskimääräinen verokanta.
Alhaisen yhtiöverokannan lisäksi Portugali tarjoaa yrityksille erilaisia kannustimia. Esimerkiksi yritykset, jotka investoivat tietyille alueille tai harjoittavat tutkimus- ja kehitystoimintaa, voivat hyötyä alennettuista verokannoista tai vapautuksista. Nämä kannustimet edistävät talouskasvua ja houkuttelevat ulkomaisia investointeja Portugaliin.
Arvonlisävero (alv) Portugalissa
Arvonlisävero (ALV) on kulutusvero, jota sovelletaan useimpiin tavaroihin ja palveluihin Portugalissa. Portugalin yleinen arvonlisäverokanta on 23 %, mutta tietyille tavaroille ja palveluille, kuten ruoalle, kirjoille ja kulttuuritapahtumille, on alennettu 6 % ja 13 %.
On erittäin tärkeää, että Portugalissa toimivat yritykset ymmärtävät arvonlisäverosäännöt ja -määräykset noudattamisen varmistamiseksi. ALV-vaatimusten noudattamatta jättäminen voi johtaa seuraamuksiin ja sakkoihin, joten viimeisimmän lainsäädännön noudattaminen on erittäin tärkeää.
Pääomatulovero Portugalissa
Mitä tulee pääomatuloveroon, Portugali tarjoaa edullisia verokantoja yksityishenkilöille ja yrityksille. Pääomavoittojen veroaste vaihtelee myydyn omaisuuden tyypistä, joko kiinteistöomaisuutta tai rahoitusomaisuutta.
Verovähennykset ja -hyvitykset Portugalissa
Portugali tarjoaa erilaisia verovähennyksiä ja hyvityksiä, jotka auttavat vähentämään yleistä verovelkaa. Nämä vähennykset ja hyvitykset koskevat sekä yksityishenkilöitä että yrityksiä, ja niitä voidaan hakea kuluihin, kuten koulutukseen, terveydenhuoltoon ja energiatehokkuuden parantamiseen.
Lisäksi Portugali tarjoaa verohyvityksen tutkimus- ja kehityskuluihin, mikä kannustaa yrityksiä investoimaan innovaatioihin ja teknologiseen kehitykseen. Tämä verohyvitys voi keventää merkittävästi T&K-toimintaa harjoittavien yritysten verorasitusta.
Veroasunto Portugalissa
Verotuksellisen asuinpaikkasi ymmärtäminen on erittäin tärkeää asuessasi tai harjoittaessasi liiketoimintaa Portugalissa. Yleensä sinua pidetään verotuksellisena Portugalissa, jos vietät maassa yli 183 päivää verovuoden aikana tai jos sinulla on pysyvä koti Portugalissa.
Portugalilla on kuitenkin myös verosopimuksia monien maiden kanssa henkilöiden ja yritysten kaksinkertaisen verotuksen estämiseksi. Nämä sopimukset määrittelevät kriteerit verotuksellisen kotipaikan määrittämiselle tapauksissa, joissa henkilöllä tai yrityksellä on siteitä useisiin maihin.
Manner-Portugali vs. Madeira Island
Kun harkitset Portugalia verokohteesi, on tärkeää ymmärtää Manner-Portugalin ja Madeiran saaren väliset erot. Madeiran saari on Portugalin autonominen alue ja tarjoaa lisäveroetuja investointien houkuttelemiseksi.
Madeiralla on erityinen verojärjestelmä, joka tunnetaan nimellä International Business Center (IBC), joka tarjoaa alennetun 5 prosentin yhtiöverokannan tietyille tukikelpoisille toimille.
Edellä mainitun lisäksi Madeiralla asuvien henkilökohtainen tuloveroprosentti ja yritysten perimät arvonlisäverokannot ovat alhaisemmat verrattuna Manner-Portugaliin. Tämä tekee Madeirasta erityisen houkuttelevan kansainvälisille palvelu-, matkailu- ja verkkokauppayrityksille.
Johtopäätös: Portugalin verojärjestelmässä liikkuminen vuonna 2023
Portugalin verojärjestelmä tarjoaa kilpailukykyiset hinnat ja kannustimet yksityishenkilöille ja yrityksille. Ymmärtämällä henkilökohtaiset tuloveroprosentit, yhtiöverokannot, ALV-säännöt sekä erilaiset vähennykset ja hyvitykset voit tehdä tietoisia päätöksiä ja optimoida verostrategiasi.
Harkitsetpa muuttoa Portugaliin, yrityksen perustamista tai kiinteistösijoittamista, on tärkeää hakea ammattiapua varmistaaksesi uusimpien verosäädösten noudattamisen ja maksimoidaksesi veroetusi.
Hyödynnä Portugalin suotuisa verojärjestelmä ja tutustu tämän kauniin maan tarjoamiin mahdollisuuksiin. Suunnittele verostrategiasi viisaasti ja maksimoi taloudelliset mahdollisuutesi Portugalissa vuonna 2023.
Ota yhteyttä tänään saadaksesi lisätietoja Portugalin verojärjestelmästä ja siitä, kuinka voimme auttaa sinua selviytymään verotusympäristön monimutkaisuudesta.
Miguel Pinto-Correia hänellä on kansainvälisen talouden ja Eurooppa-opintojen maisterin tutkinto ISEG – Lisbon School of Economics & Managementista ja kandidaatin tutkinto taloustieteessä Nova School of Business and Economicsista. Hän on ekonomistijärjestön (Ordem dos Economistas) pysyvä jäsen… Lue lisää
