El régimen de derechos humanos en Portugal ha cambiado. Obtenga más información sobre el nuevo NHR - Incentivo para la Investigación Científica y la Innovación (IFICI) aquí..
Visa de nómada digital D8
Por qué Isla de Madeira?
Con impuestos reducidos, infraestructuras adecuadas, costos operativos competitivos, seguridad y calidad de vida, Madeira está posicionada para brindar a los nómadas digitales un paquete único de beneficios, ofreciendo una amplia gama de soluciones para sus necesidades específicas.
Siendo la velocidad de Internet una necesidad en una forma de vida nómada digital, Madeira se beneficia de una estación de cable submarino, alojada en el "Madeira Datacenter", que opera varios cables submarinos ópticos internacionales, lo que permite la interconectividad con redes SDH nacionales e internacionales y proporciona, como tal , ventajas significativas en términos de calidad, costo, ancho de banda y escalabilidad.
Otra infraestructura disponible es la puerta de enlace de Internet proporcionada por Marconi Internet Direct (MID). Este MID ofrece acceso internacional a Internet sin ningún tipo de contención y utilizando diversidad en el acceso a backbones internacionales.
Por último, pero no menos importante, la plataforma IP tiene su conectividad internacional distribuida por: 3 PoPs (Londres, Ámsterdam y París), conexiones de peering con cientos de los principales ISP internacionales y tránsitos IP a Europa y EE. UU.
Todas las infraestructuras anteriores combinadas con una vida tranquila en la isla, hace de Madeira un destino único, dentro de Europa, para reubicarse como nómada digital.
¿Por qué?
Nómadas digitales
Obtenga más información sobre los beneficios y requisitos de un nómada digital en Madeira, Portugal.
¿Existen requisitos de inmigración?
Ciudadanos de la UE, ciudadanos del EEA y ciudadanos suizos
Los ciudadanos de la UE que vivan en Madeira (o en cualquier territorio portugués) durante más de tres meses deben formalizar su derecho de residencia registrándose.
Después de tres meses en Madeira (o en cualquier territorio portugués), los ciudadanos de la UE tienen 30 días para registrarse, después de lo cual reciben un certificado de registro.
La falta de registro es un delito punible con una multa de entre 400 y 1500 euros.
Registrarse o permanecer registrado sin cumplir las condiciones necesarias se sanciona con una multa de entre 500 y 2500 euros.
En caso de abuso de la ley, fraude o matrimonio falso o asociación de conveniencia, los derechos de residencia serán rechazados y retirados.
Visa nómada digital
Si es nacional de un tercer país, tenga en cuenta que no tiene derecho a realizar ningún trabajo para una entidad portuguesa sin visado. Además, antes de su reubicación, asegúrese de tener una visa de entrada adecuada si planea quedarse más tiempo que el período sin visa.
Portugal ha implementado la Visa nómada digital para el cual usted puede aplicar. Alternativamente, puede solicitar una visa de ingresos pasivos (D7) o el Golden Visa. También es importante tener en cuenta que las diferentes visas tienen diferentes requisitos de estadía mínima.
antes de su reubicación, asegúrese de comprender qué tipo de visa es más apropiado para su situación específica y contrate a un abogado certificado por el Colegio de Abogados para que lo guíe a través de este proceso.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de las reubicaciones a corto plazo?
En términos generales, los nómadas digitales que residen hasta 183 días en un año determinado en Madeira no se consideran residentes a efectos fiscales y, por lo tanto, no están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre sus ingresos mundiales.
Sin perjuicio de lo anterior, si tiene una propiedad inmobiliaria (ya sea alquilada o comprada) que pueda ocupar en 183 días en un año determinado o si contrata a entidades portuguesas como autónomo durante ese período de tiempo, podrían surgir implicaciones en el impuesto sobre la renta de las personas físicas. En estas circunstancias, asegúrese de contratar a un asesor fiscal para evitar sorpresas desagradables.
Si está considerando una estadía más prolongada, ya sea como trabajador autónomo o como empleado, existen beneficios fiscales para los expatriados que deseen trasladarse de manera efectiva a Madeira, a saber, los previstos en el FICI régimen.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de las reubicaciones a largo plazo?
Impuesto a la Renta Personal
Los nómadas digitales que deseen reubicarse durante un período prolongado, más de 183 días, pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta personal portugués sobre sus ingresos en todo el mundo. Habiendo dicho eso, la exploración toma el FICI Esta ruta puede ser una opción que se debería considerar.
En términos generales, bajo el esquema IFICI, los ingresos de fuente extranjera están exentos del impuesto sobre la renta personal en Portugal, siempre que se cumplan ciertos requisitos establecidos en las normas del esquema. Además, los ingresos de fuente portuguesa pueden estar sujetos a un impuesto fijo del 20 % si la actividad realizada por el nómada digital se considera de alto valor añadido.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas como autónomo
Los ingresos de una actividad comercial, industrial o agrícola y los ingresos de un comerciante individual (incluidos los servicios científicos, artísticos o técnicos) o de derechos intelectuales (cuando los obtenga el propietario original) pueden someterse a imposición de acuerdo con un régimen simplificado o basado en las cuentas organizadas del contribuyente.
El régimen simplificado se aplicará únicamente a los contribuyentes que, sin haber optado por cuentas organizadas, tengan una facturación o unos ingresos brutos empresariales y profesionales inferiores a 200,000 euros en el ejercicio anterior. En virtud de este régimen simplificado, dichos ingresos se gravan al 75% de los ingresos procedentes de servicios empresariales y profesionales enumerados en la tabla a la que se refiere el artículo 151 del Código de la Renta de las Personas Físicas. Como incentivo para los contribuyentes que se acojan al régimen simplificado, el coeficiente del 75% se reduce en un 50% y un 25%, en el período impositivo de inicio de la actividad y en el siguiente. El tipo impositivo aplicable al impuesto sobre la renta de las personas físicas puede ser progresivo (hasta el 48%, o hasta el 33,6% en Madeira) o fijo del 20% (en las condiciones del régimen IFICI).
La 'deducción' de ingresos derivada de la aplicación del coeficiente del 75% está parcialmente condicionada por la verificación de los gastos y cargos efectivamente incurridos y relacionados con la actividad.
Por tanto, a la base imponible determinada aplicando los coeficientes se le sumará la diferencia positiva entre el 15% de la renta bruta y la suma de las siguientes cantidades (aproximadamente 27.000 euros):
- 4,104 euros o, cuando sea superior, el importe total de las cotizaciones obligatorias a la seguridad social (en la parte que no supere el 10% de la renta bruta recebida).
- Gastos de personal, sueldos o salarios comunicados a las autoridades fiscales portuguesas.
- Los alquileres de inmuebles destinados a la actividad profesional comunicados mediante la emisión de un recibo electrónico o una declaración específica, cuyas facturas y otros documentos se comunican a las autoridades fiscales portuguesas (si solo se asignan parcialmente a la actividad profesional, se considera solo el 25% de la cantidad total).
- 1.5% del valor fiscal de las propiedades asignadas a la actividad empresarial o profesional o 4% del valor fiscal de las propiedades asignadas a actividades hoteleras o de arrendamiento (si solo se asignan parcialmente a la actividad profesional, se considera solo el 25% de la cantidad total).
- Otros gastos con la adquisición de bienes y servicios relacionados con la actividad, debidamente comunicados a las autoridades fiscales portuguesas, a saber, gastos con materiales de consumo corriente, electricidad, agua, transportes y comunicaciones, alquileres, litigios, seguros, arrendamientos, honorarios obligatorios pagados a profesionales. asociaciones y otras organizaciones representativas de las actividades profesionales a las que pertenece el contribuyente, viajes y estancias del contribuyente y de los propios empleados (si solo se asigna parcialmente a la actividad, se considera solo el 25% del monto total).
- Importaciones y adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios relacionados con la actividad.
Además del monto de la deducción anterior, el monto de las cotizaciones obligatorias a la seguridad social abonadas, que superen el 10% de los ingresos brutos y estén relacionadas con dichas actividades profesionales, también podrán deducirse de los ingresos del trabajo por cuenta propia si no se deducen para otros fines.
La tasa de cotización aplicable a los trabajadores autónomos es del 21.4%. La base de cotización mensual para los trabajadores autónomos corresponde a 1/3 de la remuneración pertinente determinada en cada período de declaración y produce efectos en ese mes y en los dos meses siguientes. Para determinar la remuneración pertinente del trabajador autónomo, se consideran los ingresos percibidos en los tres meses anteriores al mes de declaración. La remuneración pertinente corresponde al 70% del importe de los servicios prestados. La base de cotización considerada para cada mes tiene un límite máximo de 12 veces el valor del Índice de Apoyo Social.
Como autónomo o autónomo, es importante tener en cuenta que estará exento de realizar pagos a la Seguridad Social durante los primeros 12 meses desde el inicio de su actividad. Las cotizaciones a la seguridad social deben abonarse entre los días 10 y 20 del mes siguiente al mes al que se refieren.
El IVA en Portugal lo pagan todas las empresas con un volumen de negocios superior a 15.000 € por servicios sujetos a impuestos.
El IVA se paga a la autoridad fiscal portuguesa siete días después de la fecha límite de presentación de informes, ya sea trimestral o mensualmente.
Criptomonedas
Ingresos derivados de comprar y vender Las criptomonedas están sujetas a impuestos en Portugal, por lo tanto, sus estructuras de ingresos deben estar en línea con las normas vigentes. Régimen IFICI para que dichos ingresos criptográficos estén exentos del impuesto sobre la renta personal. Se debe buscar asesoramiento fiscal sobre este asunto antes de cualquier conversión a moneda criptográfica a fiduciaria como residente fiscal portugués.
Impuesto sobre Sociedades
La tasa del impuesto sobre sociedades aplicable a las empresas en Portugal puede variar, dependiendo de la parte del territorio portugués que estén constituidas y domiciliadas dichas empresas. Desde el principio, Madeira es el territorio portugués con la mayor eficiencia fiscal para las empresas.
| Tipo de entidad incorporada | MIBC* | Región Autónoma de Madeira | Portugal continental |
| Entidades residentes y establecimientos permanentes de entidades no residentes | 5% | 13,3% | 19% |
| Entidades residentes caracterizadas como pequeñas o medianas empresas, sobre los primeros 25 € de beneficio imponible | 11,2% | 15% |
* Incorporación de entidades dentro del MIBC - Centro Internacional de Negocios de Madeira permite una tasa impositiva del 5% solo se aplica a las ganancias imponibles derivadas de entidades no residentes (de lo contrario, se aplican las tasas normales) junto con beneficios fiscales adicionales para los accionistas. Para obtener información más detallada, haga clic en aquí.
IVA
| Tipo de tarifas | Región Autónoma de Madeira | Portugal continental |
| Tarifa normal (la mayoría de bienes y servicios) | 22% | 23% |
| Tarifa intermedia (servicios de F&B) | 12% | 13% |
| Tarifa reducida (alimentos y bienes de primera necesidad) | 5% | 6% |
Ayuda
Preguntas frecuentes sobre Visa D8 o Visa para Nómadas Digitales en Portugal
¿Qué tan buena es la infraestructura de internet en Madeira para el teletrabajo?
Madeira cuenta con una estación de cable submarino ubicada en el centro de datos de Madeira, que opera varios cables submarinos ópticos internacionales y permite la interconexión con redes SDH nacionales e internacionales. Una puerta de enlace a Internet proporcionada por Marconi Internet Direct ofrece acceso internacional sin congestión, utilizando diversidad en el acceso a las redes troncales internacionales. La conectividad internacional de la plataforma IP se realiza a través de tres puntos de presencia (PoP) en Londres, Ámsterdam y París, con conexiones de interconexión con cientos de los principales proveedores de servicios de Internet (ISP) internacionales y tránsito IP hacia Europa y Estados Unidos.
¿Necesitan los ciudadanos de la UE un visado para vivir y trabajar a distancia desde Madeira?
No. Los ciudadanos de la UE, el EEE y Suiza pueden entrar y residir en Portugal sin visado. Si tienen previsto permanecer más de tres meses, deben registrar su residencia en el municipio donde la encuentren en un plazo de 30 días tras finalizar sus primeros tres meses de estancia en Portugal. Posteriormente, recibirán un certificado de registro. El incumplimiento de esta obligación constituye una infracción administrativa sancionable con una multa de entre 400 y 1,500 euros; en caso de negligencia, la multa se reduce a la mitad.
La situación migratoria es independiente de cualquier obligación fiscal, de seguridad social, laboral o de registro profesional que pueda derivarse del trabajo a distancia desde Madeira.
¿Qué visado necesito como nómada digital no perteneciente a la UE?
Portugal ofrece una vía de visado específica para nacionales de terceros países que trabajan a distancia para particulares o empresas con sede fuera de Portugal. Según la duración prevista de la estancia, los solicitantes pueden optar por un visado de residencia para trabajo remoto —conocido comúnmente como visado de nómada digital o visado D8— o un visado de estancia temporal para trabajo remoto. Los solicitantes deben demostrar su relación laboral o de prestación de servicios con una entidad fuera de Portugal y cumplir con los requisitos de ingresos y documentación aplicables.
El visado D7 está generalmente destinado a solicitantes que pueden mantenerse económicamente mediante ingresos pasivos u otros medios independientes. No debe considerarse un sustituto general de un visado de teletrabajo si el solicitante tiene intención de seguir trabajando mientras reside en Portugal. El visado dorado es una vía de residencia basada en la inversión y no un visado general de teletrabajo; además, varias opciones de inversión anteriores, incluidas las basadas en bienes raíces, ya no están disponibles para nuevas solicitudes.
Un nacional de un tercer país debe poseer el visado o permiso de residencia correspondiente antes de trabajar en Portugal. Los nacionales exentos de visado pueden entrar para una estancia corta, generalmente de hasta 90 días en un período de 180 días, pero esto no autoriza automáticamente la reubicación, la residencia de larga duración ni el trabajo en Portugal. Por lo tanto, quien tenga intención de reubicarse debe obtener el visado de residencia u otro permiso de trabajo adecuado antes de mudarse.
¿Tendré que pagar impuestos portugueses si mi estancia en Madeira es inferior a 183 días?
No necesariamente. Permanecer en Portugal durante 183 días o menos no garantiza, por sí solo, que se le considere no residente a efectos fiscales. Aún podría ser considerado residente fiscal portugués si, durante dicho período, posee una vivienda en Portugal en circunstancias que indiquen su intención actual de mantenerla y ocuparla como su residencia habitual.
Si usted es realmente no residente, el impuesto sobre la renta personal portugués generalmente se aplica solo a los ingresos de fuente portuguesa, y no a sus ingresos mundiales. Sin embargo, los ingresos por servicios prestados en Portugal o considerados de otra manera como de fuente portuguesa, incluidos los servicios prestados a entidades portuguesas, aún pueden estar sujetos a tributación en Portugal, con sujeción a cualquier convenio fiscal aplicable.
El mero hecho de poseer o alquilar una propiedad no basta automáticamente para establecer la residencia fiscal; deben evaluarse los hechos relevantes y su intención respecto a la ocupación habitual de la misma. Se recomienda obtener asesoramiento fiscal personalizado para cada caso particular.
¿Cómo se me gravan los impuestos si me quedo en Madeira durante más de 183 días?
Si reside en Madeira durante más de 183 días, podría convertirse en residente fiscal portugués. Si reside en Portugal, el impuesto sobre la renta personal portugués se aplica generalmente a sus ingresos mundiales, sujeto a cualquier convenio fiscal aplicable y a las normas para evitar la doble imposición internacional.
El régimen IFICI puede ser una opción a considerar, pero no ofrece una exención general para los ingresos de fuente extranjera. Conforme a los requisitos de elegibilidad pertinentes, puede establecer una tasa impositiva especial del 20 % sobre los ingresos de las categorías A y B que cumplan los requisitos, derivados de actividades, profesiones o cargos cubiertos por el régimen, generalmente por un período máximo de diez años consecutivos.
La elegibilidad depende de varias condiciones, entre ellas, no haber sido residente fiscal en Portugal durante los cinco años anteriores, realizar una actividad elegible o desempeñar un cargo elegible, cumplir con los requisitos aplicables al empleador o entidad involucrada y completar los trámites de registro correspondientes. La elegibilidad específica para Madeira también puede depender de la legislación regional. El tratamiento de las rentas de fuente extranjera debe evaluarse por separado según las normas portuguesas y el convenio fiscal aplicable.
¿Cómo se gravan los trabajadores autónomos en Madeira?
Los trabajadores autónomos suelen tributar bajo el régimen simplificado de Portugal o bajo el régimen de contabilidad organizada. El régimen aplicable depende de los umbrales legales de ingresos, de la opción que elija el contribuyente y del año fiscal correspondiente.
En el régimen simplificado, los ingresos procedentes de actividades profesionales específicamente enumeradas en la tabla correspondiente se calculan generalmente aplicando un coeficiente del 75 % a los ingresos brutos profesionales. Este coeficiente puede reducirse en un 50 % en el primer período impositivo en el que se inicia la actividad y en un 25 % en el siguiente, sujeto a las condiciones legales, incluidas las restricciones aplicables cuando el contribuyente también percibe ingresos por trabajo o pensión.
La renta imponible resultante está sujeta a los tipos impositivos progresivos del IRS aplicables. Los contribuyentes residentes fiscales en Madeira están sujetos a la tabla regional del IRS de Madeira, cuyo tipo marginal máximo se ha fijado en el 33.6 % en la legislación regional pertinente, a la espera de la confirmación de la tabla aplicable en el ejercicio fiscal correspondiente.
Es posible que se aplique una tasa fija del 20 % bajo el régimen IFICI, pero generalmente no está disponible para trabajadores autónomos. Se aplica únicamente a los ingresos de la Categoría B que cumplan los requisitos y siempre que se cumplan todas las exigencias legales del régimen.
¿Tengo que pagar la seguridad social como autónomo en Portugal?
En general, sí, si está sujeto al régimen de trabajador autónomo portugués. La tasa de cotización estándar es del 21.4%.
Para quienes se inscriben por primera vez, la obligación de inscripción generalmente comienza el primer día del duodécimo mes siguiente al inicio de la actividad. Sin embargo, se puede solicitar la inscripción anticipada y pueden aplicarse normas diferentes al reiniciar la actividad.
Bajo el régimen de declaración trimestral, la renta relevante suele ser el 70 % de los ingresos por servicios. La base de cotización mensual es un tercio de la renta relevante declarada para el trimestre anterior y se aplica durante los tres meses siguientes, con un límite máximo de 12 veces la NIC. Las cotizaciones se abonan mensualmente entre el 10 y el 20 del mes siguiente.
Pueden aplicarse normas diferentes a las personas que utilizan un sistema de contabilidad organizado, que combinan el trabajo por cuenta propia con el trabajo por cuenta ajena o que se benefician de otra exención legal.
¿Debo cobrar el IVA como autónomo en Madeira?
No necesariamente. Si su empresa está establecida en Portugal y cumple con los requisitos para la exención para pequeñas empresas según el artículo 53 del Código del IVA portugués, incluido el umbral de facturación anual nacional de 15,000 €, puede emitir facturas sin aplicar el IVA. En ese caso, por lo general, no podrá deducir el IVA soportado en sus gastos.
Si no se aplica la exención, el IVA deberá cobrarse al tipo aplicable a la transacción en cuestión y a su lugar de prestación del servicio. Para las transacciones realizadas en Madeira, el tipo general es del 22 %, frente al 23 % en Portugal continental. Un tipo intermedio del 12 % y un tipo reducido del 4 % pueden aplicarse a determinados bienes y servicios, pero no de forma general a todos los alimentos, bebidas o productos de primera necesidad.
Las declaraciones y los pagos del IVA deben realizarse dentro de los plazos legales aplicables según el régimen mensual o trimestral. Por lo general, el IVA no es exigible siete días después de la fecha límite de presentación.
¿Se gravan los ingresos procedentes de las criptomonedas en Portugal?
Los ingresos relacionados con criptomonedas pueden estar sujetos a impuestos en Portugal, pero el tratamiento fiscal depende de la naturaleza de dichos ingresos. Las ganancias derivadas de la venta de criptoactivos mantenidos como inversión personal generalmente se consideran ganancias de capital de categoría G, a menos que la actividad se considere empresarial o profesional, o que los ingresos se traten como renta de capital.
Las ganancias derivadas de la venta de criptoactivos mantenidos durante al menos 365 días pueden estar exentas del impuesto sobre la renta personal portugués, siempre que se cumplan las condiciones legales, incluido el requisito aplicable de la UE/EEE o de intercambio de información fiscal. Generalmente, un intercambio de criptomonedas no está sujeto a impuestos en esa etapa, mientras que una conversión a moneda fiduciaria puede constituir el hecho imponible correspondiente, según las circunstancias.
La minería, la validación, el staking y otras remuneraciones, así como los criptoactivos recibidos a cambio de servicios, pueden tributar bajo las categorías B o E. El régimen IFICI no debe considerarse una exención general para las ganancias derivadas de criptoactivos. Su interacción con los ingresos relacionados con criptomonedas debe evaluarse caso por caso. Se recomienda obtener asesoramiento fiscal profesional antes de enajenar o convertir criptoactivos a moneda fiduciaria mientras se sea residente fiscal en Portugal.
¿Qué impuesto de sociedades tendría que pagar si constituyera una empresa en Madeira?
El impuesto de sociedades en Portugal depende del año fiscal aplicable, el domicilio social y la dirección efectiva de la empresa, la ubicación y la naturaleza de cualquier establecimiento permanente, y si se aplica un régimen regional o de licencia especial. El tipo general del IRC de Madeira es inferior al del territorio continental portugués para los contribuyentes con domicilio social, dirección efectiva o establecimiento permanente que cumpla los requisitos en Madeira. Este tipo no representa necesariamente la carga fiscal total de la empresa, ya que pueden aplicarse recargos adicionales.
Las empresas autorizadas para operar en el Centro Internacional de Negocios de Madeira pueden acogerse a un tipo impositivo del 5% sobre el impuesto sobre la renta de las empresas (IRC), pero solo si realizan actividades que cumplan los requisitos y satisfacen las obligaciones legales, de licencia, de empleo, de inversión, de límite anual y demás requisitos aplicables. Por lo tanto, el tipo del 5% no es automático y no debe considerarse aplicable únicamente a los beneficios derivados de entidades no residentes.
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