La tributación es un tema complejo, especialmente cuando se trata de impuestos internacionales. Portugal no es una excepción. Los extranjeros y los residentes deben pagar el impuesto sobre la renta en Portugal, lo que puede resultar confuso. Esta guía le proporcionará una descripción general del impuesto sobre la renta portugués para que pueda estar preparado y cumplir.
Introducción al Impuesto sobre la Renta en Portugal
Portugal (y la isla de Madeira) es un país hermoso, y muchas personas eligen mudarse allí por su rica cultura y estilo de vida. Tanto si es residente extranjero como ciudadano portugués, debe pagar el impuesto sobre la renta sobre sus ingresos mundiales en Portugal. El impuesto sobre la renta en Portugal se basa en un sistema fiscal progresivo, lo que significa que la tasa de impuestos aumenta con la cantidad de ingresos obtenidos.
En Portugal, el impuesto sobre la renta personal se conoce como IRS (Imposto sobre el Rendimento de Pessoas Singulares) y es recopilada y administrada por el Autoridad Tributaria y Aduaneira (Autoridad Tributaria y Aduanera de Portugal). El año fiscal en Portugal es el mismo que el año natural, del 1 de enero al 31 de diciembre.
Tipos de Impuesto a la Renta
En Portugal, existen tres tipos principales de impuestos sobre la renta: impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRS), impuesto sobre la renta de sociedades (IRC) e impuesto sobre la renta de no residentes. El impuesto sobre la renta personal es el más común y se aplica a las personas físicas residentes o no residentes en Portugal. El impuesto sobre la renta de sociedades se aplica a las empresas portuguesas, y el impuesto sobre la renta de no residentes se aplica a las personas físicas que no son residentes en Portugal pero obtienen ingresos de fuentes portuguesas.
El impuesto sobre la renta de las personas físicas se calcula sobre la base de la renta imponible de la persona y puede dividirse en dos categorías: renta del trabajo y renta del capital. Los ingresos del trabajo incluyen sueldos, salarios, pensiones y otras formas de compensación. Los ingresos de capital incluyen ingresos de inversiones, como dividendos, intereses y ganancias de capital.
Tramos y tasas impositivas
Los tramos y tasas impositivas en Portugal varían según el tipo de ingreso y la cantidad ganada. Los tramos y tipos impositivos oscilan entre el 14.5% y el 48% para el IRPF. Para los ingresos del trabajo, la tasa impositiva es progresiva y aumenta a medida que aumenta la cantidad de ingresos.
El impuesto sobre la renta de las sociedades varía en función de la ubicación de la sede social de la empresa. En el caso de las rentas de capital, la tasa es del 28% a tanto alzado, siempre que se cumplan determinados requisitos. Para los no residentes, el impuesto sobre la renta es un tipo fijo del 25% sobre los rendimientos del trabajo.
Los expatriados que se trasladen a Portugal pueden beneficiarse de una moratoria fiscal de 10 años sobre sus ingresos en el extranjero bajo el Esquema NHR.
Cumplimiento Tributario
Para cumplir con las leyes portuguesas del impuesto sobre la renta, las personas deben registrarse en la Autoridad de Impuestos y Aduanas de Portugal y declarar sus ingresos cada año. Esto se puede hacer en la oficina local de la Autoridad Tributaria y Aduanera portuguesa o mediante un poder notarial con un asesor fiscal.
En Portugal, también es necesario llevar registros de todos los ingresos y gastos durante un período de al menos cinco años. Esto es importante para el cumplimiento tributario y puede ayudar a las personas a reducir su obligación tributaria.
Declaraciones de Impuestos y Plazos
En Portugal, las declaraciones del impuesto sobre la renta deben presentarse a la Autoridad Tributaria y Aduanera portuguesa antes del 30 de junio de cada año. Esto se aplica tanto a las personas físicas residentes como no residentes con obligaciones de información en el país.
Además, las personas deben pagar los impuestos adeudados antes del 31 de agosto de cada año.
Planificación Fiscal en Portugal
La planificación fiscal es un aspecto esencial de la gestión de sus finanzas en Portugal. Hay varias deducciones y créditos fiscales disponibles que pueden ayudar a reducir su obligación tributaria.
Por ejemplo, las personas pueden ser elegibles para deducciones como la deducción por oficina en el hogar, la deducción por cuidado de niños y las contribuciones a la pensión. También hay créditos disponibles para donaciones caritativas y gastos de vivienda.
Pago de Impuestos en Portugal
En Portugal, el impuesto sobre la renta se puede pagar a través de una variedad de métodos. El método más habitual es el domiciliado en una cuenta bancaria portuguesa, aunque también se pueden utilizar tarjetas de débito o crédito si se acude a Hacienda a liquidar dicho impuesto.
Otros métodos de pago incluyen efectivo, cheque o transferencia bancaria.
Conclusión
La fiscalidad en Portugal puede ser un tema complejo, pero es crucial comprender el sistema y cumplir con las normas. Esta guía le ha brindado una descripción general del impuesto sobre la renta portugués, desde los tipos de impuestos hasta los métodos de pago.
Al comprender el sistema y aprovechar las deducciones, los créditos y los beneficios fiscales, puede tomar el control de sus finanzas y ahorrar dinero.
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At MCS, we puede ayudarlo con sus asuntos fiscales y de inmigración en territorio portugués, especialmente en la isla de Madeira. Este artículo se proporciona solo con fines de información general y no pretende ser, ni debe interpretarse como, asesoramiento legal o profesional de ningún tipo. Si tiene alguna pregunta, por favor no dude en contáctenos.
Laurinda tiene un Diploma en Administración de Empresas del Instituto Sudafricano de Administración y Comercio ... Leer más
