Madeira, el archipiélago portugués en el Atlántico, es famoso por su belleza natural y su calidad de vida. Pero para los expatriados que buscan establecer un negocio en Europa, la isla ofrece algo más: importantes beneficios fiscales. Desde tipos impositivos corporativos preferenciales en el marco del Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC) hasta tipos reducidos en el régimen general del impuesto de sociedades, las ventajas fiscales que ofrece Madeira la convierten en una de las jurisdicciones más atractivas de Europa.
El Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC)
El MIBC es un régimen respaldado por el gobierno, plenamente aprobado por la Unión Europea, creado para atraer inversión internacional a Madeira. Las empresas autorizadas al MIBC se benefician de:
- Impuesto sobre la renta corporativa (CIT) al 5% sobre los ingresos que califican hasta 2028 (se espera una extensión).
- Acceso a la red de tratados de doble imposición de Portugal, que abarca más de 70 jurisdicciones.
- Plena integración en el mercado único de la UE, garantizando la seguridad jurídica y el cumplimiento normativo.
Para acceder a estos beneficios las empresas deberán cumplir con los siguientes requisitos de sustancia:
- Creación de uno a cinco puestos de trabajo, o
- Una inversión de 75,000 euros en activos fijos en el plazo de dos años, si se crean menos de seis puestos de trabajo.
Esto garantiza que las empresas de Madeira participen en una actividad económica genuina y de valor añadido. El Régimen General del Impuesto sobre Sociedades en Madeira
Incluso fuera del MIBC, Madeira es fiscalmente competitiva dentro de Portugal. El tipo impositivo general del impuesto de sociedades en Madeira es del 14%, en comparación con el 20% en el continente..
Esta tasa reducida se aplica a las empresas constituidas en Madeira que no operan bajo la licencia MIBC. Esto hace que Madeira sea especialmente atractiva para expatriados que desean establecer negocios que atiendan el mercado local o nacional, o para quienes no requieren el marco internacional específico de la MIBC.
Ventajas adicionales del Régimen General de Madeira
- Cumplimiento de la UE: todas las empresas están sujetas a las directivas de la UE, lo que garantiza la credibilidad y el acceso al mercado.
- Flexibilidad en la distribución de utilidades: Los dividendos pueden beneficiarse de retenciones de impuestos reducidas por el tratado.
- Costos operativos más bajos: En comparación con las principales ciudades europeas, Madeira ofrece costos operativos comerciales competitivos.
- Ventajas fiscales personales y transfronterizas
Si bien la atención a menudo se centra en los impuestos corporativos, los expatriados también se benefician de las oportunidades de planificación fiscal y patrimonial personal:
- Sin impuesto a las sucesiones: Portugal abolió el impuesto a las sucesiones en 2004, aunque se aplica un impuesto de timbre del 10% sobre los regalos y herencias fuera de la familia inmediata.
- Alivio de las ganancias de capital: se aplican ciertas exenciones, como la reinversión en residencias principales o pensiones.
- Tratados de doble imposición: la extensa red de tratados de Portugal evita la doble imposición sobre dividendos, regalías, intereses y pensiones.
Estos elementos forman parte de un enfoque holístico de las ventajas fiscales que Madeira ofrece tanto a particulares como a empresas.
¿Por qué los expatriados eligen Madeira?
Madeira combina competitividad fiscal con una jurisdicción segura, estable y reconocida por la UE. Su atractivo reside en:
- Tasas impositivas atractivas (5% bajo MIBC; 14% bajo CIT general).
- Beneficios de la UE y de los tratados que protegen las transacciones transfronterizas.
- Alta calidad de vida, con excelente infraestructura y conectividad. Seguridad regulatoria, ya que todos los regímenes operan bajo la legislación portuguesa y de la UE.
Para los expatriados que buscan tanto un destino de estilo de vida como una base fiscalmente eficiente para hacer negocios, Madeira ofrece una combinación inigualable.
Cómo Madeira Corporate Services Puedes Ayudarnos
At Madeira Corporate Services (MCS), ayudamos a los expatriados a convertir las oportunidades en realidad ofreciendo:
- Soporte legal: Constitución, licencias y cumplimiento bajo el MIBC o el régimen fiscal general.
- Servicios de contabilidad: Contabilidad, declaraciones de impuestos corporativos, IVA y nóminas.
- Consultoría fiscal estratégica: Optimización de dividendos vs. salario, estructuración transfronteriza y beneficios de tratados.
- Nuestro enfoque independiente y regulado garantiza que su negocio se mantenga en total cumplimiento mientras se beneficia de las ventajas fiscales que ofrece Madeira.
Para explorar la mejor estructura para su negocio, no dude en contactarnos. contáctanos.
Conclusiones clave
Madeira no es solo un destino de estilo de vida, sino un reconocido centro de negocios europeo. Gracias al tipo impositivo del 5% del MIBC y al tipo reducido del 14% del régimen general del impuesto de sociedades, los expatriados pueden estructurar sus negocios eficientemente dentro del marco de la UE.
Combinados con la red de tratados de Portugal, las exenciones fiscales personales y la seguridad regulatoria, estos incentivos fiscales explican por qué cada vez más empresarios internacionales eligen Madeira.
Con orientación profesional, puede aprovechar al máximo las ventajas fiscales que ofrece Madeira y posicionar su negocio para el éxito a largo plazo.
La información contenida en este artículo es para Sólo con fines informativos generales y no constituye asesoramiento legal, contable ni fiscal. Los regímenes fiscales de Madeira, incluido el Centro Internacional de Negocios (CIB) y el marco general del impuesto de sociedades, están sujetos a criterios de elegibilidad específicos, requisitos de cumplimiento normativo y cambios legislativos periódicos.
Los lectores no deben basarse únicamente en este contenido. Antes de tomar cualquier decisión sobre la constitución de una empresa, la estructuración fiscal o la inversión en Madeira, deben obtener... asesoramiento profesional independiente de abogados debidamente calificados y contadores públicos certificados.
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La fundación de Madeira Corporate Services se remonta a 1996. MCS comenzó como proveedor de servicios corporativos en el Centro Internacional de Negocios de Madeira y rápidamente se convirtió en una empresa de gestión líder... Leer más
