Corporativo de Madeira La tasa del impuesto sobre la renta es solo del 5%, lo cual es un gran logro, ya que supera el tipo medio europeo. Esto lo convierte en uno de los entornos fiscales más atractivos de la UE para las empresas.
Muchas empresas quieren saber si Madeira está completamente libre de impuestos Gracias a las fantásticas ventajas del Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC). La región no está completamente exenta de impuestos, pero las empresas disfrutan de increíbles ventajas. Estas incluyen una exención del 80 % del impuesto de timbre y varios beneficios en el impuesto sobre bienes inmuebles. Las empresas también pueden solicitar créditos fiscales de entre el 25 % y el 40 % al invertir más de 750,000 XNUMX €.
Permítame explicarle las tasas impositivas de Madeira: desde ventajas corporativas hasta oportunidades de inversión. No se pierda estos excepcionales incentivos fiscales que vencen en 2028.
Comprender las tasas impositivas de Madeira en 2025
El Parlamento portugués aprobó importantes cambios en el sistema fiscal de Madeira para 2025. Estos cambios crean un nuevo marco de beneficios y modificaciones fiscales. La tasa estándar del Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (IS) de Madeira es del 14.7%, inferior a la tasa del 20% de Portugal continental.
Madeira ofrece a las pymes y empresas de pequeña y mediana capitalización un atractivo tipo impositivo del 11.9% sobre sus primeros 50,000 € de renta imponible. Las empresas que operan en el Centro Internacional de Negocios de Madeira (CIMB) pueden beneficiarse de un tipo impositivo reducido del 5% para el impuesto de sociedades. hasta el 31 de diciembre de 2028.
Resumen de las tasas impositivas actuales
La estructura fiscal de Madeira incluye varios componentes esenciales. Las empresas manufactureras de la Zona Franca Industrial pueden reducir su renta imponible en un 50%. Las empresas también obtienen una exención del 80% en el impuesto de timbre, el impuesto municipal sobre bienes inmuebles y el impuesto de transferencia de propiedad.
Las exenciones fiscales se aplican ahora a las personas de hasta 35 años, que pueden ganar hasta 28,737.50 euros libres de impuestos durante sus primeros 10 años de ingresos. El gobierno ajustó los umbrales de ingresos imponibles en un 4.62%, lo que supera la tasa de inflación esperada para 2025.
Impuestos de Madeira: Cambios clave respecto a años anteriores
Los cambios más significativos para 2025 extienden el período de licencia para nuevas empresas MIBC hasta el 31 de diciembre de 2026. Las empresas ahora pueden obtener incentivos fiscales con un aumento mínimo del 4.7% en el salario base anual promedio, por debajo del requisito anterior del 5%.
Una nueva norma exime del IRPF y de las cotizaciones a la Seguridad Social los premios de productividad y las participaciones en beneficios, con un límite del 6% del salario base anual. La deducción máxima de la base imponible por trabajador pasa de 4,350 a 1,640 euros.
El incentivo a la capitalización se reforzó a través del tipo Euribor a 12 meses más un diferencial del 2%, desde el 1.5% anterior.
El Centro Internacional de Negocios (MIBC) explicado
La sección Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC), una institución con 40 años de antigüedad, es el motor del desarrollo económico de la región. Ofrece un conjunto completo de incentivos que atraen la inversión extranjera e impulsan el crecimiento económico y el progreso social de Madeira.
¿Qué es el MIBC?
El MIBC funciona sin problemas en los sistemas jurídicos portugués y europeo. El centro comenzó como un régimen de ayuda estatal y se convirtió en un modelo OCDE reconoce. Nos centramos en tres áreas principales: Servicios Internacionales, Zona Franca Industrial y Registro Internacional de Buques.
¿Cómo calificar?
Las empresas deben cumplir con reglas estrictas para obtener los beneficios del MIBC. Los criterios de calificación son simples y se centran en la creación de empleo y las inversiones. Las empresas pueden elegir una de dos opciones:
- Crear entre 1 y 5 puestos de trabajo en seis meses e invertir al menos €75,000 en activos fijos dentro de dos años
- Crear seis o más puestos de trabajo en los primeros seis meses de funcionamiento
La creación de empleo determina los beneficios fiscales, con un ingreso imponible máximo a partir de 2.73 millones de euros para 1-2 trabajos a 205.5 millones de euros para más de 100 puestos de trabajo. Las empresas también deben mantener sus ingresos dentro de estos límites anuales:
- 20.1% del valor añadido bruto anual
- 30.1% de los costes laborales anuales
- 15.1% de la facturación anual
SDM, entidad gestora de MIBC, gestiona todas las solicitudes. Las empresas de servicios pagan €1,000 aplicar y €1,800 Cada año, las sociedades holding pagan las mismas tasas iniciales más el 0.5% de las ganancias del año anterior, hasta €30,000.
Beneficios fiscales para las empresas en Madeira
El marco fiscal de Madeira brinda a las empresas acceso a uno de los entornos fiscales corporativos más competitivos de Europa. El motor de estas ventajas reside en la notable tasa impositiva corporativa del 5%, aplicada a través del Centro Internacional de Negocios.
Explicación de la tasa impositiva corporativa del 5 %
Las empresas con licencia hasta el 31 de diciembre de 2026 pueden acceder a esta tasa preferencial del 5%, con beneficios que duran hasta el 31 de diciembre de 2028. De todos modos, esta tasa tiene algunas limitaciones bien establecidas en función de los ingresos imponibles anuales y la creación de empleo.
Las empresas deben cumplir requisitos específicos. Deben crear entre uno y cinco empleos e invertir 1 € en activos fijos en un plazo de dos años o crear seis o más puestos de trabajo en los primeros seis meses. Estas empresas deben mantenerse dentro de los siguientes límites anuales:
- 20.1% del valor añadido bruto anual
- 30.1% de los costes laborales anuales
- 15.1% de la facturación anual
Comparación con Portugal continental
La estructura impositiva corporativa estándar de Madeira ofrece ventajas con respecto a las tasas de Portugal continental. Portugal continental cobra un 20%, pero Madeira lo mantiene en un XNUMX%. 14.7%Las pequeñas y medianas empresas pagan 11.9% sobre sus primeros 50,000 € de renta imponible.
Las operaciones con sede en Madeira se benefician de tasas impositivas estatales progresivas más bajas:
- 2.1% sobre beneficios entre 1.5M€ y 7.5M€
- 3.5% sobre beneficios entre 7.5M€ y 35M€
- 6.3% sobre beneficios superiores a 35 M€
Esto es muy importante, ya que la estructura de recargos impositivos en Portugal continental es del 3%, 5% y 9%, respectivamente. Las empresas manufactureras de la Zona Franca Industrial pueden descubrir beneficios adicionales, incluido un reducción de un 50% en la renta imponible cuando cumplan criterios de modernización.
Oportunidades de inversión en Madeira
El Centro Internacional de Negocios de Madeira abarca ahora tres sectores de inversión diferentes, lo que lo convierte en un destino atractivo para las empresas que buscan expandirse en diversos ámbitos. La Comisión Europea ha aprobado el marco fiscal de Madeira hasta 2028, que otorga a las empresas ventajas únicas en cada sector.
Zonas libres de impuestos
El Centro Internacional de Negocios se centra en la Zona Franca Industrial, el Registro Marítimo Internacional (MAR) y los Servicios Internacionales. Las empresas pueden almacenar, reparar o transformar mercancías con un mínimo de trámites, sea cual sea su origen o destino.
La Zona Franca de Madeira es una excelente manera de que las empresas no europeas accedan al Mercado Único de la UE. Las empresas pueden beneficiarse de:
- Una tasa de impuesto corporativo reducida del 5% hasta 2027
- Exención del 80% en impuestos de timbre e impuestos sobre la propiedad
- Suspensión de los derechos de importación sobre materias primas no comunitarias
Beneficios de las zonas industriales
Las empresas manufactureras de la Zona Franca Industrial pueden obtener una reducción adicional del 50% sobre sus ingresos imponibles. Deben cumplir dos de estos criterios:
- Adoptar la innovación técnica para modernizar la economía
- Iniciar nuevas actividades de alto valor
- Contratación de profesionales cualificados
- Mejorar las condiciones ambientales
- Creación de 15 puestos de trabajo en cinco años
La ubicación de la zona industrial otorga a las empresas ventajas competitivas a través de:
- Acceso rápido a los mercados europeos, africanos y americanos.
- Infraestructura de telecomunicaciones confiable
- Entorno político y económico estable
- Condiciones climáticas constantes durante todo el año.
Perspectivas a largo plazo
El marco fiscal de Madeira parece prometedor, con los beneficios del MIBC asegurados hasta el 31 de diciembre de 2028.Esta extensión permite a las empresas planificar sus inversiones a largo plazo con confianza.
Hasta entonces, se espera una renegociación del régimen entre el Gobierno Regional de Madeira, el Gobierno portugués y la Comisión Europea, ya que dicho régimen está previsto en el Estatuto Político y Administrativo de la Región Autónoma de Madeira (la “constitución” de Madeira).
Impuesto de Madeira: La conclusión
Madeira ofrece uno de los sistemas fiscales más atractivos de Europa para las empresas, donde las empresas pueden aprovechar una tasa impositiva corporativa reducida del 5 % y, si tiene necesidades fiscales personales, encontrará ventajas sustanciales, incluidos beneficios relacionados con la propiedad. Los incentivos del MIBC hacen de Madeira una excelente opción para las empresas que buscan optimizar su eficiencia fiscal dentro de las regulaciones de la UE sin poner en peligro su credibilidad.
El éxito de una empresa en Madeira depende no solo de un registro adecuado y del estricto cumplimiento de los requisitos locales, sino también de una buena planificación operativa. Por lo tanto, es crucial que las empresas mantengan registros detallados, creen nuevos empleos y garanticen que sus actividades se ajusten a las directrices y regulaciones del MIBC.
Los beneficios del MIBC continuarán hasta 2028, lo que brinda a las empresas estabilidad para planificar. Establecer operaciones antes de diciembre de 2026 les permite obtener estas tasas impositivas excepcionales. La ubicación estratégica de Madeira y su infraestructura resiliente, junto con este cronograma, la convierten en un centro ideal para las operaciones comerciales europeas.
Aprovechando al máximo Beneficios fiscales de Madeira Requiere una planificación cuidadosa y la ayuda de expertos. El proceso de registro debe comenzar con anticipación, y las empresas deben mantener la documentación completa durante toda su actividad. Estos pasos ayudarán a consolidar el futuro de su empresa en este marco fiscal favorable.
Preguntas Frecuentes (FAQ)
¿Qué hace que el sistema fiscal de Madeira sea tan atractivo en 2025?
Madeira ofrece un marco fiscal altamente competitivo, que incluye una tasa impositiva corporativa preferencial del 5% a través del Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC), exenciones significativas (como el 80% en impuestos de timbre e impuestos sobre la propiedad) y atractivos créditos fiscales para inversiones más grandes.
¿Qué es el Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC)?
El MIBC es un régimen especializado en Madeira que ofrece incentivos fiscales a las empresas. Apoya los servicios internacionales, el libre comercio industrial y los registros marítimos, y cuenta con el reconocimiento de la OCDE por su sólida integración en los sistemas jurídicos portugués y europeo.
¿Quién califica para los beneficios fiscales del MIBC?
Las empresas pueden optar al programa si cumplen requisitos específicos de creación de empleo e inversión. Deben crear entre uno y cinco empleos en un plazo de seis meses e invertir al menos 1 € en activos fijos en un plazo de dos años, o bien crear seis o más empleos en los primeros seis meses. Además, deben cumplir límites anuales basados en el valor añadido bruto, los costes laborales y la facturación.
¿Durante cuánto tiempo estarán disponibles estos beneficios fiscales?
La tasa impositiva corporativa preferencial del 5% se aplica a las empresas autorizadas hasta el 31 de diciembre de 2026, y los beneficios asociados se extienden hasta el 31 de diciembre de 2028, lo que brinda a las empresas un período estable para planificar sus inversiones a largo plazo.
¿Cómo se comparan las tasas impositivas de Madeira con las de Portugal continental?
Portugal continental tiene un tipo impositivo del 20% para el impuesto de sociedades, mientras que en Madeira el tipo impositivo general es inferior, del 14.7%. Además, las pequeñas y medianas empresas (pymes) de Madeira se benefician de un tipo impositivo aún más bajo, del 11.9%, sobre sus primeros 50,000 € de ingresos imponibles, lo que las convierte en una opción más atractiva para las empresas.
¿Existen beneficios para las empresas manufactureras de Madeira?
Sí. Las empresas manufactureras que operan en la Zona Franca Industrial pueden beneficiarse de una reducción adicional del 50% en sus ingresos imponibles si cumplen los criterios de modernización y de actividad de alto valor, lo que aumenta aún más el atractivo de Madeira como centro de negocios.
¿Se mencionan algunas ventajas fiscales personales?
Las personas de hasta 35 años también se benefician, pudiendo ganar hasta 28,737.50 € libres de impuestos durante sus primeros 10 años de ingresos. Además, las primas de productividad y las participaciones en beneficios están exentas del IRPF y de las cotizaciones a la seguridad social hasta un 6 % del salario base anual.
La fundación de Madeira Corporate Services se remonta a 1996. MCS comenzó como proveedor de servicios corporativos en el Centro Internacional de Negocios de Madeira y rápidamente se convirtió en una empresa de gestión líder... Leer más
