El impuesto sobre las ganancias de capital es un tema clave al considerar una inversión o la venta de una propiedad en Portugal, especialmente para los no residentes. Comprender cómo... Impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal para no residentes Los trabajos pueden ayudarle a tomar decisiones financieras informadas y a planificar eficazmente. Ya sea que esté vendiendo propiedades, acciones u otros activos, Madeira Corporate Services Le guía a través de las reglas y estrategias esenciales.
¿Qué es el impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal?
Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) en Portugal Se aplica cuando una persona vende un activo con ganancia, como bienes raíces, acciones u otras inversiones. La ganancia generalmente es la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra original, ajustada por los costos elegibles (por ejemplo, impuestos de compra, gastos de mejora y comisiones de venta).
Para los residentes, las ganancias de capital generalmente se incluyen en sus declaraciones anuales de impuestos sobre la renta. Sin embargo, para no residentesLas normas tributarias tienen algunas características distintivas que debes conocer.
Impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal para no residentes:
1. Ventas inmobiliarias
- Antes del 1 de enero de 2023:Los no residentes pagaron un impuesto fijo del 28% sobre la ganancia de capital total obtenida por la venta de bienes inmuebles portugueses.
- Desde el 1 de enero de 2023: Las nuevas normas armonizan la tributación de los no residentes con la de los residentes. Ahora, solo... 50% de la ganancia de capital está sujeto a impuestos y tributa de acuerdo con la legislación de Portugal. tasas progresivas de impuesto sobre la renta, que puede alcanzar hasta el 48%.
Nota: La venta de una residencia principal puede calificar para exenciones si los ingresos se reinvierten en otra residencia principal dentro de la UE/EEA.
2. Venta de acciones y otros activos
- Ganancias por la venta Acciones de empresas portuguesas están sujetos a impuestos 28% tarifa plana.
- Si la empresa está basada en más del 50% de bienes raíces (una “empresa rica en propiedades”), la ganancia puede ser tratada como una venta de bienes raíces, sujeta a la misma regla del 50% y tasas impositivas progresivas.
3. Tratados de Doble Imposición (TDI)
Portugal ha firmado numerosos Tratados de doble imposición (TDT) con otros países para evitar gravar dos veces el mismo ingreso. Dependiendo del tratado de su país de origen con Portugal, usted puede beneficiarse de una tasa reducida o un crédito fiscal.
At Madeira Corporate ServicesLe recomendamos una revisión detallada de los DTT aplicables para optimizar sus resultados fiscales.
Exenciones y reducciones para no residentes
Se pueden aplicar algunas exenciones y reducciones en condiciones específicas:
- Transferencias de herencias y donaciones:Existen ciertas exenciones, especialmente para transferencias entre familiares cercanos.
- Alivio de reinversión:Si vende su residencia principal y reinvierte en otra propiedad calificada dentro de la UE/EEE, podría beneficiarse de una exención parcial o total.
- Deducciones de costos:Los gastos relacionados con la adquisición y venta (como comisiones inmobiliarias, honorarios legales y obras de mejora) se pueden deducir del cálculo de la ganancia de capital.
Cómo Madeira Corporate Services Puedes Ayudarnos
Navegar impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal Puede ser complejo, especialmente con reglas cambiantes y matices en los tratados. Madeira Corporate Services ofrece soporte completo, incluyendo:
- Asesoramiento para la optimización fiscal previa a la venta
- Cálculo de ganancias de capital
- Análisis de los tratados de doble imposición
- Presentación de declaraciones de impuestos en Portugal
- Estrategias de reinversión para minimizar los impuestos
Nuestro equipo especializado garantiza su total cumplimiento al tiempo que identifica oportunidades para reducir su obligación tributaria.
Reflexiones finales sobre el impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes en Portugal
Reglas sobre impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal han evolucionado recientemente, haciendo que el asesoramiento profesional sea más importante que nunca.
Si planea vender activos o propiedades en Portugal, contacto Madeira Corporate Services hoy. Nuestro experimentado consultores Estamos listos para ayudarlo en cada paso del camino, desde la planificación fiscal hasta la presentación, garantizando que obtenga el mejor resultado posible.
Impuesto sobre las Ganancias de Capital en Portugal para No Residentes: Preguntas Frecuentes
1. ¿Los no residentes pagan impuesto sobre las ganancias de capital al vender una propiedad en Portugal?
Sí, los no residentes están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal. Desde el 1 de enero de 2023, solo el 50 % de la ganancia de capital está sujeta a impuestos y se grava con tipos progresivos del impuesto sobre la renta, similares a los de los residentes.
2. ¿Cuál es el tipo impositivo sobre las ganancias de capital de las acciones para no residentes en Portugal?
Los no residentes pagan un impuesto fijo del 28% sobre las plusvalías derivadas de acciones de empresas portuguesas. Sin embargo, si la empresa tiene un alto patrimonio inmobiliario (más del 50% de sus activos inmobiliarios), podrían aplicarse tipos impositivos progresivos.
3. ¿Existen exenciones del impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal para los no residentes?
Sí, pueden aplicarse exenciones, como la reinversión del producto de la venta de una vivienda principal en otra vivienda que cumpla los requisitos en la UE/EEE. También se permiten deducciones por gastos de venta y mejoras.
4. ¿Cómo afectan los tratados de doble imposición al impuesto sobre las ganancias de capital en Portugal?
Los convenios para evitar la doble imposición (CDI) de Portugal pueden reducir o eliminar el impuesto sobre las ganancias de capital para no residentes, según su país de residencia. Puede solicitar créditos fiscales o evitar por completo la doble imposición.
La fundación de Madeira Corporate Services se remonta a 1996. MCS comenzó como proveedor de servicios corporativos en el Centro Internacional de Negocios de Madeira y rápidamente se convirtió en una empresa de gestión líder... Leer más
