El Sistema Tributario Onshore de Madeira se ha convertido en uno de los regímenes de impuestos corporativos más competitivos de Europa. Si bien muchos aún asocian Madeira con estructuras offshore, la región opera actualmente dentro de un marco totalmente regulado por la UE. Para ayudar a inversores y empresas a comprender mejor la posición única de Madeira, describimos las características clave, los beneficios fiscales y los requisitos de cumplimiento que hacen atractivo este régimen.
Centro Internacional de Negocios de Madeira: La ventaja fiscal de Portugal en el ámbito onshore
La sección Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC) Se creó para atraer inversión extranjera directa y estimular la economía de la isla. Las empresas autorizadas bajo el MIBC se benefician del tipo impositivo corporativo más bajo de la Unión Europea, operando en un entorno legal transparente y aprobado por la UE.
A diferencia de las jurisdicciones offshore tradicionales, las empresas de Madeira no se clasifican como "offshore". En cambio, están integradas en el sistema jurídico portugués y sujetas a las directivas de la UE y a las normas fiscales internacionales. Esto significa que disfrutan de pleno acceso a la red portuguesa de Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) y se benefician del cumplimiento de las directrices de la OCDE y la UE.
Reputación offshore, realidad onshore. Desde la década de 1980, Madeira ha ofrecido un régimen de baja tributación para apoyar el desarrollo regional. Sin embargo, el sistema tributario onshore de Madeira está sujeto a... Comisión Europea Aprobación según las normas sobre ayudas estatales. Esto garantiza que el sistema funcione con transparencia y en consonancia con las Directrices de la UE sobre ayudas regionales.
Todas las empresas autorizadas bajo la MIBC son:
- Totalmente sujeto a las leyes comerciales de la UE y de Portugal.
- Cubierto por los convenios de doble imposición de Portugal.
- Supervisadas bajo los mismos procedimientos fiscales, aduaneros y de supervisión que las empresas del continente.
- Permitido realizar negocios con residentes y no residentes, con tasas de impuesto corporativo dependiendo de la contraparte.
Como resultado, el régimen está firmemente localizado onshore y no es un paraíso fiscal.
Beneficios fiscales para las empresas en Madeira
Las empresas MIBC autorizadas pueden acceder a varios incentivos fiscales:
- Impuesto sobre Sociedades al 5% sobre las utilidades provenientes de negocios internacionales con no residentes u otras empresas del MIBC.
- El tipo impositivo corporativo estándar de Madeira (14%) se aplica a los beneficios procedentes de transacciones con residentes portugueses fuera del régimen.
- Exenciones de dividendos para accionistas no residentes, siempre que no estén radicados en jurisdicciones incluidas en la lista negra: exención de participación y ausencia de retención de impuestos sobre los pagos mundiales de intereses, regalías o servicios.
- Reducciones del 80% en el impuesto municipal sobre la propiedad, el impuesto de transferencia y el impuesto de timbre para operaciones calificadas.
Estos beneficios posicionan al Sistema Tributario Onshore de Madeira como un puente entre la baja tributación y el cumplimiento de la UE.
Actividades comerciales elegibles
La mayoría de los servicios internacionales se acogen al régimen, incluyendo el comercio, la consultoría, el comercio electrónico, las telecomunicaciones, la gestión de la propiedad intelectual y las estructuras holding (SGPS). Sin embargo, quedan excluidos los servicios financieros regulados, como la banca, los seguros y el corretaje.
Madeira también se ha adaptado a los modelos de negocio modernos otorgando licencias a empresas que prestan servicios de activos virtuales, siempre que cumplan los requisitos del Banco Central de Portugal.
Sustancia económica: el requisito clave
A diferencia de las jurisdicciones offshore tradicionales, el Sistema Tributario Onshore de Madeira exige que las empresas demuestren una verdadera solidez económica. Para optar a reducciones fiscales, las empresas deben cumplir uno de los siguientes criterios:
- Crear entre 1 y 5 puestos de trabajo a tiempo completo en Madeira en un plazo de seis meses e invertir al menos 75,000 € en activos fijos en un plazo de dos años.
- Crear seis o más empleos a tiempo completo en Madeira en seis meses.
Además, los beneficios fiscales corporativos solo se aplican hasta determinados umbrales de beneficios vinculados al número de empleados. Las empresas deben mantener una presencia efectiva en Madeira, con una gestión de riesgos, activos y funciones de gestión adecuadas, alineadas con su modelo de negocio.
Infraestructura para negocios globales
Madeira combina eficiencia fiscal con una sólida infraestructura digital. La isla alberga una estación de cable submarino y puertos internacionales de internet, lo que garantiza una conectividad de alta velocidad con Europa y Estados Unidos. Esto convierte a Madeira en una base práctica para empresas globales que dependen de sistemas informáticos robustos.
Preguntas frecuentes sobre el sistema tributario onshore de Madeira
¿Qué es el sistema tributario onshore de Madeira?
El Sistema Tributario Onshore de Madeira es un régimen de tributación corporativa totalmente regulado dentro de la Unión Europea. Las empresas autorizadas por el Centro Internacional de Negocios de Madeira (MIBC) se benefician de tipos impositivos altamente competitivos, al tiempo que operan bajo el marco legal portugués y las directivas de la UE. Además, proporciona acceso a la red de Convenios de Doble Imposición de Portugal, lo que garantiza la transparencia y el cumplimiento normativo.
¿Qué empresas son elegibles para el Sistema Tributario Onshore de Madeira?
La mayoría de los servicios internacionales son elegibles, incluyendo comercio, consultoría, comercio electrónico, telecomunicaciones, gestión de propiedad intelectual y estructuras holding (SGPS). Sin embargo, se excluyen los servicios financieros regulados, como la banca, los seguros y el corretaje. Las empresas también deben demostrar una verdadera solidez económica en Madeira mediante la creación de empleo o la inversión en activos fijos para acceder a beneficios fiscales.
¿Cuáles son los beneficios fiscales corporativos bajo el Sistema Tributario Onshore de Madeira?
Las empresas MIBC autorizadas disfrutan de un tipo impositivo del 5% sobre las ganancias derivadas de negocios internacionales con no residentes u otras empresas MIBC. Además, se incluyen beneficios como la exención de dividendos para accionistas no residentes, una reducción del impuesto municipal sobre bienes inmuebles, del impuesto de transmisiones patrimoniales y del impuesto de actos jurídicos documentados para las operaciones que cumplan los requisitos. Estas ventajas convierten al Sistema Tributario Onshore de Madeira en una opción estratégica para los inversores internacionales que buscan eficiencia fiscal y, al mismo tiempo, el pleno cumplimiento de la normativa de la UE.
¿Por qué elegir el sistema tributario Onshore de Madeira?
Para los inversores internacionales, el Sistema Tributario Onshore de Madeira ofrece una combinación excepcional: un tipo impositivo corporativo del 5 % en una jurisdicción de la UE totalmente transparente. Las empresas ganan credibilidad gracias al cumplimiento de la legislación europea, a la vez que se benefician de la eficiencia fiscal, una mano de obra cualificada y una infraestructura sólida.
Este artículo es sólo para fines de información general y no constituye asesoramiento legal o profesional. Orientación profesional Debe buscarse información antes de tomar decisiones comerciales o fiscales.
La fundación de Madeira Corporate Services se remonta a 1996. MCS comenzó como proveedor de servicios corporativos en el Centro Internacional de Negocios de Madeira y rápidamente se convirtió en una empresa de gestión líder... Leer más
