Si vive, trabaja o se jubila en Portugal, comprender Impuesto sobre la renta portugués es esencial. El sistema fiscal de Portugal El sistema es relativamente sencillo: los residentes pagan un impuesto progresivo y los no residentes pagan una tasa fija. Las reformas recientes tienen como objetivo atraer a profesionales cualificados y hacer que el sistema sea más eficiente para los expatriados. A continuación, se ofrece una descripción general del impuesto sobre la renta portugués, las actualizaciones clave para 2025 y detalles esenciales tanto para residentes como para no residentes.
Impuesto sobre la renta en Portugal: características principales
La Autoridad Tributaria y Aduaneira (Autoridad Tributaria y Aduanera Portuguesa) administra el impuesto sobre la renta en Portugal. Los residentes suelen pagar impuestos sobre los ingresos mundiales, mientras que los no residentes pagan impuestos únicamente sobre los ingresos portugueses. Portugal aplica un sistema de pago por ingresos (PAYE), en el que las contribuciones fiscales se deducen directamente de los salarios.
Los residentes deben presentar una declaración de impuestos anual, y las parejas casadas pueden presentarla de forma conjunta. El impuesto sobre la renta portugués se aplica a seis categorías de ingresos:
- Categoría A:Los ingresos del trabajo, incluidos salarios y comisiones, están gravados a tasas entre el 13% y el 48%.
- Categoría B:Renta por cuenta propia, aplicable a autónomos y propietarios de empresa.
- Categoría E:Los ingresos por inversiones, como utilidades, depósitos bancarios, bonos y dividendos, están gravados a una tasa fija del 28%.
- Categoría F:Ingresos por alquiler, gravados a tasas del 25-28% o tasas progresivas si se eligen.
- Categoría G:Las ganancias de capital derivadas de la venta de propiedades o acciones, tributan al 28% sobre el 50% de la ganancia.
- Categoría H:Ingresos por pensiones, siendo deducible el 25% de las aportaciones a pensiones privadas.
Últimos avances para 2025
La Presupuesto del Estado 2025 introdujo varias actualizaciones al impuesto sobre la renta portugués:
- Ajustes de soporte:Los umbrales de ingresos para los tramos impositivos aumentaron un 4.6%, lo que permite a los contribuyentes retener más ganancias.
- Extensión del PIT para jóvenes:Los contribuyentes jóvenes (18 a 35 años) ahora pueden disfrutar de tasas impositivas preferenciales por hasta 10 años.
- Exención de bonificaciones laborales:Hasta el 6% del salario anual en bonificaciones relacionadas con el trabajo y premios de participación en las ganancias ahora está exento de impuestos.
- Régimen IFICI:Reemplazo de la Régimen de Residencia No Habitual (NHR)Este programa ofrece una tasa impositiva fija del 20% para profesionales elegibles en roles “altamente calificados”, como investigadores y educadores.
Tramos del impuesto sobre la renta en Portugal para 2025
El sistema fiscal progresivo de Portugal implica que quienes más ganan pagan un porcentaje mayor de sus ingresos. Para 2025:
- En el tramo más alto se encuentran los contribuyentes que ganan 83,697 euros o más.
- Las tasas varían entre el 13% y el 48%, dependiendo de las ganancias anuales.
Los no residentes pagan un tipo fijo del 25% sobre los ingresos portugueses, mientras que los contribuyentes jóvenes menores de XNUMX años .... Programa PIT para jóvenes Benefíciate de tarifas reducidas:
- Exención del 100% en el primer año
- Exención del 75% desde el segundo hasta el cuarto año
- Reducciones graduales en los años siguientes hasta el 10.
Cómo presentar la declaración de la renta en Portugal
El año fiscal en Portugal comienza a partir de 1 31 enero a diciembre. Declaraciones de impuestos. Para el año 2024, las declaraciones de ingresos deben presentarse entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2025. Para la presentación de las declaraciones, es necesario registrarse en el portal fiscal del gobierno y los pagos de impuestos pueden realizarse mediante débito directo, MB WAY, Multibanco o banca en línea.
Deducciones y créditos fiscales clave
Los residentes pueden reducir los ingresos imponibles mediante deducciones y reclamar créditos por gastos específicos:
- Dotación general: 4,349€ anuales.
- Asistencia sanitaria: crédito del 15% hasta 1,000€.
- Alquiler: 15% de crédito hasta 502€.
- Los gastos relacionados con la educación, la familia y las pensiones también califican para deducciones o créditos.
Sanciones por pagos tardíos de impuestos
No presentar o pagar el impuesto sobre la renta en el plazo establecido puede dar lugar a sanciones que van desde los 200 € hasta los 2,500 €. Las sanciones adicionales por pagos fuera de plazo pueden ir desde el 10 % del impuesto pendiente hasta el doble de su importe, con un límite de 55,000 €.
Nuevo régimen de FICI (que reemplaza al NHR)
La Esquema IFICI, lanzado para reemplazar el programa NHR, está dirigido a profesionales altamente calificados. Los trabajadores elegibles pueden beneficiarse de una tasa impositiva fija del 20% durante hasta 10 años. Las solicitudes deben presentarse antes del XNUMX de diciembre. 31 de marzo del año siguiente después de llegar a Portugal.
Evitar la doble imposición
Los tratados fiscales de Portugal con países de la UE y otras naciones contribuyen a evitar la doble imposición. Estos acuerdos garantizan un tratamiento fiscal justo para las ganancias transfronterizas.
Busque asesoramiento experto al tratar el impuesto sobre la renta portugués
Navegar Impuesto sobre la renta portugués puede ser complejo, especialmente para expatriados y nuevos residentes. Consultar a un experto financiero garantiza el cumplimiento de las leyes fiscales portuguesas y ayuda a optimizar sus beneficios fiscales.
Al comprender estos aspectos de Impuesto sobre la renta portuguésPuede planificar sus finanzas de manera efectiva y al mismo tiempo cumplir con las regulaciones locales.
La información proporcionada en esta publicación del blog, “Entender el impuesto sobre la renta portugués: una guía completa para 2025” es solo para fines informativos generales y no constituye información legal, financiera o asesoría tributariaSi bien nuestro objetivo es garantizar la precisión y actualidad del contenido, las leyes y regulaciones fiscales en Portugal están sujetas a cambios frecuentes y las interpretaciones pueden variar según las circunstancias individuales. Se recomienda a los lectores que consulten con nuestro equipo, antes de tomar cualquier decisión basada en la información proporcionada en este artículo. El contenido de este artículo no pretende crear, ni su recepción constituye, una relación profesional-cliente. Rechazamos cualquier responsabilidad por errores u omisiones en este material y por cualquier acción o decisión tomada basada en la información proporcionada.

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