Das Verständnis des portugiesischen Erbrechts ist für Expats, die in Madeira or Immobilienbesitz in Portugal. Nachlassplanung in Portugal unterscheidet sich erheblich von Common-Law-Systemen, insbesondere aufgrund des Konzepts von PflichtteilFür ausländische Einwohner und Immobilieninvestoren kann die Einhaltung dieser Regeln ohne entsprechende Anleitung zu unbeabsichtigten Ergebnissen führen.
Was macht das portugiesische Erbrecht einzigartig?
Anders als in Rechtsordnungen, in denen Immobilieneigentümer uneingeschränkte Testierfreiheit genießen, schützt das portugiesische Erbrecht bestimmte Erben, indem es ihnen einen Pflichtteil am Nachlass zuspricht. Dies ist bekannt als der legitim (Pflichterbschaft).
Das Gesetz stellt sicher, dass ein Mindestanteil des Nachlasses des Verstorbenen an direkte Familienangehörige gehen muss, unabhängig vom Inhalt des Testaments.
Wer sind die Pflichtteilsberechtigten?
Nach portugiesischem Erbrecht haben folgende Erben Anspruch auf einen Pflichtteil:
- Ehegatte oder Ehegattin
- Kinder (leibliche und adoptierte)
- Enkelkinder, falls Kinder vorverstorben sind
- Eltern, nur wenn keine Nachkommen vorhanden sind
Andere Verwandte, Freunde oder Wohltätigkeitsorganisationen können diese Rechte nicht außer Kraft setzen, es sei denn, die Pflichtteilsberechtigten verzichten förmlich auf ihren Anspruch.
Welcher Anteil ist reserviert?
Der Pflichtteil variiert je nach Familiensituation:
- Bei Ehepartnern und Kindern: Mindestens zwei Drittel des Nachlasses müssen unter ihnen aufgeteilt werden.
- Bei Einzelkindern: Sie erhalten je nach Anzahl der Kinder zwischen der Hälfte und zwei Dritteln.
- Bei nur einem Ehepartner oder Elternteil: Diese haben Anspruch auf mindestens die Hälfte des Nachlasses.
Über den verbleibenden Teil des Nachlasses, die sogenannte quota disponível, kann im Rahmen eines Testaments frei verfügt werden.
EU-Erbrechtsverordnung: Rechtswahl
Das EU-Erbrechtsverordnung (Brüssel IV)Das seit 2015 geltende Gesetz ermöglicht es in Portugal lebenden Ausländern, das Erbrecht ihres Heimatlandes für ihre Erbfolge zu wählen. Diese Wahl muss ausdrücklich im Testament festgehalten werden.
Beispielsweise kann ein britischer Staatsbürger mit Wohnsitz auf Madeira britisches Recht für seinen Nachlass wählen. Bei portugiesischen Immobilien können Gerichte jedoch weiterhin die Rechte von Pflichtteilsberechtigten nach dem Ordre-public-Principle-Prinzip schützen. Eine sorgfältige Ausarbeitung und professionelle Beratung sind daher unerlässlich.
Testamente in Portugal
Auswanderern wird dringend empfohlen, ein portugiesisches Testament zu verfassen, um das lokale Vermögen abzudecken. Die beiden wichtigsten Formen sind:
- Öffentliches Testament (testamento público): wird vor einem Notar erstellt und vollstreckt.
- Geschlossenes Testament (testamento cerrado): versiegelt und bei einem Notar hinterlegt.
Portugiesische Testamente müssen strenge Formalitäten erfüllen, um gültig zu sein. Andernfalls kann es zu langwierigen Erbstreitigkeiten und der Erteilung des Erbscheins an unbeabsichtigte Erben kommen.
Nachlassplanung für Expats auf Madeira
Effektive Nachlassplanung geht über die Erstellung eines Testaments hinaus. Expats sollten auch Folgendes berücksichtigen:
- Strukturierung des Immobilieneigentums (z. B. Miteigentum oder Unternehmensstrukturen).
- Grenzüberschreitende Auswirkungen der doppelten Staatsbürgerschaft oder mehrerer Wohnsitze.
- Steuerliche Folgen von Erbschaften, Schenkungen und Immobilienübertragungen.
At Madeira Corporate Services (MCS)Wir unterstützen Expats bei der umfassenden Nachlassplanung – von der Erstellung rechtskonformer Testamente bis hin zur Beratung zu grenzüberschreitenden Erbschaftsstrukturen. Unsere Expertise gewährleistet, dass Ihr Vermögen gemäß Ihren Wünschen und unter Einhaltung des portugiesischen Rechts verwaltet wird.
Portugiesisches Erbrecht: Wichtigste Erkenntnisse
- Das portugiesische Erbrecht schränkt die Testierfreiheit durch Pflichtteilsberechtigung ein.
- Ehepartner, Kinder und manchmal auch Eltern können nicht vollständig enterbt werden.
- Auswanderer können das Recht ihrer Staatsangehörigkeit wählen, dies kann jedoch durch die lokale öffentliche Ordnung eingeschränkt sein.
- Um Testamente, Eigentumsverhältnisse und Steuerplanung in Einklang zu bringen, ist eine professionelle Beratung unerlässlich.
Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Das portugiesische Erbrecht und die damit verbundenen EU-Vorschriften unterliegen Änderungen, und ihre Auslegung kann unterschiedlich sein. Leser sollten sich informieren Professionelle beratung bevor Sie Entscheidungen zur Nachfolgeplanung in Portugal treffen.
Ambrosio Jardim ist seit 1998 hauptsächlich in den Bereichen Wirtschaftsrecht (Gesellschaftsrecht, Mergers & Acquisitions, Joint Ventures, Restrukturierung und Planung), nationales und internationales Steuerrecht und Immobilienrecht tätig. Weiterlesen
