Znalost portugalského dědického práva je nezbytná pro cizince žijící v Madeira or vlastnictví nemovitosti v Portugalsku. Plánování pozůstalosti v Portugalsku se výrazně liší od systémů obecného práva, zejména kvůli konceptu nucené dědictvíPro zahraniční rezidenty a investory do nemovitostí může vést nedodržování těchto pravidel bez řádného vedení k nezamýšleným výsledkům.
Co dělá portugalské dědické právo jedinečným?
Na rozdíl od jurisdikcí, kde vlastníci nemovitostí požívají plné svobody v závěti, portugalské dědické právo chrání určité dědice tím, že jim přiznává povinný podíl na majetku. Toto je známé jako legitimní (nucené dědictví).
Zákon zajišťuje, že minimální podíl z pozůstalosti zesnulého musí přejít na přímé rodinné příslušníky, bez ohledu na obsah závěti.
Kdo jsou nucení dědici?
Podle portugalského dědického práva mají nárok na povinný podíl tito dědici:
- choť
- Děti (biologické a adoptované)
- Vnoučata, pokud zemřela dříve
- Rodiče, pouze pokud neexistují potomci
Jiní příbuzní, přátelé nebo charitativní organizace nemohou tato práva přepsat, pokud se nucení dědici svého nároku formálně nezřeknou.
Jaká část je rezervována?
Výše rezervované části se liší v závislosti na rodinné situaci:
- S manželem/manželkou a dětmi: alespoň dvě třetiny majetku musí být rozděleny mezi ně.
- S jedinými dětmi: dostávají polovinu až dvě třetiny, v závislosti na počtu dětí.
- Pokud má pouze manžela/manželku nebo rodiče: mají nárok alespoň na polovinu majetku.
Zbývající část pozůstalosti, známá jako disponibilní quota, je volně nakládatelná na základě závěti.
Nařízení EU o dědictví: Volba práva
Jedno Nařízení EU o nástupnictví (Brusel IV), který je v platnosti od roku 2015, umožňuje cizincům v Portugalsku zvolit si pro své dědictví právo své státní příslušnosti. Tato volba musí být výslovně uvedena v závěti.
Například britský státní příslušník s bydlištěm na Madeiře si může zvolit právo Spojeného království, které se bude vztahovat na jeho majetek. Pokud se však jedná o portugalské nemovitosti, soudy mohou i tak chránit práva nucených dědiců podle pravidel veřejného pořádku. Pečlivé vypracování návrhu a odborné poradenství jsou proto nezbytné.
Závěti v Portugalsku
Expatům se důrazně doporučuje, aby si připravili portugalskou závěť, která pokryje místní majetek. Dva hlavní formuláře jsou:
- Veřejná závěť (testamento público): sepsána a ověřena před notářem.
- Uzavřená závěť (testamento cerrado): zapečetěná a uložená u notáře.
Portugalské závěti musí splňovat přísné formální náležitosti, aby byly platné. Pokud tak neučiní, může to vést k zdlouhavým sporům o dědictví a dědění nechtěnými dědici.
Plánování majetku pro expaty na Madeiře
Efektivní plánování majetku jde nad rámec sepsání závěti. Expati by měli také zvážit:
- Strukturování vlastnictví nemovitostí (např. společné vlastnictví nebo struktury společností).
- Přeshraniční důsledky dvojího občanství nebo vícenásobného pobytu.
- Daňové důsledky dědictví, darů a převodů nemovitostí.
At Madeira Corporate Services (MCS), pomáháme cizincům s komplexním plánováním dědictví, od sepsání závětí v souladu s předpisy až po poradenství v oblasti struktur dědictví v zahraničí. Naše odborné znalosti zajišťují, že váš majetek bude spravován podle vašich přání a zároveň bude respektovat portugalské právo.
Portugalské dědické právo: Klíčové poznatky
- Portugalské dědické právo omezuje svobodu závěti prostřednictvím nuceného dědictví.
- Manželé, děti a někdy i rodiče nemohou být zcela vyděděni.
- Expati si mohou zvolit zákon své národnosti, ale místní veřejná politika to může omezit.
- Pro sladění závětí, vlastnictví nemovitostí a daňového plánování je klíčové odborné poradenství.
Tento článek slouží pouze pro informační účely a nepředstavuje právní ani daňové poradenství. Portugalské dědické právo a související předpisy EU se mohou měnit a jejich výklad se může lišit. Čtenáři by se měli informovat odborné vedení před rozhodnutím o plánování nástupnictví v Portugalsku.
Ambrosio Jardim působí od roku 1998 především v oblastech obchodního práva (korporace, fúze a akvizice, společné podniky, restrukturalizace a plánování), národního a mezinárodního daňového práva a nemovitostí…. Více informací
