През септември 2025 г. Португалия и Обединеното кралство подписаха ревизирана данъчна спогодба за модернизиране на трансграничното данъчно облагане и подобряване на правната сигурност.
Нова глава в данъчните отношения между Обединеното кралство и Португалия
Въпросът, който мнозина задават, е как данъчната спогодба между Обединеното кралство и Португалия засяга физическите лица и бизнеса. Новото споразумение, подписано през септември 2025 г., замества рамката след Брекзит и актуализира правилата както за жителите, така и за компаниите, опериращи между двете страни.
Основната му цел е да се предотврати двойното данъчно облагане и да се засили прозрачността чрез нов протокол за обмен на информация. За британските пенсионери, инвеститори и компании с интереси в Португалия договорът осигурява по-голяма яснота и предвидимост.
Избягване на двойно данъчно облагане: методът на данъчния кредит
И двете страни прилагат кредитния метод, за да елиминират двойно данъчно облаганеТова означава, че ако данъкът е платен в едната държава, може да се поиска данъчен кредит в другата.
Например, британски жител, получаващ доход от наем в Португалия, може да приспадне платения португалски данък при деклариране на доходи в Обединеното кралство. По същия начин, британски пенсионер, живеещ в Португалия, може да избегне двойно данъчно облагане за един и същ доходен поток.
Споразумението определя данъчното местожителство, използвайки ясни критерии за „разделяне на тай-брейкове“, като например постоянно местожителство, център на жизненоважни интереси, обичайно местопребиваване и националност. Тези правила гарантират, че всеки данъкоплатец се третира като местен жител само в една държава за целите на споразумението.
Предимства за британски емигранти в Португалия
Британските граждани, които станат данъчни резиденти в Португалия, се облагат с данък върху доходите си от цял свят. Данъчните ставки са прогресивни, вариращи от 13.25% до 48%, в зависимост от общите доходи.
Въпреки това, съгласно данъчната спогодба между Обединеното кралство и Португалия, пенсиите, доходите от трудова заетост и инвестиционните приходи могат да бъдат освободени от двойно данъчно облагане чрез данъчни облекчения или освобождавания. Следователно спогодбата подкрепя дългосрочното планиране за пенсионери и професионалисти, които се местят в Португалия.
Португалия продължава да предлага атрактивни възможности за пребиваване, включително виза D7 за пенсионери, виза за цифрови номади и златна виза за инвеститори. Прекарването на повече от 183 дни годишно в Португалия обикновено установява данъчно резидентство.
Предимства за инвеститорите и корпоративно данъчно облагане
За британските компании и инвеститори договорът засилва привлекателността на Португалия като врата към пазара на ЕС. Той предвижда ясни правила относно дивидентите, лихвите и авторските възнаграждения, намалявайки експозицията към данък при източника.
Корпоративният данък в континентална Португалия е 20%, но намалени ставки се прилагат в автономните региони Мадейра и Азорските острови. Независимо от това, компаниите, лицензирани по силата на Международен бизнес център Мадейра (MIBC) режимът се ползва с 5% корпоративен данък върху квалифицирания доход, при условие че са изпълнени изискванията за съдържание.
Тази преференциална рамка, съчетана с данъчната спогодба между Обединеното кралство и Португалия, подкрепя ефективното структуриране на групата, холдинговите дейности и управлението на инвестициите в различни юрисдикции.
Обмен на информация и съответствие
Наред с новия договор, Португалия и Обединеното кралство подписаха споразумение за обмен на привилегирована или поверителна информация. Това засилва сътрудничеството между данъчните органи, позволявайки по-бърза проверка на данните и разрешаване на спорове.
Освен това, за международния бизнес и мобилните професионалисти това гарантира по-високи стандарти за съответствие и намален риск от противоречиви оценки. Рамката за обмен съгласува двете страни с ОИСР и Принципи на ЕС за прозрачност.
По-широк португалски данъчен контекст
Португалия остава привлекателна юрисдикция както за емигранти, така и за инвеститори. Няма общ данък върху богатството, а данъкът върху наследството не се прилага за директни семейни трансфери. Данъкът върху недвижимите имоти остава общински, с умерени ставки на IMI, вариращи от 0.3% до 0.45% за градски активи.
Следователно, индивидите се премества в Мадейра или континенталната част на Португалия се възползват от стабилна фискална среда, подкрепена от широка мрежа от спогодби за избягване на двойно данъчно облагане и последователна административна практика.
Заключение
Предвид гореизложеното, актуализацията от 2025 г. на данъчната спогодба между Обединеното кралство и Португалия бележи значително подобрение в трансграничната данъчна координация. Тя гарантира, че физическите лица и компаниите избягват двойно данъчно облагане, засилва прозрачността и затвърждава позицията на Португалия като надеждна дестинация за британските жители и инвеститори.
Ключови храни за вкъщи
Актуализирана рамка: Обединеното кралство и Португалия подписаха нова спогодба за избягване на двойно данъчно облагане през септември 2025 г. Облекчение при двойно данъчно облагане: Методът на данъчния кредит предотвратява двойното облагане на доходите.
- Емигрантите се възползват от пенсии, заплати и инвестиционни доходи, получавайки защита и данъчна яснота.
- Привлекателност за инвеститорите: Договорът, в съчетание с 5% корпоративна данъчна ставка на Мадейра, повишава конкурентоспособността на Португалия.
Планирате да се преместите или да инвестирате в Мадейра?
Madeira Corporate Services Подпомага граждани на Обединеното кралство и международни инвеститори с данъчно планиране, спазване на данъчните изисквания и структуриране съгласно португалското законодателство. Нашият екип осигурява пълно съответствие със Спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане между Обединеното кралство и Португалия и местните разпоредби.
Моля, не се колебайте да се свържете с нас за персонализирани съвети относно данъчното местожителство, облекченията по данъчни облекчения и корпоративното планиране.
Тази статия е само с информационна цел и не представлява правен или данъчен съвет. Тя отразява законодателството и договорната рамка, налични към момента на писане, и може да бъде обект на промени. Винаги е необходимо да се потърси професионален съвет, преди да се вземат решения, свързани с данъчно облагане или международно пребиваване. Madeira Corporate Services не носи отговорност за загуби, произтичащи от разчитането на тази информация.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочетете повече
