Един от първите въпроси чужденци попитайте, когато обмисляте преместване в Мадейра е: „Плащате ли данък в Португалия?“ Краткият отговор е да, но колко и от какви доходи зависи изцяло от статута ви на пребиваване.
В тази статия разбиваме за какво се прилагат данъците резиденти и нерезиденти и какви емигранти живеене в Мадейра или преместване в нея трябва да знаете, за да спазвате изискванията.
Плащате ли данъци в Португалия като резидент или като нерезидент?
🏡 Кой се счита за данъчен жител в Португалия?
Вие се считате за a данъчен резидент в Португалия, ако:
- Вие харчите 183 дни или повече в страната в продължение на 12 месеца, или
- Вие имате постоянно пребиваване в Португалия, която е вашият обичаен дом.
Да станете данъчно местно лице означава, че сте длъжни да плащате данък върху вашия световен доход, а не само това, което печелите или получавате в Португалия. Не забравяйте, че притежаването на разрешение за пребиваване, различно от Златна виза, ще предполага данъчно пребиваване на португалска територия.
🌍 Чуждестранно лице? Все още се облагате с данък... но само върху португалски доход
Ако живеете в Португалия за по-малко от 183 дни на година и не поддържате обичайно местопребиваване тук, може да бъдете счетени нерезидент за данъчни цели.
Така че, плащате ли данък в Португалия като нерезидент? Да, но само на доход с произход от Португалия, Като например:
- Доход от наем на имот на португалска територия
- Доход от заетост, получен в Португалия
- Бизнес приходи от португалски клиенти
- Капиталови печалби от продажба на португалски активи
Доходите на нерезиденти се облагат с данък на фиксирани ставки (напр. 25% върху доходите от работа, 28% върху доходите от наем) с без прогресивни скоби или удръжки.
💼 Местно данъчно облагане: какво е включено?
Като данъчен резидент, вашите задължения са по-широки. Трябва да декларирате и може да бъдете обложени с данък върху следното:
- Доходи от португалска и чуждестранна заетост
- Пенсии (португалски или чуждестранни)
- Дивиденти и лихви
- Доход от наем от всяка държава
- Капиталови печалби от глобални активи
- Самостоятелна заетост и бизнес доходи
Португалия използва a прогресивна подоходна скала, От 14.5% до 48%, плюс потенциални допълнителни такси за по-добре печелещите.
💡 Какво ще кажете за режима NHR (или дори NHR 2.0)?
Ако сте се преместили в Мадейра преди прекъсването за Не обичайно пребиваващо лице (NHR) режим, може да се възползвате от значителни данъчни облекчения.
Съгласно режима NHR 2.0 някои чуждестранни доходи, като пенсии, дивиденти и авторски и лицензионни възнаграждения, могат да се облагат с намалени ставки или освободени в зависимост от данъчни спогодби и произход.
Ако не сте сигурни дали отговаряте на условията или как да поддържате статуса си NHR 2.0, изключително важно е да получите персонализирани насоки.
📅 Трябва ли да подадете данъчна декларация?
Да – независимо дали сте резидент или нерезидент, може да сте трябва да подадете португалска данъчна декларация (IRS), особено ако:
- Имате множество източници на доходи
- Вие собствен имот в Португалия
- Вие печелите доходи в чужбина като местно лице
Сезонът за подаване тече от От април 1 г. до юни 30 г за доходи от предходната календарна година.
🧾 Допълнителни данъци, които трябва да имате предвид
Независимо дали сте местно или нерезидентно лице, следете за други потенциални данъци:
- IMI (Общински данък върху собствеността): Заплаща се ежегодно от собствениците на имоти.
- AIMI (Данък богатство/имоти с висока стойност): Отнася се за имоти над €600,000 XNUMX.
- Задължение за печат: Таксува се при определени подаръци, наследства и договори.
⚖️ Данъчни споразумения и двойно данъчно облагане
Португалия има десетки споразумения за избягване на двойното данъчно облагане, включително тези с Обединеното кралство, САЩ, Канада и повечето страни от ЕС. Тези споразумения помагат за предотвратяване двойно данъчно облагане върху същия доход, особено пенсии и доход от инвестиции.
Все пак трябва да декларирате надлежно доходите и да предоставите доказателства за платени чуждестранни данъци, когато е приложимо.
📍 Защо експатите в Мадейра трябва да потърсят местна подкрепа
Разбирателство дали плащате данък в Португалия е само началото. Статутът на пребиваване, правилата за доходите в чужбина и местните закони за собственост играят роля в това колко данък дължите - и как да избегнете санкциите.
Там се работи с местни експерти влиза. Ат Madeira Corporate Services, ние сме специализирани в подпомагането на експати и международни професионалисти:
- Определете статута на пребиваване и задълженията
- Структурирайте глобалния доход ефективно
- Подавайте данъчни декларации точно и навреме
- Навигирайте в стратегиите за NHR и след NHR
- Спазвайте всички португалски данъчни закони
✅ Плащате ли данъци в Португалия? Заключение
Така че, плащате ли данък в Португалия като чужденец? Абсолютно - но колко и от какво зависи от това дали сте местен жител, какъв доход печелите и откъде идва този доход.
Преди да направите Мадейра свой дом или да инвестирате в имот, отделете време да планирате данъчната си стратегия с местни експерти, които разбират правилата и как да ги накарате да работят за вас.
Нуждаете се от помощ, за да започнете? Контакти Madeira Corporate Services за персонализирана данъчна подкрепа за чужденци.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочетете повече
