Португалия продължава да привлича американци, търсещи начин на живот, стабилност и дългосрочна стойност в Европа. Въпреки това мнозина пренебрегват фискалните предимства, достъпни за тези, които структурират правилно делата си. Мадейра, автономният атлантически регион на Португалия, предлага изключително конкурентна среда, съчетаваща правна сигурност в ЕС с една от най-ниските ставки на корпоративния данък в Европа.
По-долу, MCS очертава 8 данъчни възможности за американски емигранти, живеещи в Португалия, с акцент върху Мадейра като идеална основа за лична и корпоративна ефективност.
8 данъчни възможности за американски емигранти, живеещи в Португалия
1. Възползвайте се от Споразумението за избягване на двойното данъчно облагане на Португалия със Съединените щати
- Споразумение за двойно данъчно облагане между Португалия и САЩ (Споразумението за двойно данъчно облагане) гарантира, че доходите не се облагат с данък два пъти. То разпределя правата за данъчно облагане между двете страни и предоставя методи за премахване на двойното данъчно облагане чрез данъчни облекчения или освобождавания.
За Американски експатиСпоразумението за избягване на двойното данъчно облагане координира португалските и американските данъчни системи, като определя къде се облагат доходите от трудова заетост, пенсиите или дивидентите. Правилното прилагане на спогодбата е от съществено значение за избягване на прекомерно данъчно облагане в САЩ и за осигуряване на съответствие с двете юрисдикции. MCS помага на клиентите да тълкуват правилно договора и да го приведат в съответствие със задълженията на IRS.
2. Разгледайте Международния бизнес център на Мадейра (MIBC)
- Международен бизнес център на Мадейра (MIBC) предлага една от най-конкурентните рамки за корпоративно данъчно облагане в Европейския съюз. Компаниите, лицензирани по MIBC, плащат 5% корпоративен данък върху доходите, отговарящи на условията, при условие че поддържат реална собственост в Мадейра.
Допълнителните предимства включват:
- Освобождаване от данък при източника върху дивиденти, лихви и авторски възнаграждения, изплатени на нерезиденти.
- Освобождаване от данък върху дивидентите и капиталовите печалби от допустими дъщерни дружества.
- До 80% намаления на данъка върху общинските имоти (IMI), данъка върху прехвърлянето на имоти (IMT) и гербовия налог.
- Пълен достъп до мрежата на Португалия за спогодби за избягване на двойно данъчно облагане.
- За американските инвеститори, които преместват бизнес функции в Европа, Мадейра осигурява легитимна, одобрена от ЕС ефективност и професионална екосистема, която отговаря както на португалските, така и на стандартите на ОИСР.
3. Достъп до намален данък върху доходите на физическите лица в Мадейра
Данък върху доходите на физическите лица в Португалия (IRS) Системата е прогресивна, но Мадейра прилага по-ниски регионални ставки от континенталната част на страната. Тази разлика е от полза за емигрантите, които получават пенсия, заплата или инвестиционен доход, докато пребивават в Мадейра.
Въпреки че Режим на необичайно пребиваване (NHR). затворени за нови кандидати през 2023 г., съществуващите бенефициенти продължават да се възползват от предимствата на десетгодишния си статут. За най-новите пристигнали, по-ниските ефективни данъчни ставки на Мадейра, съчетани с облекчения по спогодбите, все още осигуряват значителни дългосрочни спестявания. Американските емигранти трябва внимателно да оценят времето за пребиваване, за да оптимизират данъчното облагане между двете системи.
4. Оптимизирайте капиталовите печалби и дивидентните приходи
Португалия предлага щедри освобождавания от данък върху капиталовите печалби и дивидентите, получени чрез квалифицирани корпоративни структури. Съгласно режима на освобождаване от данък върху доходите, дивидентите, получени от португалски компании, са освободени от данък, ако:
- Компанията държи поне 10% от дъщерното дружество в продължение на 12 месеца и
- Дъщерното дружество не се намира в юрисдикция, включена в черния списък.
- По подобен начин капиталовите печалби, реализирани от продажбата на такива акции, са освободени при еквивалентни условия. За гражданите на САЩ, инвестиращи чрез Мадейра, тази рамка позволява ефективно репатриране на печалбите, като същевременно гарантира пълно съответствие с разпоредбите на ЕС и договорите.
5. Възползвайте се от данъчни облекчения и облекчения по спогодби за чуждестранен доход
Дори когато доходът се облага с данък и в двете юрисдикции, Португалия предлага едностранни данъчни облекчения, за да предотврати международното двойно данъчно облагане. Тези облекчения позволяват на емигрантите да приспадат платените чуждестранни данъци, включително федерални или щатски данъци на САЩ, от своите португалски задължения, където е приложимо.
В комбинация с договорните механизми и данъчните облекчения за чуждестранни данъци в САЩ, тази координация помага за предотвратяване на двойното данъчно облагане, като същевременно осигурява пълна прозрачност. Ефективното планиране изисква съгласуване на отчетните периоди и класификациите на доходите между двете страни, област, в която професионалната помощ е от решаващо значение.
6. Структурирайте дейността си чрез португалска компания
Много емигранти от САЩ работят дистанционно или управляват международни предприятия. Учредяването на компания в Мадейра ѝ позволява да се възползва от благоприятните корпоративни данъчни ставки на Португалия, достъп до пазара на ЕС и опростена административна среда.
Компания от Мадейра, обхваната от MIBC, може да се занимава с консултантски, търговски или дигитални услуги, като същевременно спазва изискванията на ЕС за съдържание. Тази структура позволява и ефективни стратегии за възнаграждение чрез дивиденти и управленски приходи, подкрепени от освобождаването от данък върху дяловото участие и мрежата от договори.MCS съдейства при учредяване на дружеството, данъчно представителство и текущо спазване на данъчното законодателство, за да се гарантира, че корпоративните и личните данъчни стратегии остават съгласувани и ефективни.
7. Разгледайте данъчните предимства за наследство
Португалия не налага данък върху наследството или дарението върху прехвърляния между преки членове на семейството (родители, деца или съпрузи). За прехвърляния извън семейството се прилага само гербов налог, обикновено в размер на 10%.
Това прави Мадейра привлекателно място за планиране на наследяването на семейството, позволявайки на американските емигранти да притежават европейски активи съгласно ясни и предвидими правила. В комбинация с планирането на наследството в САЩ, тази рамка предлага приемственост и защита и в двете юрисдикции.
8. Планирайте стратегически пребиваването и материалната си собственост
Данъчно пребиваване в Португалия се установява след престой от 183 дни в страната или поддържане на обичайно местожителство там. За гражданите на САЩ координирането на датите на пребиваване помага да се определи кога започва данъчното облагане в Португалия и как да се прилагат ефективно облекченията по спогодбите.
Корпоративните инвеститори трябва също така да гарантират, че инвестициите им в Мадейра имат икономическа същност, управляват се ефективно, включват местни служители и включват осезаеми операции. Тези фактори потвърждават допустимостта за 5% MIBC ставка и поддържат съответствие със стандартите на ЕС и ОИСР.MCS предоставя постоянна подкрепа, за да гарантира, че оперативните, правните и счетоводните елементи са в съответствие както с местните разпоредби, така и с най-добрите международни практики.
Заключение относно данъчните възможности за американски емигранти, живеещи в Португалия
Португалия, и по-специално Мадейра, предлага стабилна и прозрачна рамка за оптимизиране на глобалните доходи, инвестиции и бизнес структури. За американците, които се стремят да съчетаят предимствата на начина на живот с фискална ефективност, тези 8 данъчни възможности за американски емигранти, живеещи в Португалия, показват защо регионът остава водеща европейска дестинация за дългосрочно преместване и международен бизнес.
Madeira Corporate Services (MCS) има над 30 години опит в подкрепа на инвеститори, компании и емигранти. Нашият мултидисциплинарен екип гарантира съответствие, ефективност и пълна интеграция с португалските и европейските разпоредби.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
