Режимът на НЗП в Португалия се е променил. Научете повече за новия NHR - Стимул за научни изследвания и иновации (IFICI) тук.
D8 цифрова номадска виза
Защо Остров Мадейра?
С намалено данъчно облагане, адекватна инфраструктура, конкурентни експлоатационни разходи, безопасност и качество на живот, Мадейра е позиционирана да предоставя на цифровите номади уникален пакет от предимства, предлагайки широк спектър от решения за техните специфични нужди.
Като бърз интернет, задължителен в дигиталния номадски начин на живот, Мадейра се възползва от подводна кабелна станция, хоствана в „Мадейрския център за данни“, оперираща с няколко международни оптични подводни кабела, позволяваща взаимосвързаност с национални и международни SDH мрежи и предоставяща като такава , значителни предимства по отношение на качество, цена, честотна лента и мащабируемост.
Друга налична инфраструктура е Internet Gateway, предоставен от Marconi Internet Direct (MID). Този MID предлага международен достъп до Интернет без никакви спорове и използва разнообразие в достъпа до международни гръбнаци.
Не на последно място, но не на последно място, IP платформата има своята международна свързаност, разпределена от: 3 PoPs (Лондон, Амстердам и Париж), партньорски връзки със стотици големи международни интернет доставчици и IP транзити към Европа и САЩ.
Всички горепосочени инфраструктури, комбинирани с лесен живот на острова, прави Мадейра уникална дестинация в Европа, за да се премести като цифров номад.
Защо?
Цифрови номади
Научете повече за ползите и изискванията на дигиталния номад в Мадейра, Португалия.
Има ли някакви имиграционни изисквания?
Граждани на ЕС, граждани на ЕИП и граждани на Швейцария
Гражданите на ЕС, които живеят на Мадейра (или на която и да е друга португалска територия) за повече от три месеца, трябва да формализират правото си на пребиваване, като се регистрират.
След три месеца в Мадейра (или на която и да е друга португалска територия) гражданите на ЕС имат 30 дни за регистрация, след което получават удостоверение за регистрация.
Нерегистрирането е нарушение, което се наказва с глоба между 400 и 1500 евро.
Регистрирането или оставането на регистриран, без да са изпълнени необходимите условия, се наказва с глоба между 500 и 2500 евро.
В случай на злоупотреба със закона, измама или фалшив брак или партньорство по право, правата за пребиваване ще бъдат отказани и отнети.
Цифрова номадска виза
Ако сте гражданин на трета страна, имайте предвид, че нямате право да изпълнявате каквато и да е работа за португалско юридическо лице без виза. Освен това, преди преместването се уверете, че имате подходяща входна виза, ако планирате да останете по-дълго от безвизовия период.
Португалия е приложила Цифрова номадска виза за които можете да кандидатствате. Като алтернатива можете да кандидатствате за a виза за пасивен доход (D7) или златна виза. Също така е важно да се отбележи, че различните визи имат различни изисквания за минимален престой.
Преди вашия преместване, не забравяйте да разберете какъв тип виза е по-подходящ за вашата конкретна ситуация и ангажирайте дипломиран адвокат, който да ви преведе през този процес.
Какви са данъчните последици от краткосрочните премествания?
Най -общо казано, тези цифрови номади, пребиваващи до 183 дни в дадена година в Мадейра, не се считат за резиденти, за целите на данъчното облагане и следователно не подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица върху техните световни доходи.
Независимо от горното, ако имате недвижим имот (нает или закупен), който можете да заемете за 183 дни в дадена година, или ако ангажирате португалски юридически лица на свободна практика през този период, тогава може да възникнат последици от данъка върху доходите на физическите лица . При тези обстоятелства задължително ангажирайте данъчен консултант, за да избегнете неприятни изненади.
Ако обмисляте по-дълъг престой, независимо дали сте на свободна практика или като служител, има данъчни облекчения за емигранти, които желаят ефективно да се преместят в Мадейра, а именно тези, предвидени в IFICI режим.
Какви са данъчните последици от дългосрочното преместване?
Данък върху доходите
Цифровите номади, които желаят да се преместят за продължителен период, повече от 183 дни, може да са задължени да плащат данък върху доходите на португалците върху техния световен доход. Като каза това проучване вземете IFICI маршрутът може да е вариант, който човек трябва да обмисли.
Най-общо казано, съгласно схемата IFICI доходите от чуждестранен произход са освободени от данък върху доходите на физическите лица в Португалия, при условие че са изпълнени някои изисквания съгласно правилата на схемата. Освен това доходите от португалски произход могат да бъдат облагани с плосък данък от 20%, ако дейността, извършвана от дигиталния номад, се счита за дейност с висока добавена стойност.
Данък върху личните доходи като свободна практика
Приходите от търговска, промишлена или селскостопанска дейност и приходите от едноличен търговец (включително научни, художествени или технически услуги) или от интелектуални права (когато са спечелени от първоначалния собственик) могат да се облагат с данък или в съответствие с опростен режим, или на по организираните сметки на данъкоплатеца.
Опростеният режим ще се прилага само за данъкоплатци, които, без да са избрали организирани сметки, имат оборот или брутен доход от бизнес и професионална дейност по-малък от 200 000 евро през предходната година. Съгласно този опростен режим, горепосочените доходи се облагат с данък върху 75% от доходите, получени от бизнес и професионални услуги, изброени в таблицата, посочена в член 151 от Кодекса за данъка върху доходите. Като стимул за данъкоплатците, присъединили се към опростения режим, коефициентът от 75% се намалява с 50% и 25% през данъчния период на започване на дейността и през следващия. Приложимата ставка на данъка върху доходите на физическите лица може да бъде прогресивна (до 48% или до 33,6% в Мадейра) или фиксирана на 20% (при условията на схемата IFICI).
„Приспадането“ на приходите, произтичащо от прилагането на коефициента 75%, е частично обусловено от проверката на ефективно направените разходи и такси, свързани с дейността.
Следователно към облагаемия доход, определен чрез прилагане на коефициентите, ще се добави положителната разлика между 15% от брутния доход и сбора от следните суми (приблизително 27.000 XNUMX евро):
- 4,104 10 евро или, когато е по -висока, общата сума на задължителните осигурителни вноски (в частта, която не надвишава XNUMX% от брутния получен доход).
- Разходи за персонал, заплати или заплати, съобщени на португалските данъчни власти.
- Имоти под наем, разпределени за професионалната дейност, съобщена чрез издаване на електронна разписка или конкретно изявление, чиито фактури и други документи се съобщават на португалските данъчни власти (ако само частично са възложени на професионалната дейност, това се счита само за 25% от обща сума).
- 1.5% от стойността на данъчната регистрация на имотите, възложени на стопанска или професионална дейност или 4% от стойността на данъчната регистрация на имоти, възложени на хотели или отдаване под наем (ако само частично са отнесени към професионалната дейност, това се счита само за 25% от общата сума).
- Други разходи, свързани с придобиването на стоки и услуги, свързани с дейността, надлежно съобщени на португалските данъчни власти, а именно разходи с текущи консумационни материали, електричество, вода, транспорт и комуникации, наеми, съдебни спорове, застраховки, лизингови наеми, задължителни такси, платени на професионалисти сдружения и други организации, представляващи професионални дейности, към които данъкоплатецът принадлежи, пътува и пребивава на данъкоплатеца и неговите служители (ако само частично са назначени за дейността, това се счита само за 25% от общата сума).
- Внос и вътреобщностни придобивания на стоки и услуги, свързани с дейността.
В допълнение към размера на горната удръжка, размерът на задължителните осигурителни вноски, надхвърлящ 10% от брутния доход и свързан с такива професионални дейности, може също да бъде приспаднат от дохода от самостоятелна заетост, ако не бъде приспаднат за други цели.
Процентът на вноските, приложим за самонаетите лица, съответства на 21.4%. Месечната осигурителна основа за самонаетите лица съответства на 1/3 от съответното възнаграждение, определено за всеки отчетен период, и поражда ефект през този месец и през следващите два месеца. За определяне на съответното възнаграждение на самонаето лице се взема предвид доходът, получен през трите месеца, предхождащи отчетния месец. Съответното възнаграждение съответства на 70% от размера на предоставените услуги. Осигурителната основа, разглеждана за всеки месец, има максимален лимит от 12 пъти стойността на Индекса за социална подкрепа.
Като човек на свободна практика или самостоятелно заето лице е важно да се отбележи, че ще бъдете освободени от плащането на социално осигуряване през първите 12 месеца от началото на дейността си. Социалноосигурителните вноски трябва да се плащат между 10 -то и 20 -то число на месеца, следващ месеца, за който се отнасят.
ДДС в Португалия се плаща от всички предприятия с оборот над 15.000 XNUMX евро за облагаеми услуги.
ДДС се дължи на португалския данъчен орган седем дни след крайните срокове за отчитане, на тримесечие или месечно.
Cryptocurrencies
Приходи, получени от купуване и продаване Криптовалутата се облага с данък в Португалия, следователно структурата на доходите ви трябва да е в съответствие с действащите правила на... Режим IFICI за посочения криптодоход да бъде освободен от данъчно облагане на доходите на физическите лица. Данъчни съвети по този въпрос трябва да се търсят преди всяко преобразуване в крипто във фиатна валута като португалски данъчен резидент.
Корпоративен данък
Ставката на корпоративния данък, приложима за компании в Португалия, може да варира в зависимост от това в коя част от португалската територия посочените компании са регистрирани и имат местожителство. От самото начало Мадейра е португалската територия с най -висока данъчна ефективност за компаниите.
| Тип на образуваното предприятие | MIBC* | Автономна област Мадейра | Португалски континент |
| Резиденти и постоянни обекти на чуждестранни лица | 5% | 13,3% | 19% |
| Резиденти, характеризирани като малки или средни предприятия, на първите 25 000 евро облагаема печалба | 11,2% | 15% |
* Включване на образувания в рамките на MIBC - Международен бизнес център на Мадейра позволява 5% данъчна ставка е приложима само върху облагаемата печалба, получена от нерезидентни предприятия (в противен случай се прилагат нормалните ставки), заедно с допълнителни данъчни облекчения за акционерите. За по -подробна информация, моля щракнете тук.
ДДС
| Вид ставки | Автономна област Мадейра | Португалски континент |
| Нормална ставка (повечето стоки и услуги) | 22% | 23% |
| Междинна ставка (F&B услуги) | 12% | 13% |
| Намалена ставка (храна и стоки от първа необходимост) | 5% | 6% |
Помогне
Често задавани въпроси за Виза D8 или виза за дигитален номад в Португалия
Колко добра е интернет инфраструктурата в Мадейра за дистанционна работа?
Мадейра се обслужва от подводна кабелна станция, разположена в центъра за данни на Мадейра, която управлява няколко международни оптични подводни кабела и позволява взаимосвързаност с национални и международни SDH мрежи. Интернет шлюз, предоставен от Marconi Internet Direct, предлага международен достъп без конкуренция, използвайки разнообразие в достъпа до международни опорни мрежи. Международната свързаност на IP платформата се осъществява през три PoP (точки на достъп) в Лондон, Амстердам и Париж, с пиъринг връзки към стотици големи международни интернет доставчици и IP транзити към Европа и САЩ.
Гражданите на ЕС имат ли нужда от виза, за да живеят и работят дистанционно от Мадейра?
Не. Гражданите на ЕС, ЕИП и Швейцария могат да влизат и пребивават в Португалия без виза. Ако възнамеряват да останат повече от три месеца, те трябва да регистрират местожителството си в общината по мястото си на пребиваване в рамките на 30 дни след края на първите три месеца от престоя си в Португалия. След това ще получат удостоверение за регистрация. Неспазването на задължението за регистрация е административно нарушение, наказуемо с глоба от 400 до 1,500 евро; в случаи на небрежност законоустановеният диапазон се намалява наполовина.
Позицията в областта на имиграцията е отделна от всякакви данъчни, социалноосигурителни, трудово-правни или професионално регистрационни задължения, които могат да възникнат от дистанционната работа от Мадейра.
Каква виза ми е необходима като дигитален номад извън ЕС?
Португалия предлага специфичен визов режим за граждани на трети страни, които работят дистанционно за лица или компании, базирани извън Португалия. В зависимост от планираната продължителност на престоя, кандидатите могат да кандидатстват или за виза за пребиваване за дистанционна работа — обикновено наричана виза за дигитален номад или D8 — или за виза за временен престой за дистанционна работа. Кандидатите трябва да докажат трудовото си или служебното си правоотношение с организация извън Португалия и да отговарят на приложимите изисквания за доходи и документи.
Виза D7 е предназначена основно за кандидати, които могат да се издържат чрез пасивен доход или други независими средства. Тя не следва да се третира като общ заместител на виза за дистанционна работа, когато кандидатът възнамерява да продължи да работи, докато пребивава в Португалия. Златната виза е базиран на инвестиции начин за пребиваване и не е обща виза за дистанционна работа; освен това няколко предишни инвестиционни опции, включително начини, базирани на недвижими имоти, вече не са налични за нови заявления.
Гражданин на трета държава трябва да притежава подходяща виза или разрешение за пребиваване, преди да започне работа в Португалия. Граждани, освободени от виза, могат да влязат за краткосрочен престой, обикновено до 90 дни в рамките на период от 180 дни, но това само по себе си не разрешава преместване, дългосрочно пребиваване или работа в Португалия. Следователно лице, което възнамерява да се премести, трябва да получи подходяща виза за пребиваване или друг статут, разрешаващ работа, преди да се премести.
Ще плащам ли португалски данък, ако пребивавам в Мадейра за по-малко от 183 дни?
Не е задължително. Престоят в Португалия за 183 дни или по-малко сам по себе си не гарантира, че ще бъдете третирани като нерезидент за целите на португалското данъчно облагане. Все още може да бъдете считани за португалски данъчен резидент, ако през съответния период притежавате жилище в Португалия при обстоятелства, сочещи към настоящо намерение да го запазите и обитавате като ваше обичайно местожителство.
Ако наистина сте нерезидент, португалският данък върху доходите от физически лица обикновено се прилага само за доходи от португалски източник, а не за доходи от цял свят. Доходите от услуги, извършени в Португалия или третирани по друг начин като такива от португалски източник, включително услуги, предоставяни на португалски организации, все още могат да се облагат с данък в Португалия, съгласно приложимата данъчна спогодба.
Самото притежаване или наемане на имот не е автоматично достатъчно, за да се установи данъчно местожителство; трябва да се оценят съответните факти и вашето намерение относно обичайното му ползване. За конкретните обстоятелства е необходимо да се получи индивидуална данъчна консултация.
Как се облагат данъци, ако пребивавам в Мадейра повече от 183 дни?
Престоят в Мадейра за повече от 183 дни може да ви направи португалски данъчен резидент. Ако сте жител на Португалия, португалският данък върху доходите на физическите лица обикновено се прилага за вашия доход в световен мащаб, съгласно всички приложими данъчни спогодби и правилата за премахване на международното двойно данъчно облагане.
Режимът на IFICI може да си струва да се обмисли, но той не предоставя общо освобождаване за доходи от чуждестранни източници. При спазване на съответните изисквания за допустимост, той може да осигури 20% специална данъчна ставка върху доходи от категории А и Б, получени от дейности, професии или длъжности, обхванати от режима, обикновено за период до десет последователни години.
Допустимостта зависи от няколко условия, включително да не сте били данъчно пребиваващ в Португалия през предходните пет години, да извършвате допустима дейност или да заемате допустима длъжност, да отговаряте на всички изисквания, приложими за съответния работодател или организация, и да завършвате съответните процедури за регистрация. Специфичната за Мадейра допустимост може също да зависи от регионалното законодателство. Третирането на доходите от чуждестранен източник трябва да се оценява отделно съгласно приложимите португалски правила и данъчна спогодба.
Как се облагат данъците на фрийлансърите в Мадейра?
Самостоятелно заетите лица могат по принцип да се облагат с данък по опростения режим на Португалия или по режима на организирано счетоводство. Приложимият режим зависи от законоустановените прагове на доходите, евентуалния избор, направен от данъкоплатеца, и съответната данъчна година.
Съгласно опростения режим, доходите от професионални дейности, изброени в съответната таблица, обикновено се изчисляват чрез прилагане на коефициент от 75% към брутния професионален доход. Коефициентът може да бъде намален с 50% през първия данъчен период, в който започва дейността, и с 25% през следващия данъчен период, при спазване на законоустановени условия, включително ограничения, когато данъкоплатецът получава и доход от трудова дейност или пенсия.
Полученият облагаем доход след това подлежи на приложимите прогресивни ставки на IRS. Данъкоплатците, които са данъчни резиденти в Мадейра, подлежат на регионалната таблица на IRS за Мадейра, чиято максимална пределна ставка е определена на 33.6% в съответното регионално законодателство, при условие че бъде потвърдена таблицата, приложима за съответната данъчна година.
Фиксирана ставка от 20% може да е налична по режима на IFICI, но тя по принцип не е достъпна за лица, работещи на свободна практика. Тя се прилага само за квалифицирани доходи от категория Б и когато са изпълнени всички законови изисквания на режима.
Трябва ли да плащам социални осигуровки като фрийлансър в Португалия?
Обикновено да, ако попадате под португалския режим за независими работници. Стандартният процент на вноските е 21.4%.
За първа регистрация задължителното задължение обикновено започва на първия ден от 12-ия месец, следващ месеца, в който е започнала дейността. Възможно е обаче да се поиска по-ранно записване и може да се прилагат различни правила при повторно стартиране на дейност.
При режима на тримесечно деклариране, съответният доход обикновено е 70% от дохода от услуги. Месечната осигурителна основа е една трета от съответния доход, деклариран за предходното тримесечие, и се прилага за следващите три месеца, като се прилага максимум 12 пъти IAS. Осигурителните вноски се плащат месечно между 10-ти и 20-ти на следващия месец.
Различни правила могат да се прилагат за лица, използващи организирано счетоводство, съчетаващи самостоятелна заетост със заетост или ползващи се от друго законово освобождаване.
Трябва ли да начислявам ДДС като фрийлансър в Мадейра?
Не е задължително. Ако сте установени в Португалия и отговаряте на условията за освобождаване от ДДС за малки предприятия съгласно член 53 от португалския Кодекс за ДДС, включително приложимия праг от 15 000 евро годишен вътрешен оборот, можете да издавате фактури без да начислявате ДДС. В този случай по принцип не можете да приспаднете ДДС, начислен върху вашите разходи.
Ако освобождаването не се прилага, ДДС трябва да се начисли по ставката, приложима за съответната сделка и мястото на нейната доставка. За сделки, извършвани в Мадейра, стандартната ставка е 22%, в сравнение с 23% в континентална Португалия. Междинна ставка от 12% и намалена ставка от 4% могат да се прилагат за специфични стоки и услуги, но не по принцип за всички храни, напитки или стоки от първа необходимост.
Декларациите за ДДС и плащанията трябва да бъдат направени в рамките на приложимите законови срокове за месечния или тримесечния режим. ДДС обикновено не се дължи седем дни след крайния срок за подаване.
Облагат ли се доходите от криптовалути с данък в Португалия?
Доходите, свързани с криптовалути, може да се облагат с данък в Португалия, но третирането зависи от естеството на дохода. Печалбите, получени от разпореждане с криптоактиви, държани като лична инвестиция, обикновено се третират като капиталови печалби от категория G, освен ако дейността се квалифицира като бизнес или професионална дейност или доходът се третира като капиталов доход.
Печалбите от продажбата на криптоактиви, държани поне 365 дни, могат да бъдат изключени от португалския данък върху доходите на физическите лица, при спазване на законовите условия, включително приложимото изискване за обмен на данъчна информация в ЕС/ЕИП или в рамките на ЕС. Обменът на криптовалута към криптовалута обикновено не се облага с данък на този етап, докато конвертирането във фиатна валута може да представлява съответното събитие за реализация, в зависимост от фактите.
Възнагражденията за добив, валидиране, залагане и други видове възнаграждения, както и криптоактивите, получени в замяна на услуги, могат да се облагат с данък по категории B или E. Режимът на IFICI не следва да се описва като общо освобождаване от данък за печалбите от криптоактиви. Взаимодействието му с доходите, свързани с крипто, трябва да се оценява за всеки отделен случай. Преди да се разпореждате с криптоактиви или да ги конвертирате във фиатна валута, докато сте данъчен резидент на Португалия, трябва да се получите професионален данъчен съвет.
Какъв корпоративен данък бих платил, ако създам компания в Мадейра?
Корпоративният данък в Португалия зависи от съответната данъчна година, регистрирания офис и ефективното управление на дружеството, местоположението и същността на всяко място на стопанска дейност, както и от това дали се прилага специален регионален или лицензионен режим. Общата ставка на IRC за Мадейра е по-ниска от ставката на континенталната част на Португалия за данъкоплатците с регистриран офис, ефективно управление или квалифицирано място на стопанска дейност в Мадейра. Тази ставка не е непременно общата данъчна тежест на дружеството, тъй като може да се прилагат допълнителни такси.
Компаниите, лицензирани да работят в рамките на Международния бизнес център на Мадейра, могат да отговарят на условията за 5% ставка на IRC, но само ако извършват квалифицирани дейности и отговарят на приложимите изисквания за лицензиране, заетост, инвестиции, годишен таван и други законови изисквания. Следователно 5%-ната ставка не е автоматична и не следва да се описва като прилагаща се единствено за печалби, получени от нерезидентни субекти.
Искате ли да говори с нас?