Ако живеете, работите или се пенсионирате в Португалия, разбиране Португалски данък върху доходите е от съществено значение. Данъчната система на Португалия е сравнително лесен, като жителите се облагат прогресивно, а нерезидентите плащат фиксирана ставка. Последните реформи имат за цел да привлекат квалифицирани специалисти и да направят системата по-ефективна за емигрантите. По-долу е даден преглед на португалския данък върху доходите, ключови актуализации за 2025 г. и съществени подробности както за местни, така и за чуждестранни лица.
Подоходен данък в Португалия: Основни характеристики
- Данъчна и митническа служба (Португалска данъчна и митническа служба) администрира данък върху доходите в Португалия. Местните лица обикновено плащат данък върху световния доход, докато нерезидентите се облагат с данък само върху португалските доходи. В Португалия се прилага система на плащане според печалбата (PAYE), при която данъчните вноски се удържат директно от заплатите.
Жителите трябва да подадат годишна данъчна декларация, като семейните двойки могат да подават съвместно. Португалският данък върху доходите се прилага за шест категории доходи:
- Категория А: Доходи от трудови правоотношения, включително заплати и комисионни, облагани със ставки между 13% и 48%.
- Категория Б: Доход от самостоятелна заетост, приложим за лица на свободна практика и собственици на бизнес.
- Категория Е: Инвестиционен доход, като печалби, банкови депозити, облигации и дивиденти, обложен с фиксиран данък от 28%.
- Категория F: Доход от наем, обложен със ставки от 25–28% или прогресивни ставки, ако е избрано.
- Категория G: Капиталови печалби от продажба на собственост или акции, обложени с 28% 50% от печалбата.
- Категория H: Пенсионен доход, като 25% от вноските за частни пенсии се приспадат.
Последни разработки за 2025 г
- Държавен бюджет за 2025 г въведе няколко актуализации на португалския данък върху доходите:
- Корекции на скоби: Праговете на доходите за данъчни групи се увеличиха с 4.6%, което позволява на данъкоплатците да задържат повече приходи.
- Удължаване на PIT за младежи: Младите данъкоплатци (18–35 години) вече могат да ползват преференциални данъчни ставки до 10 години.
- Освобождаване от бонуси за работа: До 6% от годишната заплата в свързани с работата бонуси и награди за споделяне на печалба вече са освободени от данъци.
- Режим IFICI: Смяна на Схема за необичайно пребиваване (NHR)., тази програма предлага фиксирана данъчна ставка от 20% за отговарящи на условията професионалисти в „висококвалифицирани“ роли, като например изследователи и преподаватели.
Скоби на данъка върху дохода в Португалия за 2025 г
Прогресивната данъчна система на Португалия означава, че хората с по-високи доходи плащат по-голям процент от доходите си. За 2025 г.:
- Данъкоплатците, които печелят 83,697 XNUMX евро или повече, попадат в най-високата група.
- Ставките варират от 13% до 48% в зависимост от годишните приходи.
Нерезидентите плащат фиксирани 25% върху португалския доход, докато младите данъкоплатци под Програма PIT за младежи възползвайте се от намалени ставки:
- 100% освобождаване през първата година
- 75% освобождаване от втора до четвърта година
- Постепенно намаление през следващите години до 10.
Подаване на вашата данъчна декларация в Португалия
Данъчната година в Португалия тече от януари 1 до декември 31 г. Връщане на данъци за печалби от 2024 г. трябва да се подадат между 1 април и 30 юни 2025 г. За подаване е необходима регистрация в правителствения данъчен портал, а данъчните плащания могат да се извършват чрез директен дебит, MB WAY, Multibanco или онлайн банкиране.
Основни удръжки и данъчни кредити
Жителите могат да намалят облагаемия доход чрез удръжки и да поискат кредити за конкретни разходи:
- Обща надбавка: 4,349 евро годишно.
- Здравеопазване: 15% кредит до €1,000.
- Наем: 15% кредит до €502.
- Разходите за образование, семейство и пенсия също отговарят на условията за удръжки или кредити.
Санкции за забавени данъчни плащания
Ако не подадете или не платите навреме данък върху дохода, това може да доведе до глоби от 200 до 2,500 евро. Допълнителните глоби за закъснели плащания могат да варират от 10% от дължимия данък до удвояване на сумата му до 55,000 XNUMX евро.
Нов режим на IFICI (заместващ NHR)
- Схема IFICI, стартирана, за да замени програмата NHR, е насочена към висококвалифицирани професионалисти. Отговарящите на условията работници могат да се възползват от 20% плосък данък за период до 10 години. Заявленията се подават до 31 март на следващата година след пристигането си в Португалия.
Избягване на двойното данъчно облагане
Данъчните споразумения на Португалия със страни от ЕС и други нации помагат за предотвратяване на двойното данъчно облагане. Тези споразумения гарантират справедливо данъчно третиране на трансграничните приходи.
Потърсете експертен съвет, когато се занимавате с португалски данък върху доходите
Навигация Португалски данък върху доходите могат да бъдат сложни, особено за емигранти и нови жители. Консултиране на а финансов експерт гарантира спазването на португалските данъчни закони и помага за оптимизиране на вашите данъчни облекчения.
Чрез разбирането на тези аспекти на Португалски данък върху доходите, можете да планирате финансите си ефективно, като същевременно спазвате местните разпоредби.
Информацията, предоставена в тази публикация в блога, „Разбиране на португалския данък върху доходите: Изчерпателно ръководство за 2025 г.“ е само за общи информационни цели и не представлява правна, финансова или данъчни съвети. Въпреки че се стремим да гарантираме точността и навременността на съдържанието, данъчните закони и разпоредби в Португалия подлежат на чести промени и тълкуванията може да варират в зависимост от индивидуалните обстоятелства. На читателите се препоръчва да се консултират с нашия екип, преди да вземете каквото и да е решение въз основа на информацията, предоставена в тази статия. Съдържанието тук не е предназначено за създаване и получаването му не представлява клиентско-професионално отношение. Ние отхвърляме всякаква отговорност за грешки или пропуски в този материал и всякакви действия или решения, направени въз основа на предоставената информация.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
