Ако обмисляте се премества в Мадейра или живеейки там, трябва да разберете как работи данъкът върху доходите в тази зашеметяваща автономна област на Португалия. Мадейра има разнообразие от данъчни облекчения и стимули, които се харесват както на местните жители, така и на емигрантите, и най-новите модификации под Регионален законодателен указ 6/2024/M— който одобри бюджета за 2024 г. на автономния регион Мадейра — добавя допълнителна яснота и ползи към таблицата.
В тази статия ще разгледаме всичко, което трябва да знаете за системата за данък върху доходите на Мадейра, включително корпоративен данък върху доходите, данък върху личните доходи, данък върху добавената стойност и важни елементи, които влияят на резиденти и нерезиденти.
Корпоративен подоходен данък в Мадейра
Корпоративен подоходен данък в Мадейра Корпоративният подоходен данък (CIT) е съществен фактор за предприятията, работещи в Мадейра. Конкурентната система за CIT на Мадейра насърчава икономическия растеж, особено за стартиращи фирми и предприятия, които желаят да се разширят в региона.
CIT курсове за 2024 г
В 2024, стандартна CIT ставка от 14.7% остава непроменена. Въпреки това, по-ниска ставка на CIT от 8.75% се предоставя за първите 50,000 XNUMX евро облагаем доход на отговарящи на условията стартиращи предприятия. Това предимство е ограничено до предприятия, които отговарят на определени критерии за подкрепа на иновациите и предприемачеството в Мадейра.
Кой отговаря на изискванията за намалената ставка на CIT?
Стартиращите предприятия трябва да изпълнят кумулативни условия, за да се класират за този по-нисък CIT, като се гарантира, че само организации с потенциал за растеж и дългосрочни операции се възползват. Подробностите за тези стандарти са описани в закона, който се фокусира върху генерирането на дългосрочни икономически ползи за региона.
Регионални тарифи за доплащане
- регионални ставки за надбавка за CIT също остават в сила за 2024 г. Тези ставки се прилагат за предприятия, които надвишават определени прагове на доходите и варират в зависимост от скалата на облагаемия доход на бизнеса. Допълнителната такса може значително да повлияе на общата данъчна тежест, което прави съществено за компаниите да планират съответно.
Промени в данъка, удържан при източника
Една от най-значимите корекции през 2024 г. е спад в данък при източника ставки. Данъкът, удържан при източника, който се приспада от източника на доход (като дивиденти, лихви и лицензионни възнаграждения), е намален с 30% за повечето плащания, извършени към нерезиденти. Това означава, че новият процент на удържане ще бъде 17.5% при много обстоятелства. Важно е обаче да запомните, че това намаление не се отнася за капиталови печалби, изплатени на фирми със седалище в забранени юрисдикции или сметки с неидентифицирани притежатели. Това изключване се опитва да намали укриването на данъци и да увеличи прозрачността във финансовата система на Мадейра.
Стимули за инвестиции: Данъчният кодекс за инвестиции на RAM
Друго предимство на данъчната структура на Мадейра е нейният Инвестиционен данъчен кодекс. Инвестиционният данъчен кодекс RAM (автономен регион Мадейра) ще бъде актуализиран през 2024 г., за да отрази измененията, въведени от Закона за държавния бюджет на Португалия. Разходите за заплати вече могат да се използват за изчисляване на данъчни предимства съгласно Договорните данъчни предимства и RFAI (Режим за подкрепа на инвестициите). Това разширяване позволява на фирмите да се възползват от удръжки за заплатите на служителите, което ги мотивира да инвестират в икономиката на Мадейра.
Данък върху личните доходи в Мадейра
През 2024 г. системата за ДДФЛ на Мадейра беше актуализирана, за да намали данъчната тежест за хората с по-ниски и средни доходи, като същевременно запази прогресивните принципи. Скобите на ДДФЛ са променени с 3% за 2024 г., като по този начин хората могат да попаднат в по-високи или по-ниски данъчни категории въз основа на нивото на доходите си. Тази корекция помага да се отчете инфлацията и поддържа данъчните ставки в съответствие с разходите за живот.
Променени са и данъчните ставки за 1-ва-5-та подоходна група. Тези модификации имат за цел да помогнат на хората в тези групи със среден доход, като предоставят малко по-ниски ставки и правят данъчната система по-равнопоставена в по-широк диапазон от нива на доходи.
Член 71 Намаления
Една от най-значимите промени в структурата на личния данък е a % Намаление 30 в тарифите, предвидени по т Член 71 (Доходи от капитал) от Кодекса за ДДФЛ.
Данък добавена стойност (ДДС) в Мадейра
ДДС или данъкът върху добавената стойност е друг решаващ фактор, особено за предприятията в сектора на търговията на дребно и услугите. ДДС структурата на Мадейра има множество ставки, включително по-ниска ставка за основни артикули и услуги.
За 2024 г. по-ниската ставка на ДДС е намалена от 5% на 4%. Това намаление е предназначено основно за намаляване на цената на основните продукти и услуги, което е от полза за потребителите и помага за управлението на инфлацията. По-ниските ставки на ДДС често се прилагат за консумативи, основни комунални услуги и други нужди, което позволява на жителите да управляват по-добре ежедневните си разходи.
Ползи за експати в Мадейра
Мадейра често се смята за благоприятна за данъци дестинация за емигранти поради по-ниските си данъчни ставки и спецификата Expat tбрадва стимули. Експатите, които се местят в Мадейра, могат да се възползват от:
- По-ниски данъчни ставки: Както е посочено по-горе, актуализираните данъчни групи и намаления за специфични категории предоставят значителни данъчни облекчения за експати, печелещи доходи в Мадейра в сравнение с континенталната част на Португалия.
- Стимули за експати: Експатите, които инвестират в бизнес или имоти в Мадейра, също могат да отговарят на условията за определени данъчни облекчения, включително намален CIT и удръжки, свързани с инвестиции.
Разгледайте експат услуги ние трябва да предложим на Madeira Corporate Services.
Сравнение на данъчната система на Мадейра с тази на континентална Португалия
Докато Мадейра следва общата данъчна рамка на Португалия, нейната автономен статут позволява някои регионални корекции, особено по отношение на данъчните ставки и стимулите. Ето едно бързо сравнение:
- Корпоративен данък: Мадейра предлага a намалена 8.75% процент за квалифицирани стартиращи фирми, особено по-ниски от континенталната част.
- Данък върху доходите: Въпреки че и Мадейра, и континентална Португалия използват прогресивни данъчни групи, актуализираните ставки и намаления на Мадейра за 2024 г. осигуряват по-благоприятни условия както за жителите, така и за чужденците.
- ДДС: Намалена ставка на ДДС на Мадейра от 4% е по-нисък от този на континентална Португалия, осигурявайки ценово предимство за основни стоки и услуги.
Подаването на данъци в Мадейра: Какво трябва да знаете
Експат жители и експати подаване на данъци в Мадейра изискват разбиране на крайните срокове и процеси за подаване на местни данъци.
Ключови срокове
- PIT връщанията обикновено се дължат до юни 30 всяка година за предходната данъчна година.
- CIT връщанията зависят от фискалната година на бизнеса, но крайните срокове обикновено попадат в рамките на първата половина на следващата година.
- ДДС подаването на документи обикновено се изисква тримесечно или месечно, в зависимост от размера и структурата на бизнеса.
Данъчни съветници
Като се има предвид сложността на данъчните закони, експатите и фирмите често се съветват да се консултират с местни данъчни съветници специализира в данъчната система на Мадейра. Тези професионалисти могат да ви помогнат да се ориентирате в различните данъчни категории, освобождавания и крайни срокове, като гарантират спазването на всички местни разпоредби.
Заключение
Данъчната структура на Мадейра, която включва конкурентни корпоративни данъчни ставки, изгодни корекции на данъка върху доходите на физическите лица и намален ДДС, я прави привлекателна за местните жители и чужденците. Измененията от 2024 г. съгласно Регионален законодателен указ 6/2024/M дават приоритет на запазването на про-бизнес и про-инвестиционен климат, като същевременно предлагат данъчни облекчения за работниците с по-ниски и средни доходи. Разбирането на тези данъчни разпоредби може да помогне на физически лица и фирми да намалят данъчните си задължения и да се възползват напълно от предимствата, предоставени в тази автономна зона.
Въпроси и Отговори
- Каква е намалената ставка на корпоративния подоходен данък в Мадейра за 2024 г.? Намалената ставка на ДДП през 2024 г. е 8.75% върху първите 50,000 XNUMX евро облагаем доход на отговарящи на условията стартиращи фирми.
- Как се промени данъкът върху доходите на физическите лица в Мадейра за 2024 г.? Скобите за данък върху доходите на физическите лица са актуализирани от 3%, с коригирани ставки за 1-ви до 5-ти клас и 30% намаление по чл. 71 от ДДФЛ.
- Каква е новата ставка на ДДС в Мадейра? Намалената ставка на ДДС за стоки и услуги от първа необходимост е намаляла от 5% до 4% за 2024.
- Трябва ли фирмите в Мадейра да плащат регионална допълнителна такса върху данъците? Да, регионалните данъчни ставки остават в сила за 2024 г., засягайки предприятията, които надхвърлят определени облагаеми прагове на дохода.
Информацията в тази статия за „данък върху доходите на мадейра” е само за общи информационни цели и не е предназначен да представлява правен съвет. Въпреки че са положени всички усилия, за да се гарантира точността на съдържанието, законите и правните процедури могат да се променят и спецификата на всеки случай може да варира значително. Затова се препоръчва на читателите да се консултират квалифициран специалист или адвокат в Португалия за съвет, съобразен с техните обстоятелства, преди да предприемат действия. Тази статия не създава отношения адвокат-клиент между читателя, авторите или издателите. Авторите и издателите не носят отговорност за действия, предприети или непредприети въз основа на съдържанието на тази статия.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
