Португалски данък върху крипто: новите правила

Cryptocurrency се превърна във все по-популярна форма на инвестиции и транзакции в световен мащаб. Тъй като все повече хора и фирми навлизат в крипто пространството, от съществено значение е да се разберат данъчните последици и разпоредбите около тези цифрови активи. Португалия, известна с благоприятните си данъчни политики, наскоро въведе нови данъчни правила за крипто активи, в сила от 1 януари 2023 г. В това изчерпателно ръководство ще проучим ключовите точки и последиците от данъчните закони на Португалия за крипто.

Разбиране на крипто активите за данъчни цели

Португалия дефинира крипто актив като „всяко цифрово представяне на стойност или права, които могат да бъдат прехвърлени или съхранени по електронен път чрез технология за разпределена книга или подобна“. Уникалните и незаменими крипто активи обаче не се считат за крипто активи за данъчни цели. От решаващо значение е да отбележите това разграничение, когато оценявате данъчните последици от вашите крипто притежания.

Данъчно облагане на доходите от свързани с крипто дейности

Доходите, получени от професионални, бизнес или търговски дейности, свързани с крипто активи, попадат в доходи от категория B за целите на данъка върху доходите на физическите лица. Това включва дейности като издаване на крипто активи, копаене, валидиране на транзакции и търговия. Доходите от тези дейности ще се облагат със ставка от 15%, с изключение на минните дейности, които ще се облагат с по-висока ставка от 95%. От решаващо значение е да се вземе предвид моментът на тежкото разпореждане с крипто активи, тъй като това определя кога доходът се счита за спечелен за данъчни цели.

Данък върху капиталовите печалби върху крипто активи

Печалбите от продажбата на крипто активи, които не се квалифицират като доходи от категория B, ще се третират като капиталовите печалби за данъчни цели. Капиталовата печалба се изчислява като положителната разлика между стойността на продажба и придобиването на крипто активите. Въпреки това, ако криптоактивите са били държани 365 дни или повече, капиталовите печалби и загуби няма да се вземат предвид при изчисляване на годишната облагаема печалба или загуба. Това означава, че няма да има данък върху печалбите от продажбата на крипто активи, държани 365 дни или повече.

Ако получите крипто активи като компенсация за тежкото разпореждане с крипто активи, държани за по-малко от 365 дни, в този момент няма да се прилага данък. Въпреки това, получените крипто активи ще се считат за имат същата стойност на придобиване като продадените активи. От съществено значение е да следите датите на придобиване и продажба на вашите крипто активи, за да определите приложимото данъчно третиране.

Освобождаване от данъци за транзакции от крипто към крипто

Един забележителен аспект на данъчните закони на Португалия за крипто активи е освобождаването от данък върху капиталовите печалби при получаване на крипто активи в замяна на продажба на други крипто активи. Това означава, че ако извършвате крипто към крипто транзакции, няма да се прилага данък към момента на транзакцията. Въпреки това е от съществено значение да се вземат предвид данъчните последици върху капиталовите печалби при конвертирането на крипто активи във фиатна валута.

Данъчно третиране при напускане на Португалия

Ако решите да напуснете Португалия и да станете данъчно нерезидент, това ще се счита за събитие на разпореждане за целите на данъка върху капиталовите печалби. Това означава, че всички нереализирани печалби от вашите крипто активи ще подлежат на данък при напускане на страната. От решаващо значение е да се консултирате с данъчен съветник или професионалист, преди да вземете каквото и да е решение относно статута си на данъчно пребиваване, за да гарантирате съответствие с приложимите данъчни правила.

Интеграция с режима на необичайно пребиваване

Новите данъчни правила на Португалия за крипто активи не засягат прилагането на режима за необичайни жители (NHR). Доходите и печалбите от крипто активи и свързаните с тях дейности ще се третират по същия начин като всеки друг вид доход, класифициран в категория A, B, E или G за целите на данъка върху доходите на физическите лица. Следователно лицата, които не са обичайно пребиваващи в Португалия, ще се ползват от същото данъчно третиране и освобождавания, както е предвидено в Режим на НХР.

Преходът от крипто данъчното убежище на Португалия

Португалия отдавна се смята за крипто данъчен рай поради благоприятната си данъчна политика. Въпреки това, с прилагането на нови данъчни правила за крипто активи, страната се отдалечава от този статут. Печалбите от продажбата на крипто активи, които не се квалифицират като ценни книжа, вече ще се третират като капиталови печалби за целите на данъка върху доходите на физическите лица, подложени на данъчна ставка от 28%. Новият режим се прилага за крипто активи, придобити както преди, така и след 1 януари 2023 г.

Планиране на вашата данъчна стратегия

Като физическо лице или бизнес, занимаващ се с крипто активи в Португалия, е от решаващо значение да планирате внимателно своята данъчна стратегия. Помислете за времето на обременително разпореждане, продължителността на държане на активи и потенциалните ползи от транзакциите крипто към крипто. Консултацията с данъчен съветник или професионалист е силно препоръчителна, за да гарантирате спазването на новите данъчни правила и да оптимизирате данъчната си позиция.

Заключение

Новите данъчни правила на Португалия за крипто активи предоставят ясна рамка за данъчно облагане на доходите и капиталовите печалби, свързани с тези цифрови активи. С акцент върху професионалните дейности, освобождаването от капиталови печалби за дългосрочни притежания и необлагаемите крипто към крипто транзакции, Португалия има за цел да постигне баланс между привличането на крипто инвеститори и осигуряването на справедливо данъчно облагане. Въпреки това е изключително важно да сте информирани, тъй като данъчните разпоредби могат да се променят с времето. Като сте в течение и търсите професионални съвети, можете уверено да се ориентирате в развиващия се пейзаж на крипто данъчното облагане в Португалия.