Преместване в Португалия, по-точно в Мадейра, е мечта за много чужденци. Но преди да се установите в живота си на острова, е изключително важно да разберете как работи данъчната система. Това ръководство предлага практичен контролен списък, който опростява данъци в Португалия за чужденци, за да можете да избегнете капани и да се възползвате максимално от това, което Португалска данъчна система може да предложи.
9 основни контролни списъка за данъци в Португалия за чужденци
1. Вземете своя NIF (Número de Identificação Fiscal)
Преди всичко друго ще ви трябва a Португалски данъчен идентификационен номер, известен като NIF. Този номер е от съществено значение за откриване на банкова сметка, подписване на договор за наем и подаване на данъчни декларации. Чужденците могат да го получат чрез данъчен представител или местен финансов офис.
Съвет за експати в Мадейра: Често е по-бързо и по-лесно да получите своя NIF с помощта на местен консултант, запознат с нуждите на експатите.
2. Определете данъчното си местожителство
Смятате се за данъчно пребиваващ в Португалия ако:
- Прекарвате повече от 183 дни в страната в рамките на 12 месеца, или
- Вие поддържате обичайно местопребиваване в Португалия.
След като станете местно лице, ще бъдете обложени с данък световен доход. Нерезидентите, от друга страна, се облагат с данък само върху доходите с произход в Португалия.
3. Разберете данъчните категории
Данъчната система на Португалия е прогресивна, варираща от 14.5% до 48% (със скоби в Мадейра, налагащи малко по-ниски данъчни ставки). Може да се прилагат допълнителни допълнителни данъци в зависимост от нивата на доходите.
Експатите трябва да знаят:
- Португалия прави разлика между различни видове доходи: заетост, пенсии, инвестиции и самостоятелна заетост.
- Доходите от наем и капиталовите печалби имат свои собствени правила.
4. Разгледайте режима на NHR (ако все още можете)
Докато Не обичайно пребиваващо лице (NHR) режимът е значително преработен и постепенно се премахва за нови кандидати, тези, които вече са в режима или са кандидатствали преди крайния срок, все още могат да се възползват.
Съгласно оригиналния NHR:
- Чуждестранните пенсионни доходи могат да се облагат с фиксирана ставка от 10%.
- Доходите с чуждестранен произход (дивиденти, лихви, авторски и лицензионни възнаграждения) могат да бъдат освободени при определени условия.
- Професиите с висока стойност се ползват с плоска данъчна ставка от 20% върху доходите с португалски произход.
Актуализация за 2025NHR вече не е достъпен за повечето новодошли, но проверете с квалифициран съветник— може да има някои изключения.
5. Декларирайте доходите си от цял свят (да, всичките)
Португалия има данъчни спогодби с много държави, за да избегне двойното данъчно облагане, но все пак трябва да декларирате целия глобален доход. Това включва:
- Чужди пенсии
- Приходи от чужди имоти
- Инвестиционни печалби
- Доходи от бизнес или свободна практика, получени в чужбина
Емигранти от Мадейра: Не приемайте, че чуждестранният доход е невидим – автоматичният обмен на информация между държавите вече е стандарт.
6. Подайте данъчната си декларация навреме
Годишната португалска данъчна декларация (IRS) трябва да бъде подадена за предходната данъчна година между 1 април и 30 юни.
Ще трябва:
- Декларирайте всички съответни източници на доходи
- Включете доказателство за чуждестранен доход и данък, платен в чужбина (ако е приложимо)
- Прикачете приложими удръжки (здравеопазване, образование и др.)
Късното подаване може да доведе до глоби и лихви.
7. Помислете за данъци върху богатството и собствеността
Португалия не налага генерал данък върху богатството, но има AIMI (Addicional ao IMI) за недвижими имоти с висока стойност:
- Имоти на стойност над 600,000 XNUMX евро (на човек) подлежат на този данък.
- Ставките варират от 0.4% до 1.5%.
Доходите от наем на португалски имоти се облагат с фиксиран данък от 28%, освен ако не изберете агрегиране към общия си доход.
8. Запознайте се с данъка върху наследството и дарения
Португалия премахна данъка върху наследството в повечето случаи, но Гербов налог (Imposto do Selo) се прилага:
- 10% върху подаръци и наследства на нероднини.
- Изключенията се прилагат за съпрузи, низходящи и възходящи.
Планирането е ключово, особено ако притежавате активи в множество държави.
9. Потърсете местна данъчна експертиза
Разбирателство данъци в Португалия за чужденци може да се почувства непосилно, особено с променящите се правила през последните години. Експатите в Мадейра се възползват от работата с доверени местни фирми, които:
- Познавайте спецификата на регионалните разпоредби и изключения
- Предлагайте персонализирани съвети относно международния доход, планирането на имотите, имиграцията и нейните данъчни последици и корпоративни структури.
- Може да комуникира ясно на английски и да управлява всички взаимодействия с държавните органи от ваше име
Заключителни мисли относно данъците в Португалия за чужденци
Правилните насоки гарантират спокойствие и финансова яснота, независимо дали се пенсионирате, работите дистанционно или инвестирате. За чужденци, навигация данъци в Португалия не трябва да е сложно, особено когато сте подкрепени от професионалисти, които разбират нюансите на експатския живот в Мадейра.
Ако обмисляте се премества в Мадейра или имате нужда от помощ при управлението на данъците си, нашия екип at Madeira Corporate Services е тук, за да ви подкрепя на всяка стъпка от пътя.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочетете повече
