Справянето с двойните данъци е едно от основните предизвикателства чужденци или тези с чуждестранни фирмени интереси могат да се сблъскат. Това се случва, когато вашият доход се облага с данък в две държави: веднъж в страната, в която е спечелен, и още веднъж в страната, в която живеете. За щастие, Португалия има система от споразумения за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО), за да предпази вашите чуждестранни доходи от двойно несправедливо данъчно облагане. Все пак прилагането на тези споразумения не винаги е толкова просто, колкото звучи. При изчисляване на известията за уреждане на данъци, Португалската данъчна и митническа служба (AT) е известен с това, че не е вярно кандидатствал за международни данъчни кредити. Поради това обикновено е необходима професионална помощ при оспорването на тези писма и проверката на точността на вашата данъчна сметка.
Какво представляват споразуменията за двойно данъчно облагане?
Договорът за избягване на двойното данъчно облагане е двустранно споразумение между две нации, предназначено да попречи на хората и компаниите да плащат два пъти данъци върху едни и същи приходи. Тези договори по същество възлагат права за данъчно облагане между двете страни, като по този начин изясняват коя нация може да облага определени видове доходи, като доходи от работа, печалби на компании, дивиденти, възнаграждения или капиталови печалби.
Португалия е подписала DTT с повече от 70 държави, включително няколко европейски държави, Канада, Съединените щати и Обединеното кралство, включително видни икономически участници. В зависимост от разпоредбите на конкретния договор, тази всеобхватна мрежа гарантира, че хората с чуждестранни доходи могат да спечелят от намалени данъчни ставки или освобождавания в някои ситуации.
Значението на договорите за избягване на двойното данъчно облагане на Португалия
Договорите за двойно данъчно облагане помагат на хората и компаниите да не плащат данъци както в собствената си страна, така и в нацията, от която идват приходите. Това би увеличило значително данъчното натоварване, би намалило рентабилността на международния бизнес и би направило много възможности за мобилност в световен мащаб финансово несъстоятелни.
Договорите за избягване на двойното данъчно облагане на Португалия помагат за намаляване на този проблем, като предлагат чуждестранни данъчни кредити или освобождавания. Те поясняват коя нация има право да облага конкретни видове приходи и до каква степен. Прилагането на условията на тези договори ще позволи на португалските граждани да избегнат плащането на данъци два пъти върху един и същи доход, като по този начин привличат чуждестранни инвеститори и емигранти в нацията.
Как действат на практика договорите за двойно данъчно облагане?
Повечето DTT имат важна характеристика: гарантиране, че данъкоплатците получават чуждестранен данъчен кредит в една нация за данъци, платени в друга. Ако например генерирате доход в Обединеното кралство, но живея в Португалия, може да имате право да поискате кредит в Португалия за вече платени данъци на HMRC в Обединеното кралство. Този кредит намалява цялото ви данъчно задължение, като по този начин избягва двойното данъчно облагане.
Въпреки че всеки договор е уникален, често той включва клаузи:
- Доходи от заетост: Ако сте жител на Португалия, но работите другаде, договорът ще определи коя нация облага доходите ви. Нацията, в която е свършена работата, често ще има първото право да облага вашите приходи.
- DTT забраняват печалбите да бъдат облагани с данък както в Португалия, така и в нацията, в която компанията извършва дейност, избягвайки данъци за компании без постоянен обект в другата нация.
- Договорите могат да ограничат размера на данъка, който може да бъде приспаднат върху спечелените в чужбина дивиденти, лихви и лицензионни възнаграждения. Споразуменията на Португалия с няколко нации, например, ограничават данъците, удържани при източника върху дивидентите, до по-ниска ставка, запазвайки по-голяма част от доходите ви.
- Тези договори също така определят коя нация има право на данъчни печалби от продажба на акции, недвижими имоти или друга инвестиция.
Проблеми, свързани с португалската данъчна и митническа служба (AT)
Въпреки че споразуменията за избягване на двойното данъчно облагане предлагат защита на хартия, прилагането на тези споразумения може да е трудно, особено в Португалия. Неспособността на португалската данъчна и митническа служба (AT) да използва правилно чуждестранните данъчни кредити при изпращане на писма за уреждане на данъци е един от основните проблеми, с които се сблъскват експатите и собствениците на чуждестранни компании.
Много данъкоплатци твърдят, че получават преувеличени данъчни сметки, тъй като, дори ако трябва да използват чуждестранните данъчни кредити съгласно съответната DTT, AT не признава автоматично данъците, платени в чужбина. По този начин може да бъдете неправомерно обложени два пъти, докато не успеете да докажете правото си на данъчен кредит, като оспорите известието за сетълмент.
Защо професионалната помощ е жизненоважна?
Справянето с пренебрегването на AT за прилагане на международни данъчни кредити може да бъде трудно. Често участващи в продължителни спорове, за да оспорят уведомлението за уреждане на данъци, данъкоплатците трябва да предоставят изчерпателни доказателства, доказващи, че международните данъци са платени и се прилага договорът. Тази процедура изисква подробно познаване на португалското данъчно законодателство и международните данъчни договори.
Наемането на данъчен адвокат, запознат със споразуменията за избягване на двойното данъчно облагане на Португалия, често ще ви спести време и пари. Ако е необходимо, професионалист може да ви представлява в конфликти с AT, да провери дали чуждестранният данъчен кредит се прилага правилно и да провери данъчния ви статус. Те могат също да помогнат с правилното подаване на документация, за да гарантират спазването на португалските и чуждестранните данъчни правила.
Насоки за искане на португалски чуждестранен данъчен кредит
Когато подадете своя данъчна декларация в Португалия, ще имате право на чуждестранен данъчен кредит, ако сте платили данъци върху доходи, получени в чужбина. Ето как да го направите:
- Организирайте документацията си, доказваща данъците, които сте платили другаде. Това може да изисква уведомления от чуждестранни данъчни органи или данъчни разписки.
- Запознайте се с приложимата спогодба: Консултирайте се с конкретната спогодба за двойно данъчно облагане между Португалия и страната, от която сте платили данъци. Това ще изясни правото ви на кредит.
- Подайте иск, като използвате годишната си португалска данъчна декларация; трябва да разкриете своя международен доход и да поискате чуждестранен данъчен кредит. Обикновено подходящ формуляр или част от вашата данъчна декларация ще ви помогне да постигнете това.
- След като изпратите декларацията си, следете известието си за уреждане от AT. Уверете се, че известието съответства на вашите заявени чуждестранни данъчни кредити. Ако не стане, ще трябва да оспорите споразумението.
Разрешаване на конфликти с AT
Ако AT се справи неправилно с чуждестранния данъчен кредит, може да се наложи да следвате официална процедура за оспорване. Първо, подайте иск до AT заедно с всички съответни записи, доказващи последните ви чуждестранни данъчни плащания. Тази процедура може да отнеме няколко месеца; понякога може да се наложи да разчитате на данъчен адвокат или специалист, за да договорите сложността.
Други предимства на договорите за двойно данъчно облагане на Португалия
Освен че предотвратяват двойното данъчно облагане, СИДДО предоставят последователни политики за доходите в чужбина, давайки на данъкоплатците сигурност и прозрачност. Те често имат клаузи за:
- Недискриминация: Данъкоплатците от една нация не трябва да бъдат обременени повече от тези от друга нация по договора.
- Държавите, участващи в DTT, се съгласяват да предоставят данъчна информация, за да спрат избягването на данъци и да гарантират спазването на международните данъчни задължения.
- Ако данъкоплатците смятат, че са били обложени несправедливо, DTT често позволяват методи за разрешаване на спорове, при които данъчните власти на двете нации могат да си сътрудничат за решаване на въпроса.
В обобщение
Споразуменията за избягване на двойното данъчно облагане на Португалия предлагат жизненоважна защита за чуждестранните доходи, като позволяват на гражданите да избегнат плащането на два данъка върху едни и същи заплати. Прилагането на тези договори може да бъде трудно, особено ако португалската данъчна и митническа служба измести международни данъчни кредити. Притежаването на солидни познания за съответните договори и при много обстоятелства консултацията със специалист може да ви помогне да предотвратите скъпи грешки и да гарантира точно плащане на вашите данъци.
Въпроси и Отговори
- Какво представлява спогодбата за двойно данъчно облагане? Това е споразумение между две държави, което не позволява на хората и компаниите да плащат два пъти за едни и същи приходи.
- Португалия има ли няколко споразумения за двойно данъчно облагане? Колко Португалия е подписала повече от седемдесет споразумения за двойно данъчно облагане с други нации по целия свят.
- Защо в Португалия имам нужда от данъчен консултант? Понякога португалските данъчни и митнически власти пренебрегват прилагането на международни данъчни кредити, което увеличава данъчните плащания. Данъчен специалист може да ви преведе през тази процедура и да разреши разногласия.
- Какъв ефект може да има игнорирането на моя данъчен кредит в чужбина? Ако пропуснете да поискате международния данъчен кредит, може да се окажете, че плащате данъци върху един и същ доход и в двете страни, като по този начин увеличите данъчното си натоварване.
- Как мога да възразя срещу известие за уреждане на португалски данъци? Подаването на иск до AT заедно с доказателство за данъци, платени в чужбина, може да ви помогне да оспорите известие за уреждане на данъци и може да извикате помощта на данъчен специалист.
Информацията в тази статия за „Португалски договори за избягване на двойното данъчно облагане ” е само за общи информационни цели и не е предназначен да представлява правен съвет. Въпреки че са положени всички усилия, за да се гарантира точността на съдържанието, законите и правните процедури могат да се променят и спецификата на всеки случай може да варира значително. Затова се препоръчва на читателите да се консултират квалифициран специалист или адвокат в Португалия за съвет, съобразен с техните обстоятелства, преди да предприемат действия. Тази статия не създава отношения адвокат-клиент между читателя, авторите или издателите. Авторите и издателите не носят отговорност за действия, предприети или непредприети въз основа на съдържанието на тази статия.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочетете повече
