Тъй като икономиката на концертите продължава да се разраства, все повече професионалисти обмислят самостоятелна заетост в Португалия. Страната предлага благоприятна бизнес среда, атрактивни данъчни стимули и високо качество на живот. В това изчерпателно ръководство ще проучим различните аспекти на самостоятелната заетост в Португалия, включително данъчно облагане, регистрация, удръжки и социалноосигурителни вноски.
1. Въведение в самостоятелната заетост в Португалия
Растежът на пазара на свободна практика направи Португалия привлекателна дестинация за самостоятелно заетите професионалисти. Страната стана известна с дигиталните номади и предприемачи със своите гъвкави трудови закони, мек климат и жизнена култура. Като самостоятелно заето лице можете да избирате вашите проекти и клиенти, но също така носите отговорност за управлението на вашите данъци и социалноосигурителни вноски.
2. Данъчно облагане за самостоятелно заети лица в Португалия
Когато сте самостоятелно заети в Португалия, подлежите на същите данъчни закони като всеки друг професионалист на свободна практика. Данъчната система се основава на режим на самоначисляване, което означава, че вие носите отговорност за изчисляването и плащането на вашите данъци. Данъчната година в Португалия продължава от януари до декември.
2.1 Данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ)
Самостоятелно заетите лица в Португалия подлежат на данък върху доходите на физическите лица (PIT), прогресивен данък, базиран на техния доход. Данъчните ставки варират от 14.5% до 48% в зависимост от нивото на вашия доход. Съгласно схемата за необичайно данъчно пребиваващо лице (NHR), доходите с чуждестранен произход могат да бъдат освободени от данък върху доходите, при условие че са изпълнени специфични критерии. Освен това доходите с португалски произход може да подлежат на плосък данък от 20%, ако дейността се счита за висока стойност.
2.2 Данък върху добавената стойност (ДДС)
Ако предоставяте услуги или продавате стоки, може да се наложи да начислите данък върху добавената стойност (ДДС) върху фактурите си на клиенти в Португалия и други страни. Стандартната ставка на ДДС в Португалия е 23%. Въпреки това, ако сте самостоятелно заето лице в Мадейра, ставката на ДДС е 22%. Освобождаванията от ДДС са налични съгласно механизма за обратно начисляване за фактуриране на клиенти от ЕС и извън ЕС, при условие че са изпълнени определени условия.
2.3 Социалноосигурителни вноски
Самостоятелно заетите лица в Португалия трябва да плащат социалноосигурителни вноски 12 месеца след регистрацията си като свободна практика. Месечната вноска съответства на 1/3 от съответното възнаграждение, определено за всеки отчетен период и има ефект през този месец и следващите два месеца.
За определяне на съответното възнаграждение на самоосигуряващите се вземат предвид доходите, получени през трите месеца преди отчетния месец. Съответното заплащане съответства на 70% от приходите, свързани с извършените услуги. Основата за вноски, разглеждана за всеки месец, има максимално ограничение от 12 пъти стойността на португалския социален индекс (IAS), до максимум 14,808.93 XNUMX евро на година.
3. Регистриране като самостоятелно заето лице в Португалия
За да се регистрирате като самостоятелно заето лице за данъчни цели в Португалия, трябва да получите a данъчен идентификационен номер (NIF) и се регистрирайте в данъчните власти. Можете да направите това лично в данъчна служба (serviço de finanças) или чрез доставчик на услуги като напр. Madeira Corporate Services. След като се регистрирате, трябва да водите записи за всичките си приходи и разходи и да подавате данъчна декларация (Declaração de IRS) всяка година.
Всички приходи, генерирани като фрийлансър, трябва да бъдат фактурирани чрез софтуер за фактуриране, одобрен от Autoridade Tributária e Aduaneira.
4. Удръжки и надбавки за самостоятелно заети лица в Португалия
Свободните работници в Португалия могат да поискат различни удръжки и надбавки, за да намалят облагаемия си доход. Те включват:
4.1 Бизнес разходи
Фрилансерите могат да приспадат бизнес разходи, като наем на офис, оборудване и консумативи, от своя облагаем доход. Всички разходи трябва да са свързани с дейността, която фрийлансърът извършва.
4.2 Лични удръжки
Фрилансерите също могат да поискат лични удръжки, като вноски към пенсионен план, премии за здравно осигуряване и разходи за образование.
5. Опростен режим срещу организирано счетоводство
Фрилансери с доход до 200,000 25 евро годишно могат да изберат опростения режим, който им позволява да приспадат фиксирана ставка от 200,000% от дохода си от облагаемия си доход. Тези, които надвишават XNUMX XNUMX евро доход, трябва да имат организирано счетоводство и следователно трябва да наемат сертифициран счетоводител, който да им помогне при определянето на техните печалби и загуби.
6. Схема за необичайни данъчни лица (NHR).
- Непривичен данъчен резидент (NHR) схемата е атрактивна опция за фрийлансъри, които искат да се преместят в Португалия за продължителен период (повече от 183 дни). Съгласно схемата NHR доходите с чуждестранен произход могат да бъдат освободени от данък върху личните доходи в Португалия, при условие че са изпълнени специфични изисквания съгласно правилата на схемата. Освен това доходите с португалски произход може да подлежат на плосък данък от 20%, ако дейността се счита за висока стойност.
7. Задължения по ДДС за работещите на свободна практика
ДДС в Португалия се плаща от всички фирми с оборот над 13,500 XNUMX евро за облагаеми услуги. ДДС се плаща на португалската данъчна администрация седем дни след крайния срок за отчет, на тримесечие или месечно.
Важно е да се отбележи, че фактурите, свързани с вашата дейност на свободна практика, трябва да се издават чрез софтуер за фактуриране, одобрен от Министерството на финансите на Португалия.
8. Данъчни срокове и възможности за плащане
Работещите на свободна практика в Португалия трябва да подадат данъчната си декларация до 30 юни всяка година. Ако сте регистриран по ДДС, трябва да подавате и тримесечни декларации по ДДС.
Предлагат се няколко опции за уреждане на данъци, включително банков превод, директен дебит и плащане в данъчна служба.
9. Санкции за неспазване
Неспазването на данъчните разпоредби може да доведе до санкции и глоби. Данъчните власти могат да налагат глоби за късно или неправилно подаване на данъчни декларации, нерегистриране за данъчни цели и неплащане на данъци навреме.
10. Съвети за управление на вашите данъци
За да управлявате данъчните си дела като самостоятелно заето лице в Португалия, от решаващо значение е да:
- Наемете счетоводител
- Водете точни записи за всичките си приходи и разходи
- Подайте данъчните си декларации навреме
- Потърсете професионален съвет, ако не сте сигурни относно някой аспект на данъчната система
- Бюджет за вашите данъчни плащания и заделяйте пари всеки месец, за да покриете данъчните си задължения
- Помислете за Непривичен данъчен резидент (NHR), ако планирате да се преместите в Португалия за продължителен период
11. заключение
Да станеш самостоятелно заето лице в Португалия може да бъде възнаграждаващо и удовлетворяващо изживяване, което предлага гъвкавост и независимост. Чрез разбиране на данъчната система, регистриране за данъчни цели, заявяване на удръжки и облекчения, спазване на данъчни срокове и търсене на професионална помощ, когато е необходимо, можете да гарантирате съответствие с разпоредбите и да се съсредоточите върху работата си. С внимателно планиране и управление можете успешно да се ориентирате в света на самостоятелната заетост в Португалия и да се насладите на всичките му предимства.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
