Корпорация на Мадейра ставката на данъка върху дохода е само 5%, което е голяма работа, тъй като бие средния процент за Европа. Това го прави една от най-привлекателните данъчни среди в ЕС за бизнеса.
Много компании искат да знаят дали Мадейра е напълно освободена от данъци заради фантастичните предимства на Международния бизнес център на Мадейра (MIBC). Регионът не е напълно освободен от данъци, но бизнесът получава невероятни предимства. Те включват 80% освобождаване от гербов налог и няколко облекчения за данък върху имуществото. Компаниите могат също да поискат данъчни кредити между 25% и 40%, когато инвестират повече от €750,000 XNUMX.
Позволете ми да ви преведа през данъчните ставки на Мадейра – от корпоративните предимства до инвестиционните възможности. Няма да искате да пропуснете тези изключителни данъчни стимули, които изтичат през 2028 г.
Разбиране на данъчните ставки на Мадейра през 2025 г
Португалският парламент одобри значителни промени в данъчната система на Мадейра за 2025 г. Тези промени създават нова рамка от данъчни облекчения и модификации. Стандартната ставка на корпоративен подоходен данък (CIT) на Мадейра е 14.7%, по-ниска от ставката от 20% в континентална Португалия.
Madeira предлага на МСП и компании с малка и средна капитализация атрактивна данъчна ставка от 11.9% върху първите им 50,000 5 евро облагаем доход. Компаниите, работещи в Международния бизнес център на Мадейра (MIBC), могат да се възползват от ниска XNUMX% ставка на корпоративния данък до 31 декември 2028 г.
Преглед на текущите данъчни ставки
Данъчната структура на Мадейра включва няколко основни компонента. Производствените компании в зоната за свободна индустриална търговия могат да намалят облагаемия си доход с 50%. Предприятията също получават 80% освобождаване от гербов налог, данък върху общинската собственост и данък върху прехвърлянето на собственост.
Освобождаването от данъци вече важи за хора до 35 години. Те могат да спечелят до €28,737.50 10 необлагаеми с данъци през първите си 4.62 години доход. Правителството коригира праговете на облагаемия доход с 2025%, което надхвърля очакваната инфлация за XNUMX г.
Данък Мадейра: Ключови промени от предишни години
Най-значимите промени за 2025 г. удължават лицензионния период за нови MIBC компании до 31 декември 2026 г. Компаниите вече могат да получат данъчни стимули с минимум 4.7% увеличение на средната годишна основна заплата, което е по-малко от предишното изискване от 5%.
Ново допълнение освобождава бонусите за производителност и наградите за разпределение на печалбата от данък върху личния доход (ДДФЛ) и социалноосигурителни вноски. Това освобождаване е ограничено до 6% от годишната основна заплата. Максималното приспадане на облагаемата печалба на работник скочи до 4,350 евро от 1,640 евро.
Стимулът за капитализация беше засилен чрез 12-месечния лихвен процент Euribor плюс 2% спред от предишните 1.5%.
Обяснение на Международния бизнес център (MIBC).
- Международен бизнес център на Мадейра (MIBC), 40-годишна институция, служи като жизнената сила на икономическото развитие на региона. Той предлага пълен набор от стимули, които привличат чуждестранни инвестиции и стимулират икономическия растеж и социалния прогрес на Мадейра.
Какво е MIBC?
MIBC работи гладко в рамките на португалската и европейската правна система. Центърът започна като режим на държавна помощ и прерасна в модел на ОИСР разпознава. Фокусирахме се върху три основни области: международни услуги, зона за свободна индустриална търговия и международен корабен регистър.
Как да се квалифицирам?
Компаниите трябва да отговарят на строги правила, за да получат ползи от MIBC. Опростените критерии за квалификация се фокусират върху създаването на работни места и инвестициите. Компаниите могат да изберат един от двата пътя:
- Създайте 1-5 работни места за шест месеца и инвестирайте поне €75,000 в дълготрайни активи в рамките на две години
- Създайте шест или повече работни места през първите шест месеца, в които работят
Създаването на работни места определя данъчните облекчения с максимален облагаем доход от 2.73 милиона € за 1-2 работни места до 205.5 милиона € за над 100 работни места. Компаниите също трябва да поддържат приходите си в рамките на тези годишни ограничения:
- 20.1% от годишната брутна добавена стойност
- 30.1% от годишните разходи за труд
- 15.1% от годишния оборот
SDM, управляващият орган на MIBC, обработва всички приложения. Сервизните компании плащат €1,000 да кандидатствате и €1,800 всяка година. Холдинговите компании плащат същите начални такси плюс 0.5% от печалбата за миналата година до €30,000.
Корпоративни данъчни облекчения в Мадейра
Данъчната рамка на Мадейра дава на бизнеса достъп до една от най-конкурентните корпоративни данъчни среди в Европа. Жизнената сила на тези предимства идва от забележителната ставка на корпоративния данък от 5% чрез Международния бизнес център.
Обяснена е 5% ставка на корпоративния данък
Компаниите, лицензирани до 31 декември 2026 г., имат достъп до тази преференциална ставка от 5%, като ползите продължават до 31 декември 2028 г. Все пак тази ставка има някои добре изложени ограничения въз основа на годишния облагаем доход и създаването на работни места.
Компаниите трябва да отговарят на специфични квалификационни условия. Те трябва да създадат 1-5 работни места и да инвестират €75,000 XNUMX в дълготрайни активи в рамките на две години или да създадат шест или повече позиции през първите шест месеца. Тези фирми трябва да спазват тези годишни ограничения:
- 20.1% от годишната брутна добавена стойност
- 30.1% от годишните разходи за труд
- 15.1% от годишния оборот
Сравнение с континентална Португалия
Стандартната структура на корпоративния данък на Мадейра предлага предимства пред ставките в континентална Португалия. Континентална Португалия таксува 20%, но Мадейра го поддържа 14.7%. Малките и средни предприятия плащат 11.9% върху първите си 50,000 XNUMX евро облагаем доход.
Операциите, базирани в Мадейра, се възползват от по-ниски прогресивни държавни данъчни ставки:
- 2.1% върху печалби между €1.5M и €7.5M
- 3.5% върху печалби между €7.5M и €35M
- 6.3% върху печалби над 35 милиона евро
Това е голяма работа, тъй като структурата на допълнителния данък в континентална Португалия е съответно 3%, 5% и 9%. Производствените компании в индустриалната зона за свободна търговия могат да открият допълнителни предимства, включително a % Намаление 50 в облагаем доход, когато отговарят на критериите за модернизация.
Инвестиционни възможности в Мадейра
Международният бизнес център на Мадейра сега обхваща три различни инвестиционни сектора. Това го прави привлекателна дестинация за фирми, които искат да се разширят в различни начинания. Европейската комисия одобри данъчната рамка на Мадейра до 2028 г., като предоставя на компаниите уникални предимства във всеки сектор.
Безмитни зони
Международният бизнес център се фокусира върху индустриалната зона за свободна търговия, международния корабен регистър (MAR) и международните услуги. Компаниите могат да съхраняват, ремонтират или трансформират стоки с минимална документация, независимо от техния произход или дестинация.
Зоната за свободна търговия на Мадейра е отличен начин за неевропейски предприятия да навлязат в единния пазар на ЕС. Компаниите могат да се възползват от:
- Намалена ставка на корпоративния данък от 5% до 2027 г
- 80% освобождаване от гербов налог и имуществени данъци
- Спиране на митата за внос на суровини извън ЕС
Предимства на индустриалните зони
Производствените компании в зоната за свободна индустриална търговия могат да получат допълнително 50% намаление на облагаемия доход. Те трябва да отговарят на два от тези критерии:
- Възприемане на технически иновации за модернизиране на икономиката
- Стартиране на нови дейности с висока стойност
- Наемане на квалифицирани специалисти
- Подобряване на условията на околната среда
- Създаване на 15 работни места за пет години
Местоположението на индустриалната зона дава на компаниите конкурентни предимства чрез:
- Бърз достъп до европейски, африкански и американски пазари
- Надеждна телекомуникационна инфраструктура
- Стабилна политическа и икономическа среда
- Постоянни климатични условия през цялата година
Дългосрочни перспективи
Данъчната рамка на Мадейра изглежда ярка, с осигурени предимства на MIBC до 31 декември 2028г. Това разширение позволява на фирмите да планират своите дългосрочни инвестиции с увереност.
Дотогава се очаква предоговаряне на режима между регионалното правителство на Мадейра, португалското правителство и Европейската комисия, тъй като споменатият режим е предвиден в рамките на Политическия и административен статут на автономния регион Мадейра („конституцията“ на Мадейра).
Данък Мадейра: Заключението
Мадейра предлага една от най-атрактивните данъчни системи в Европа за бизнеса, където компаниите могат да се възползват от ниска ставка на корпоративен данък от 5%, а ако имате лични данъчни нужди, ще намерите значителни предимства, включително ползи, свързани с имущество. Стимулите на MIBC правят Madeira отличен избор за фирми, които искат да оптимизират своята данъчна ефективност в рамките на разпоредбите на ЕС, без да застрашават доверието в тях.
Успехът на една компания в Мадейра зависи не само от правилната регистрация и стриктното спазване на местните изисквания, но и от доброто оперативно планиране. Ето защо е изключително важно компаниите да водят подробни записи, да създават нови работни места и да гарантират, че дейността им е в съответствие с насоките и разпоредбите на MIBC.
Ползите от MIBC ще продължат до 2028 г., давайки на бизнеса стабилност за планиране. Създаването на операции преди декември 2026 г. позволява на компаниите да си осигурят тези изключителни данъчни ставки. Стратегическото местоположение на Мадейра и устойчивата инфраструктура, съчетани с тази времева линия, я правят идеален център за европейски бизнес операции.
Извличане на максимума от Данъчни облекчения на Мадейра се нуждае от внимателно планиране и експертна помощ. Процесът на регистрация трябва да започне рано и компаниите трябва да поддържат пълна документация през цялата си дейност. Тези стъпки ще помогнат за укрепване на бъдещето на вашата компания в тази благоприятна данъчна рамка.
Често задавани въпроси (FAQ)
Какво прави данъчната система на Мадейра толкова привлекателна през 2025 г.?
Мадейра предлага силно конкурентна данъчна рамка, включително преференциална ставка на корпоративния данък от 5% чрез Международния бизнес център на Мадейра (MIBC), значителни освобождавания (като 80% върху гербовия налог и данъци върху собствеността) и атрактивни данъчни кредити за по-големи инвестиции.
Какво представлява Международният бизнес център на Мадейра (MIBC)?
MIBC е специализиран режим в Мадейра, който предоставя данъчни стимули за компаниите. Той поддържа международни услуги, индустриална свободна търговия и регистри за корабоплаване и е признат от OECD за стабилната си рамка в рамките на португалската и европейската правна система.
Кой отговаря на условията за данъчни облекчения на MIBC?
Компаниите могат да се класират, като отговарят на специфични изисквания за създаване на работни места и инвестиции. Те трябва или да създадат 1–5 работни места в рамките на шест месеца и да инвестират най-малко €75,000 XNUMX в дълготрайни активи в рамките на две години, или да създадат шест или повече работни места през първите шест месеца. Освен това компаниите трябва да се придържат към годишни лимити въз основа на брутната добавена стойност, разходите за труд и оборота.
Колко дълго са налични тези данъчни облекчения?
Преференциалната ставка на корпоративен данък от 5% се прилага за компании, лицензирани до 31 декември 2026 г., а свързаните с нея предимства продължават до 31 декември 2028 г., давайки на бизнеса стабилен период за планиране на дългосрочните им инвестиции.
Какви са данъчните ставки на Мадейра в сравнение с континентална Португалия?
Континентална Португалия има ставка на корпоративния данък от 20%, докато стандартната ставка на Мадейра е по-ниска от 14.7%. Освен това малките и средни предприятия (МСП) в Мадейра се възползват от дори по-ниска ставка от 11.9% върху първите си 50,000 XNUMX евро облагаем доход, което го прави по-привлекателна опция за бизнеса.
Има ли ползи за производствените компании в Мадейра?
да Производствените компании, работещи в индустриалната зона за свободна търговия, могат да се възползват от допълнително намаление от 50% на облагаемия доход, ако отговарят на критериите за модернизация и дейност с висока стойност, което допълнително повишава привлекателността на Мадейра като бизнес център.
Има ли споменати лични данъчни предимства?
Лицата на възраст до 35 години също се възползват, тъй като могат да спечелят до €28,737.50 10 необлагаеми с данъци през първите си 6 години доход. Освен това бонусите за производителност и наградите за споделяне на печалбата са освободени от данък върху личните доходи и социалноосигурителни вноски до XNUMX% от годишната основна заплата.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочети повече
