Като човек с високи доходи в Португалия има особени трудности при преговорите по сложна данъчна сцена, за да ви гарантира максимално увеличаване на данъчните облекчения. Това обширно ръководство ще изследва сложния ландшафт на португалския данък върху личните доходи (ДДФЛ). Ще разгледаме няколкото данъчни облекчения, надбавки и специални правила, които могат да ви помогнат да намалите данъчната си тежест и да спестите повече от спечелените ви доходи.
Ставки на португалския данък върху доходите
За местните данъкоплатци през 2024 г. Португалия използва прогресивна система за данък върху доходите със ставки, вариращи от 13.25% до 48%. Женените данъкоплатци и тези във фактически бракове, които избират съвместно данъчно облагане, разделят облагаемия доход наполовина, като по този начин вероятно намаляват ефективната ставка.
Данъкоплатците, чийто облагаем доход надвишава съответно 80,000 250,000 евро и 2.5 5 евро, имат допълнителна ставка на солидарност от XNUMX% до XNUMX%. Хората с високи доходи, които искат правилно да изготвят своята данъчна стратегия, трябва да са наясно с тези тънкости.
Местни данъчни облекчения и стимули
Португалия предоставя цял набор от данъчни кредити и стимули, предназначени драстично да намалят данъчното натоварване върху доходите на богатите. Сред основните кредити и удръжки са:
Зависими и възходящи
При условие, че не получават доходи, по-високи от минималната пенсия, жителите могат да поискат съответно фиксирана сума от 600 EUR и 525 EUR за всеки зависим и възходящ, живеещ в същия имот. За лица на издръжка под тригодишна възраст и в домове с един родител тези цифри са още по-високи.
Лични разходи в домовете
До лимит от 250 евро на данъкоплатец (500 евро за съвместни декларации), жителите могат да приспадат 35% от разходите на домакинството за услуги или артикули, закупени в различни сектори. За домовете с един родител тази граница се повишава до 45%; глобалният лимит е 335 евро.
Медицински разходи
Местните лица до лимит от 1,000 евро могат да поискат 15% данъчен кредит върху невъзстановени здравни разходи, освободени от ДДС или подлежащи на 6% ставка на ДДС.
ДДС върху определени услуги
Местните лица могат да поискат данъчен кредит от 15% ДДС за услуги, включително ремонт на превозни средства, настаняване, ресторанти, фризьори и ветеринарни сметки (с 35% кредит за ветеринарни лекарства). Спортните и развлекателни дейности отговарят на изискванията за 30% кредит.
Обществен транспорт и абонаменти
За месечни карти за обществен транспорт, билети и абонаменти за периодични издания — включително дигитални — жителите могат да получат 100% данъчен кредит върху платения ДДС.
Издръжка и раздаване на подаръци
При спазване на съответните ограничения жителите могат да поискат 20% данъчен кредит върху плащания на издръжка и 25% кредит върху подаръци за някои организации.
Разходи за колежа
До лимит от 800 евро всеки член на семейството на възраст 25 или по-млад, посещаващ призната образователна институция на повече от 50 км от постоянното местожителство, може да поиска 30% данъчен кредит върху разходите за образование.
Данък сгради
При спазване на определени ограничения жителите могат да поискат 15% данъчен кредит върху лихви от заеми, взети преди 31 декември 2011 г., и върху наеми за градски сгради и автономни части, използвани като постоянно пребиваване.
Разходи за дом за възрастни хора
До световен лимит от 403.75 EUR жителите на домове за възрастни хора могат да поискат 25% данъчен кредит върху платените разходи.
Стратегии за пенсионни спестявания
При спазване на възрастовите ограничения жителите могат да търсят 20% данъчен кредит върху вноски в индивидуални пенсионни спестовни планове (Plano Poupança Reforma – PPR).
Приспадане за инвалидност
При условие, че са се възползвали от приспадане за инвалидност в продължение на най-малко пет години и поддържат увреждане, равно или по-високо от 20%, хората с увреждания могат да поискат приспадане, вариращо от 2 до 0.5 пъти индекса за социална подкрепа (IAS) през следващите четири години преглед или преоценка на тяхното увреждане.
Разходи за жилищни работници
При спазване на специфични изисквания жителите могат да поискат 5% данъчен кредит върху годишните разходи, платени за възнаграждението на домашните работници, до максимум 200 евро.
Лимит на кредитната сума.
Нивото на облагаемия доход на данъкоплатеца определя лимита на общата сума на данъчните кредити, които могат да бъдат поискани. Тази граница се повишава с 5% за всяко лице на издръжка, което не подлежи на облагане с ДДФЛ за семейства, включващи трима или повече лица на издръжка.
Данъчни облекчения за хора с високи доходи и режим на необичайни жители (NHR).
Наскоро отменен, считано от 1 януари 2024 г., Необичайни жители (NHR) Режимът предоставя изгоден данъчен статут за тези, които стават данъчни жители в Португалия. Все пак правителството покрива тези, които вече са се регистрирали като NHR на 1 януари 2024 г., или тези, които са изпълнили изискванията за регистрация до 31 декември 2023 г. При спазване на специфични критерии, тези, които станат данъчни местни лица в Португалия до 31 декември 2024 г., потенциално биха могли отговарят на условията по схемата.
Необичайните жители по системата на NHR плащат фиксирана ставка от 20% върху доходите от работа (Категория A) и доходите от самостоятелна заетост (Категория B) от дейности с висока добавена стойност от научно, художествено или техническо естество. Доходи от чуждестранни източници, включително доходи от собственост, лихви и дивиденти, отговарят на условията за освобождаване от данъци (с аванс), при условие че са изпълнени определени критерии. Пенсиите от чужбина, както и други плащания от пенсионни фондове и други пенсионни планове се облагат с плосък данък от 10%.
Все пак притежателите на статут на NHR нямат право на следните данъчни облекчения.
NHR 2.0 Схема за данъчни стимули за научни изследвания и иновации (RFCI)
Схемата за данъчни стимули за научни изследвания и иновации (IFICI) е нова схема за данъчни стимули за научни изследвания и иновации, представена в държавния бюджет за 2024 г. Тези, които станат португалски данъчни жители през определена година, не са се квалифицирали като данъчни жители в Португалия през последните пет години и не печелят или не печелят от режима на NHR или бившия резидентен режим, се прилагат съгласно този режим. В допълнение към освобождаването на доходи от заетост с чуждестранен произход, доходи от бизнес и професионална дейност, доходи от инвестиции, доходи от наеми и капиталови печалби, квалифицираните лица могат да се възползват от специална 20% данъчна ставка върху нетния доход от заетост (категория A) и бизнес и професионални доходи (Категория B) от дейностите, посочени в съответното законодателство.
Все пак, предвид липсата на министерски закони, кандидатстването за режима не е лесно.
И накрая относно данъчните облекчения за хората с високи доходи
Като човек с високи доходи в Португалия може да затрудни преговорите по сложния данъчен терен. Все пак можете драстично да намалите данъчното си натоварване и да запазите повече от трудно спечелените си пари, като използвате няколко налични данъчни кредита, надбавки и специални режими. Поддържането на актуалност и агресивното проектиране на вашия данъчен план може да ви помогне да гарантирате финансовото си състояние в Португалия и да освободите големи данъчни спестявания.
Тази статия относно „данъчни облекчения за хора с високи доходи“ предоставя само общ информативен материал; не е предназначен да бъде правен съвет. Законите и съдебните процеси варират, следователно дори ако са положени всички усилия, за да се гарантира истинността на материала, подробностите за всеки случай могат да се различават значително. Ето защо, преди да действат, читателите се насърчават да получат съвети, специално подходящи за тяхната ситуация от a дипломиран експерт или адвокат в Португалия. Тази статия не установява отношения адвокат-клиент между издателя, писателите или читателя. Въз основа на съдържанието на тази статия авторите и издателите не носят отговорност за извършени или неизвършени действия.
Основаването на Madeira Corporate Services датира от 1996г. MCS стартира като корпоративен доставчик на услуги в международния бизнес център Мадейра и бързо се превърна във водеща управляваща компания... Прочетете повече
