Като физическо лице или бизнес, работещ както в Португалия, така и в Съединените щати, може би се чудите как да се ориентирате в данъчната система във всяка страна. Данъчната спогодба между Португалия и САЩ, известна още като Спогодбата за избягване на двойното данъчно облагане, е споразумение между двете страни, което има за цел да попречи на лицата и компаниите да бъдат облагани два пъти с данък върху един и същ доход. В това изчерпателно ръководство ще обясня ключовите разпоредби на договора, ползите от него и как въздейства върху хората и бизнеса.
Какво е данъчно споразумение?
Данъчната спогодба е споразумение между две държави, което определя правилата за това как физическите лица и фирмите се облагат с данък, когато извършват дейност в двете страни. Целта на данъчната спогодба е да предотврати двойното данъчно облагане, което възниква, когато един и същ доход се облага два пъти – по веднъж във всяка държава. За да се избегне това, данъчните споразумения обикновено включват разпоредби, които определят коя държава има право да облага конкретен вид доход, както и механизми за освобождаване от двойно данъчно облагане.
Ползи от данъчната спогодба между Португалия и САЩ
Споразумението за данъчно облагане между Португалия и САЩ има няколко предимства за физически лица и фирми, работещи в двете страни. Едно от основните предимства е, че помага за предотвратяване на двойното данъчно облагане на доходите. Съгласно договора лицата и компаниите се облагат с данък само в една държава върху доходите си, което може да помогне за намаляване на общата им данъчна тежест. Освен това договорът предоставя рамка за разрешаване на спорове между двете страни по данъчни въпроси, което може да помогне за осигуряване на по-голяма сигурност и стабилност за данъкоплатците.
Друга полза от данъчното споразумение между Португалия и САЩ е, че то може да помогне за насърчаване на търговията и инвестициите между двете страни. Като предоставя ясна и стабилна данъчна рамка, договорът може да помогне за намаляване на риска и несигурността, свързани с трансграничните транзакции, като улесни бизнеса да инвестира в пазарите на другия.
Основни разпоредби на договора
Споразумението за данъчно облагане между Португалия и САЩ включва няколко ключови разпоредби, определящи как се облагат с данък лицата и фирмите във всяка страна. Една от най-важните разпоредби е клаузата за „пребиваване“, която определя коя държава има право да облага с данък доходите на физическо лице или компания. Съгласно договора физическо лице или компания се счита за местно лице на страната, в която е установено или има постоянен обект.
Договорът също така включва разпоредби, които определят как се облагат конкретни видове доходи. Например, договорът предвижда правила за данъчно облагане на дивиденти, лихви и лицензионни възнаграждения, както и правила за данъчно облагане на доходи от недвижими имоти и бизнес печалби. Като цяло тези разпоредби имат за цел да гарантират, че доходите се облагат само в една държава и че данъкоплатците не подлежат на двойно данъчно облагане.
Как договорът влияе на хората и бизнеса
Данъчното споразумение между Португалия и САЩ може значително да повлияе на начина, по който се облагат физическите лица и фирмите във всяка страна. Например съгласно договора лицата и компаниите се облагат с данък само върху доходите си в една държава, което може да помогне за намаляване на общата им данъчна тежест. Освен това договорът предоставя механизми за разрешаване на спорове между двете страни по данъчни въпроси, което може да осигури по-голяма сигурност и стабилност за данъкоплатците.
Договорът обаче може да има и някои ограничения. Например, ако доходите на физическо лице или компания не са обхванати от спогодбата, те могат да бъдат обект на двойно данъчно облагане. Освен това договорът може да не предоставя освобождаване от всички видове данъци, като данъци за социално осигуряване или данъци върху добавената стойност.
Кандидатстване за обезщетения по договор
Физическите лица и фирмите трябва да кандидатстват за облекчения по договора, за да се възползват от предимствата на Споразумението за данъчно облагане между Португалия и САЩ. Това обикновено включва подаване на формуляр до данъчните власти във всяка страна, заедно с подкрепяща документация. Процесът на кандидатстване може да бъде сложен и често е препоръчително да работите с данъчен специалист, който е запознат с договора и може да ви помогне да навигирате в процеса на кандидатстване.
Данъчно облагане на чуждестранните инвестиции по договора
Данъчното споразумение между Португалия и САЩ също включва разпоредби, определящи как се облагат чуждестранните инвестиции. Съгласно договора чуждестранните инвестиции обикновено се облагат с данък в държавата, в която се намира инвестицията. Въпреки това договорът предвижда механизми за освобождаване от двойно данъчно облагане на чуждестранни инвестиции, което може да помогне за насърчаване на трансграничните инвестиции.
Избягване на двойното данъчно облагане съгласно спогодбата
Една от основните цели на данъчната спогодба между Португалия и САЩ е да се предотврати двойното данъчно облагане. За да избегнат двойното данъчно облагане, лицата и компаниите трябва внимателно да прегледат разпоредбите на договора и да се уверят, че се възползват от всички налични механизми за облекчения. Това може да включва кандидатстване за облекчения по споразумение, възползване от чуждестранни данъчни кредити и внимателно структуриране на трансгранични транзакции.
Работа с данъчен специалист за ориентиране в договора
Като се има предвид сложността на данъчното споразумение между Португалия и САЩ, често е препоръчително да се работи с него данъчен специалист, който е запознат с договора и може да ви помогне да се ориентирате в неговите разпоредби. Данъчен специалист може да помогне да се гарантира, че хората и фирмите се възползват от всички налични механизми за облекчение и може да помогне да се избегнат потенциални проблеми със съответствието и санкции.
Данъчното споразумение между Португалия и САЩ е важно споразумение, което помага за предотвратяване на двойното данъчно облагане и насърчава трансграничните инвестиции между двете страни. Като разбират основните разпоредби на договора и работят с данъчен специалист, физически лица и фирми могат да се ориентират в сложния данъчен пейзаж на двете страни и да гарантират, че се възползват от всички налични механизми за облекчения.
Miguel Pinto-Correia притежава магистърска степен по международна икономика и европейски изследвания от ISEG – Лисабонско училище по икономика и управление и бакалавърска степен по икономика от Nova School of Business and Economics. Той е постоянен член на Ордена на икономистите (Ordem dos Economistas)... Прочети повече
